企業(yè)內(nèi)部控制配套指引培訓(xùn)教材

內(nèi)容概要

　　本書是“企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)教材系列”之一，主要對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用知識(shí)作了指引，具體內(nèi)容包括企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等。該書可供各大專院校作為教材使用，也可供從事相關(guān)工作的人員作為參考用書使用。

書籍目錄

財(cái)政部證監(jiān)會(huì)審計(jì)署銀監(jiān)會(huì)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——發(fā)展戰(zhàn)略  　企業(yè)吶部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——入力資源  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)——資金活動(dòng)  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購(gòu)業(yè)務(wù)  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)——資產(chǎn)管理  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)——銷售業(yè)務(wù)  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)——研究與開發(fā)  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)——工程項(xiàng)目  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號(hào)——擔(dān)保業(yè)務(wù)  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)——業(yè)務(wù)外包  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)——全面預(yù)算  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)——合同管理  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)——內(nèi)部信息傳遞  　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)　企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引　企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引財(cái)政部證監(jiān)會(huì)審計(jì)署銀監(jiān)會(huì)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的通知　企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制配套指引相關(guān)法規(guī)  中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法  企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例  企業(yè)財(cái)務(wù)通則  財(cái)政違法行為處罰處分條例  商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引  證券公司內(nèi)部控制指引  醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）  深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引  上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引  中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引  上市公司信息披露管理辦法  公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定  公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)——凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露  公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)——非經(jīng)常性損益

章節(jié)摘錄

　　財(cái)政部證監(jiān)會(huì)審計(jì)署銀監(jiān)會(huì)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知　　　　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引　　　　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)　　第二章　組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)　　第四條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡。　　董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)?？砂凑展蓶|（大）會(huì)的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)，明確各專門委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限、任職資格、議事規(guī)則和工作程序，為董事會(huì)科學(xué)決策提供支持?！　”O(jiān)事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)?！　〗?jīng)理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確?！　《聲?huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的產(chǎn)生程序應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，其人員構(gòu)成、知識(shí)結(jié)構(gòu)、能力素質(zhì)應(yīng)當(dāng)滿足履行職責(zé)的要求?！　〉谖鍡l　企業(yè)的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度。任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見?！　　　　?/pre>








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