獨(dú)立董事制度的有效性

前言

　　與我國的改革開放一樣，我國獨(dú)立董事制度的建立過程，同樣是一個(gè)“摸著石頭過河”的過程。20世紀(jì)90年代以來，公司治理成為理論界、實(shí)務(wù)界和政策制定者研究的焦點(diǎn)，世界范圍內(nèi)的許多國際經(jīng)濟(jì)組織、國家、機(jī)構(gòu)投資者制定了大量的公司治理原則和董事會(huì)最佳操作實(shí)務(wù)，而設(shè)立“既不受聘于公司，也不能與公司或管理人員有重要的經(jīng)濟(jì)、家庭或其他密切關(guān)系”的獨(dú)立董事制度無疑是其中重要的篇章。為了解決我國公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷，2001年8月，證監(jiān)會(huì)借鑒美英等西方國家的經(jīng)驗(yàn)，以

內(nèi)容概要

本書結(jié)合我國獨(dú)立董事制度實(shí)行幾年來的實(shí)踐，利用假設(shè)檢驗(yàn)對(duì)該制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，在對(duì)實(shí)證結(jié)果進(jìn)行比較分析的基礎(chǔ)上，為完善我國獨(dú)立董事制度的建設(shè)提供了理論支撐。

書籍目錄

第1章　緒論　1.1　研究背景　1.2　研究框架　1.3　研究方法　1.4　特色與創(chuàng)新第2章　獨(dú)立董事制度理論綜述　2.1　獨(dú)立董事的起源　2.2　獨(dú)立董事的地位　2.3　獨(dú)立董事制度的理論基礎(chǔ)第3章　國外的獨(dú)立董事制度　3.1　概況　3.2　美國獨(dú)立董事制度　3.3　英國獨(dú)立董事制度　3.4　日本獨(dú)立董事制度第4章　我國的獨(dú)立董事制度　4.1　我國引入獨(dú)立董事的制度背景　4.2　我國獨(dú)立董事制度的歷史演進(jìn)　4.3　獨(dú)立董事制度在我國的現(xiàn)實(shí)障礙第5章　獨(dú)立董事制度是否能改善公司治理的有效性　5.1　獨(dú)立董事制度的有效性：基于自愿設(shè)立獨(dú)立董事行為的初步評(píng)價(jià)　5.2　上市公司審計(jì)委員會(huì)治理有效性的實(shí)證檢驗(yàn)——來自滬深兩市的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)　5.3　公司治理視角的內(nèi)部控制——基于審計(jì)委員會(huì)的分析第6章　獨(dú)立董事制度與公司價(jià)值　6.1　董事會(huì)的獨(dú)立性能否提高公司的績(jī)效　6.2　關(guān)聯(lián)交易、盈余管理及其經(jīng)濟(jì)后果第7章　獨(dú)立董事制度能否提高信息的透明度　7.1　不完全信息披露假說與信息披露的監(jiān)管　7.2　管理層披露可信度研究　7.3　董事會(huì)獨(dú)立性、股權(quán)制衡與財(cái)務(wù)信息質(zhì)量第8章　總結(jié)與評(píng)價(jià)參考文獻(xiàn)附錄發(fā)表的與著作相關(guān)的論文后記

章節(jié)摘錄

　　購?fù)戤?，否則，公司不得成立。公司不得購買本公司的股份。公司在創(chuàng)立階段，股票不得在證券市場(chǎng)出售，即使向社會(huì)公開發(fā)行股票的股份公司，也得由若干銀行組成銀團(tuán)先購買股票，然后再向社會(huì)出售。　　德國的雙重董事會(huì)即監(jiān)督董事會(huì)和管理董事會(huì)，前者簡(jiǎn)稱監(jiān)事會(huì)，后者簡(jiǎn)稱理事會(huì)。德國公司的治理結(jié)構(gòu)由股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)和理事會(huì)組成。股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的權(quán)限是由有關(guān)法律和公司章程規(guī)定的：選舉董事會(huì)中的股東代表；決定批準(zhǔn)理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的年度報(bào)告；聘任年終結(jié)算的審查員以及決定部分利潤的使用等。股東參與公司事務(wù)的重要手段是在股東大會(huì)上行使詢問權(quán)和表決權(quán)。　　監(jiān)事會(huì)是公司股東、職工利益的代表機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，類似于英美國家的董事會(huì)，擁有很大的權(quán)力。其主要權(quán)限是：召集股東大會(huì)；選任和解聘理事會(huì)成員；監(jiān)督理事會(huì)行使職權(quán)，批準(zhǔn)公司重大決定；審核公司的財(cái)務(wù)，并在必要時(shí)召集股東大會(huì)；考慮理事會(huì)關(guān)于分配利潤的建議等。但監(jiān)事會(huì)不得干預(yù)理事會(huì)的經(jīng)營業(yè)務(wù)?！　〉聡睦硎聲?huì)是執(zhí)行監(jiān)事會(huì)的決議，負(fù)責(zé)公司日常運(yùn)作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，相當(dāng)于英美國家的經(jīng)理班子。在公司內(nèi)部，理事會(huì)向監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)，其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營管理，向監(jiān)事會(huì)提供預(yù)決算報(bào)告，向股東提供有關(guān)信息等。在公司外部，理事會(huì)是公司法人代表，自主領(lǐng)導(dǎo)公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)。理事會(huì)實(shí)行集體代表制，在執(zhí)行公司具體業(yè)務(wù)時(shí)，個(gè)別理事會(huì)經(jīng)理授權(quán)可以單獨(dú)或同其他理事一起代表公司。但當(dāng)理事會(huì)由于嚴(yán)重違法使公司債權(quán)人受到損失、而公司不能賠償時(shí)，理事應(yīng)對(duì)公司債權(quán)人的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。

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