現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)精要

內(nèi)容概要

《現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)精要》是我多年來(lái)看到的最具實(shí)用價(jià)值、最受基層內(nèi)部審計(jì)人員歡迎的培訓(xùn)教材和審計(jì)手冊(cè)之一。本書(shū)從2006年出版以來(lái)已推出第三版，即可見(jiàn)其受歡迎程度。本書(shū)該版框架上將原第一篇和第八篇合并為“內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)與展望”篇；按“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”的思路對(duì)原書(shū)進(jìn)行調(diào)整，如用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定計(jì)劃、方案等；審計(jì)程序更加優(yōu)化和規(guī)范，文書(shū)和技術(shù)技巧增添了新的內(nèi)容；在審計(jì)實(shí)務(wù)和審計(jì)案例中增加了合規(guī)性審計(jì)、信息系統(tǒng)審計(jì)、內(nèi)部控制評(píng)?和公司治理審計(jì)等；并采納許多讀者的意見(jiàn)，將風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)更名為風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。

作者簡(jiǎn)介

尹維劼，1967年出生于湖南靖州，1995年獲北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院審汁專(zhuān)業(yè)碩士高級(jí)圈際注冊(cè)內(nèi)部控制師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審汁師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)汁師、高級(jí)會(huì)汁師及北京市高級(jí)審汁師專(zhuān)家評(píng)委。
現(xiàn)任北京汽車(chē)集團(tuán)有限公司審汁室主任，曾被授予全國(guó)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)工作者、全圈機(jī)械行業(yè)內(nèi)部審汁先進(jìn)工作者、北京市內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)工作者榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)多年來(lái)受中國(guó)內(nèi)部審汁協(xié)會(huì)、北京市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)、高等院校、大型企業(yè)集團(tuán)、會(huì)汁師事務(wù)所和江蘇省總會(huì)汁師?會(huì)等之邀，講授內(nèi)部審汁、內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)管理等課程。
代表作：《創(chuàng)業(yè)叢書(shū)》(總主編)、《現(xiàn)代企業(yè)投資精要》(叢書(shū)總策劃)、《現(xiàn)代家庭生活與理財(cái)》(叢書(shū)總策劃)、《現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)韜略》(主編)、《現(xiàn)代會(huì)計(jì)自學(xué)入門(mén)》(合著)、《行銷(xiāo)謀略》(專(zhuān)著)、《投資實(shí)務(wù)》(主編)等。另發(fā)表的審汁論文有《試述企業(yè)集團(tuán)實(shí)施以內(nèi)部控制彈價(jià)為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)之策略》、《中國(guó)內(nèi)部審汁模式研究》、《內(nèi)部審汁機(jī)構(gòu)設(shè)置模式比較》、《試淪重點(diǎn)審汁區(qū)域法》等

書(shū)籍目錄

第一篇 內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)與展望
 第一章 職能定位
 第一節(jié) 基本概念
 第二節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)特點(diǎn)
 第三節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能
 第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置
 第一節(jié) 公司治理與內(nèi)部審計(jì)
 第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置
 第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)外包
 第三章 職業(yè)要求
 第一節(jié) 職業(yè)道德規(guī)范
 第二節(jié) 職業(yè)技能與知識(shí)
 第三節(jié) 人際關(guān)系
 第四節(jié) 職業(yè)后續(xù)教育
 第四章 規(guī)范管理
 第一節(jié) 我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的行業(yè)管理
 第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及其指南
 第三節(jié) 部門(mén)管理
 第四節(jié) 項(xiàng)目管理
 第五節(jié) 質(zhì)量控制
 第五章 審計(jì)信息化
 第一節(jié) 審計(jì)信息化的作用
 第二節(jié) 審計(jì)信息化框架
 第三節(jié) 審計(jì)信息化建設(shè)方案
 第六章 內(nèi)部審計(jì)展望
 第一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的產(chǎn)生以及領(lǐng)域拓展趨勢(shì)比較
 第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的國(guó)際比較
 第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)國(guó)際組織
 第四節(jié) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展
第二篇 審計(jì)程序
 第一章 項(xiàng)目分類(lèi)規(guī)程
 第一節(jié) 立項(xiàng)評(píng)估
 第二節(jié) 常規(guī)確認(rèn)項(xiàng)目規(guī)程
 第三節(jié) 簡(jiǎn)易確認(rèn)項(xiàng)目規(guī)程
 第四節(jié) 咨詢項(xiàng)目規(guī)程
 第二章 項(xiàng)目計(jì)劃階段規(guī)程
 第一節(jié) 制訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃
 第二節(jié) 制定項(xiàng)目實(shí)施方案
 第三節(jié) 審前準(zhǔn)備
 第三章 項(xiàng)目實(shí)施階段規(guī)程
 第一節(jié) 進(jìn)點(diǎn)會(huì)
 第二節(jié) 相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性測(cè)試并修訂項(xiàng)目審計(jì)方案
 第三節(jié) 審計(jì)取證及形成原始審計(jì)工作底稿
 第四節(jié) 編制匯總審計(jì)工作底稿
 第四章 項(xiàng)目報(bào)告階段規(guī)程
 第一節(jié) 審計(jì)發(fā)現(xiàn)與期中報(bào)告
 第二節(jié) 撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告
 第三節(jié) 審計(jì)報(bào)告定稿
 第四節(jié) 項(xiàng)目文件歸檔
 第五章 項(xiàng)目追蹤和成果利用
 第一節(jié) 整改情況調(diào)查
 第二節(jié) 后續(xù)審計(jì)
 第三節(jié) 成果利用
第三篇 實(shí)用文書(shū)
 第一章 綜合管理文書(shū)
 第一節(jié) 審計(jì)規(guī)劃書(shū)
 第二節(jié) 年度審計(jì)計(jì)劃
 第三節(jié) 項(xiàng)目管理文書(shū)
 第四節(jié) 派駐審計(jì)審理文書(shū)
 第五節(jié) 審計(jì)送達(dá)文書(shū)
 ……
第四篇 技術(shù)方法
第五篇 實(shí)戰(zhàn)技巧
第六篇 實(shí)務(wù)指南
第七篇 經(jīng)典案例

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：插圖：數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換系統(tǒng)，包括現(xiàn)場(chǎng)采集和遠(yuǎn)程采集兩種模式，同時(shí)對(duì)采集的數(shù)據(jù)能夠直接進(jìn)行條件字段和SQL語(yǔ)句方式查詢，并支持?jǐn)?shù)據(jù)按照不同格式進(jìn)行導(dǎo)出的功能。審計(jì)作業(yè)工具系統(tǒng)區(qū)分現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作業(yè)工具系統(tǒng)和遠(yuǎn)程聯(lián)網(wǎng)審計(jì)作業(yè)工具系統(tǒng)兩種。其中，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作業(yè)工具系統(tǒng)主要支持單機(jī)作業(yè)和局域網(wǎng)絡(luò)作業(yè)模式，其審計(jì)模式為業(yè)務(wù)審計(jì)，具體包括項(xiàng)目管理、審計(jì)程序管理、審計(jì)輔助工具、專(zhuān)業(yè)審計(jì)作業(yè)Office工具、效益評(píng)價(jià)體系等功能模塊；遠(yuǎn)程聯(lián)網(wǎng)審計(jì)作業(yè)工具的審計(jì)模式為數(shù)據(jù)審計(jì)，支持局域網(wǎng)絡(luò)和廣域網(wǎng)絡(luò)的作業(yè)模式，與遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換配套。專(zhuān)業(yè)審計(jì)系統(tǒng)是為特定的審計(jì)對(duì)象、特定的審計(jì)領(lǐng)域進(jìn)行輔助作業(yè)和管理的工具，比如財(cái)政審計(jì)、金融審計(jì)、基建投資審計(jì)等。審計(jì)管理信息系統(tǒng)是審計(jì)主管部門(mén)或者審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行內(nèi)勤審計(jì)、審計(jì)人員隊(duì)伍管理、審計(jì)工作管理、審計(jì)信息管理的計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)。內(nèi)控流程平臺(tái)是針對(duì)現(xiàn)代審計(jì)的發(fā)展要求，審計(jì)充當(dāng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控措施執(zhí)行監(jiān)管的職能要求專(zhuān)門(mén)設(shè)計(jì)的信息管理系統(tǒng)，其核心包括戰(zhàn)略平臺(tái)、設(shè)計(jì)平臺(tái)、實(shí)施平臺(tái)、監(jiān)管平臺(tái)等功能模塊。3.審計(jì)信息化全面解決方案的各系統(tǒng)之間關(guān)系。系統(tǒng)通過(guò)信息門(mén)戶進(jìn)入，實(shí)現(xiàn)單點(diǎn)登錄。在各系統(tǒng)獨(dú)立使用時(shí)，同時(shí)具備系統(tǒng)獨(dú)立登錄的功能。審計(jì)管理信息平臺(tái)提供所有審計(jì)軟件系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、部署、實(shí)施平臺(tái)，開(kāi)發(fā)各應(yīng)用系統(tǒng)的具體業(yè)務(wù)部件，同時(shí)提供各系統(tǒng)之間的內(nèi)部溝通機(jī)制和數(shù)據(jù)管理機(jī)制，并提供系統(tǒng)的二次開(kāi)發(fā)平臺(tái)和數(shù)據(jù)接口。數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換系統(tǒng)從被審計(jì)單位進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，為審計(jì)作業(yè)工具系統(tǒng)和專(zhuān)業(yè)審計(jì)系統(tǒng)提供被審數(shù)據(jù)，并為審計(jì)管理系統(tǒng)提供被審計(jì)單位的原始數(shù)據(jù)。審計(jì)作業(yè)工具系統(tǒng)將采集轉(zhuǎn)換的數(shù)據(jù)按照現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的模式進(jìn)行審計(jì)信息化，并將審計(jì)的過(guò)程資料傳遞給審計(jì)管理信息系統(tǒng)，同時(shí)接受審計(jì)管理信息系統(tǒng)對(duì)審計(jì)作業(yè)的指導(dǎo)。專(zhuān)業(yè)審計(jì)系統(tǒng)將采集轉(zhuǎn)換的數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)信息化，接受內(nèi)控流程平臺(tái)關(guān)于內(nèi)控措施的指導(dǎo)，并將審計(jì)結(jié)果傳遞內(nèi)控流程平臺(tái)，豐滿內(nèi)控措施。審計(jì)管理信息系統(tǒng)一方面直接獲取采集轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)，另一方面通過(guò)審計(jì)管理體系指導(dǎo)審計(jì)作業(yè)過(guò)程，并從審計(jì)作業(yè)工具系統(tǒng)和專(zhuān)業(yè)審計(jì)系統(tǒng)獲取審計(jì)過(guò)程數(shù)據(jù)，同時(shí)從管理角度指導(dǎo)管理內(nèi)控流程。內(nèi)控流程平臺(tái)除了獨(dú)立運(yùn)行與單位的各業(yè)務(wù)和管理流程外，與審計(jì)作業(yè)工具系統(tǒng)、專(zhuān)業(yè)審計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)工作協(xié)作，指導(dǎo)審計(jì)過(guò)程，并不斷完善內(nèi)控措施，同時(shí)，內(nèi)控流程平臺(tái)與審計(jì)管理信息系統(tǒng)協(xié)作，對(duì)審計(jì)工作內(nèi)部控制措施進(jìn)行全面管理。

媒體關(guān)注與評(píng)論

越來(lái)越多的內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)任采用外包的方式進(jìn)行，社會(huì)審計(jì)承攬了這塊業(yè)務(wù)。就要懂得如何去做內(nèi)部審計(jì)。最重要的是，要從企業(yè)的角度考慮問(wèn)題，滿足企業(yè)的需要，增加食業(yè)的價(jià)值。這本書(shū)可以幫助社會(huì)審計(jì)人員提高內(nèi)部審計(jì)共作效率?！　　袊?guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng) 崔建民我國(guó)內(nèi)部審計(jì)與政府審計(jì)千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系是難以割斷的。同屬審計(jì)體系的這兩人分支，有許多共同點(diǎn)，相互間需要交流，尤其是審計(jì)的技術(shù)辦法、技巧，政府審計(jì)人員也應(yīng)該向內(nèi)部審計(jì)人員學(xué)習(xí)。這本書(shū)給了我們很好的素材，值得看看?！　　獙徲?jì)署總審計(jì)師孫寶厚這本書(shū)從理論到實(shí)務(wù)，內(nèi)容完整，講解透徹，且輔以大量經(jīng)典案例，增強(qiáng)了本書(shū)的可讀性，使讀者易于理解?？傮w上說(shuō)，本書(shū)是一本非常值得推薦的內(nèi)部審計(jì)教材，也應(yīng)作各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、從事內(nèi)部審計(jì)理論和實(shí)務(wù)工作的人員手中必備的一本工作手冊(cè)?！　　x者

編輯推薦

《現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)精要(第3版)》：操守現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)之雙重職能：確認(rèn)工作和咨詢活動(dòng)核心目的：為組織增加價(jià)值并提高組織的運(yùn)行效率

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