電力企業(yè)內(nèi)部控制設計與評價

內(nèi)容概要

內(nèi)部控制是風險管理的重要組成部分，風險管理目標的設立為內(nèi)部控制設計與實施提供了前提條件，內(nèi)部控制以風險評估為基礎，并應當對實施結(jié)果予以評價。內(nèi)部控制是管理機制的組成部分，內(nèi)部控制要與管理機制的其他內(nèi)容有機地融為一體。 　　正是基于這種要求，本書并非是從單一的企業(yè)內(nèi)部控制角度(如財務)，而是強調(diào)把電力企業(yè)管理機制融入到電力企業(yè)內(nèi)部控制設計與評價之中，形成了較為合理、科學的電力企業(yè)內(nèi)部控制體系，因此，本書不僅具有較強的理論價值，而且還有很強的現(xiàn)實意義。 　　本書在借助于流程圖、調(diào)查表、文字敘述等方法對被調(diào)查、測試、評估和報告電力企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)進行描述后，對融人電力企業(yè)管理機制的內(nèi)部控制進行了比較切合實際的評價，對電力企業(yè)內(nèi)部控制的設計、實際運作和有效情況進行了調(diào)查，從而對電力企業(yè)內(nèi)部控制狀況形成了比較客觀的描述，為電力企業(yè)內(nèi)部控制的測試、評估和報告奠定了堅實的基礎。 　　本書共分十三章。導論論述了內(nèi)部控制理論及其發(fā)展。其余十二章分別論述了電力企業(yè)內(nèi)部控制設計和評價方法，并以二類電力企業(yè)為例，對電力企業(yè)內(nèi)部控制流程設計及績效考核與評估等內(nèi)容進行了評價。 　　本書適合于電力企業(yè)各級管理人員進修培訓之用，同時，也可作為電力高等院校相關專業(yè)的教材或參考。

書籍目錄

總序前言導論 內(nèi)部控制理論及其發(fā)展  一、COSO報告及其之前的內(nèi)部控制理論研究成果回顧  二、超越COSO報告的研究第一章 電力企業(yè)內(nèi)部控制設計和評價方法  第一節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制與管理體系的關系  第二節(jié) 電力企業(yè)管理體系設計方法  第三節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制設計方法  第四節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制評價方法第二章 電力企業(yè)價值鏈設計  第一節(jié) 電力企業(yè)價值鏈設計  第二節(jié) 電力企業(yè)功能作業(yè)設計  第三節(jié) 電力企業(yè)價值鏈設計與內(nèi)部控制設計第三章 電力企業(yè)組織控制設計  第一節(jié) 電力企業(yè)治理設計與內(nèi)部控制  第二節(jié) 電力企業(yè)組織設計與內(nèi)部控制  第三節(jié) 電力企業(yè)崗位設計與內(nèi)部控制  第四節(jié) 電力企業(yè)監(jiān)督機構與內(nèi)部控制第四章 電力企業(yè)流程控制設計  第一節(jié) 電力企業(yè)流程設計原理  第二節(jié) 電力企業(yè)流程設計與內(nèi)部控制第五章 電力企業(yè)業(yè)績評價和激勵機制設計與內(nèi)部控制  第一節(jié) 電力企業(yè)業(yè)績評價設計與內(nèi)部控制  第二節(jié) 電力企業(yè)激勵機制設計與內(nèi)部控制第六章 電力企業(yè)人事和物理控制設計  第一節(jié) 電力企業(yè)崗位人員選擇和特殊崗位人員特殊措施  第二節(jié) 電力企業(yè)財務總監(jiān)  第三節(jié) 會計委派制  第四節(jié) 物理防護設施的建立  第五節(jié) 信息技術的應用第七章 電力企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)研  第一節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查概述  第二節(jié) 電力企業(yè)了解內(nèi)部控制方法  第三節(jié) 電力企業(yè)描述內(nèi)部控制方法第八章 電力企業(yè)內(nèi)部控制測試  第一節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制測試概述  第二節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制測試技術方法  第三節(jié) 抽樣技術在電力企業(yè)內(nèi)部控制測試中的應用第九章 電力企業(yè)內(nèi)部控制評估  第一節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制評估概述  第二節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制評估標準  第三節(jié) 電力企業(yè)交易循環(huán)內(nèi)部控制評估  第四節(jié) 電力企業(yè)控制環(huán)境評估  第五節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制綜合評估第十章 電力企業(yè)內(nèi)部控制報告  第一節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制信息披露  第二節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制審核報告  第三節(jié) 電力企業(yè)管理建議書  第四節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制評價報告第十一章 電力工程建筑安裝企業(yè)內(nèi)部控制評價  第一節(jié) 電力工程建筑安裝企業(yè)內(nèi)部控制評價概述  第二節(jié) 電力工程建筑安裝企業(yè)主要交易循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表設計第十二章 電力制造企業(yè)內(nèi)部控制評價  第一節(jié) 電力制造企業(yè)內(nèi)部控制評價概述  第二節(jié) 電力制造企業(yè)主要交易循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表設計參考文獻

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