初級會計電算化實務(wù)

前言

我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，需要大量不同層次的經(jīng)濟管理人才，不僅需要高層次的高級管理人才，如本科和高職高專等人才，也需要大量中職水平的適用性人才。培養(yǎng)結(jié)構(gòu)合理的經(jīng)濟管理人才是社會的需要，也是教育工作者的責(zé)任和追求。近幾年來，在政府的大力支持下，中等職業(yè)教育發(fā)展很快，它與高職高專相比更具有行業(yè)性和實踐性，與實際工作聯(lián)系更加緊密，學(xué)生畢業(yè)后能盡快地成為第一線的工人或基層管理人員，這也是我國中等職業(yè)教育的目的所在。但目前我國中等職業(yè)教育的教材滯后，或是本科教材和高職教材的“壓縮餅干”，其主要原因是沒有突出行業(yè)性和實踐性的特點，理論論述所占的篇幅過多，這就需要改進(jìn)，也需要廣大教育工作者或其他有識之士完成這項工作。本規(guī)劃教材正是本著這樣的思想，為適應(yīng)我國中等職業(yè)教育的特點而編寫的。本規(guī)劃教材的特點在于：理論論述適中，注重操作技能的培養(yǎng)，與當(dāng)前的有關(guān)制度和具體實踐相結(jié)合，目的在于讓使用本規(guī)劃教材的學(xué)生在熟悉必要的理論知識的前提下，系統(tǒng)地掌握實際工作的業(yè)務(wù)處理技術(shù)和方法，成為經(jīng)濟生活中第一線的具有較強操作技能的工作人員。

內(nèi)容概要

本書是根據(jù)教學(xué)與培訓(xùn)的需要，以用友ERP-U8 8.61版管理軟件作為實訓(xùn)平臺所編寫的。全書分為理論篇和實務(wù)篇共11章。其中，理論篇共5章，包括會計電算化概述、會計電算化的工作環(huán)境、會計電算化的基本要求、計算機基本操作和系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)等內(nèi)容；實務(wù)篇共分6章，每章都包括系統(tǒng)概述、系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理和數(shù)量不等的上機實訓(xùn)操作等內(nèi)容。該書可供各大專院校作為教材使用，也可供從事相關(guān)工作的人員作為參考用書使用。

書籍目錄

理論篇第一章  會計電算化概述  第一節(jié)  會計電算化    一、會計電算化的概念    二、會計電算化的作用    三、會計電算化的管理體制  第二節(jié)  會計電算化核算軟件    一、會計核算軟件的概念    二、會計核算軟件的分類    三、會計核算軟件的功能與模塊  習(xí)題第二章  會計電算化的工作環(huán)境  第一節(jié)  計算機的基本知識    一、計算機的種類與性能指標(biāo)    二、計算機的主要特點    三、計算機的應(yīng)用領(lǐng)域  第二節(jié)  計算機的硬件與軟件    一、計算機的硬件    二、計算機的軟件  第三節(jié)  計算機網(wǎng)絡(luò)與計算機安全    一、計算機網(wǎng)絡(luò)的概念與功能    二、計算機網(wǎng)絡(luò)的分類    三、因特網(wǎng)    四、計算機的安全  習(xí)題第三章  會計電算化的基本要求  第一節(jié)  會計電算化核算的基本流程    一、會計法律、法規(guī)對會計電算化核算的要求    二、會計制度的有關(guān)規(guī)定  第二節(jié)  會計電算化核算的基本操作要求    一、會計核算軟件的基本要求    二、會計電算化崗位設(shè)置的基本要求    三、會計人員權(quán)限設(shè)置的基本要求    四、會計電算化替代手工記賬的過程    五、會計電算化檔案管理的基本要求  習(xí)題第四章  計算機的基本操作  第一節(jié)  啟動和關(guān)閉計算機    一、啟動計算機    二、關(guān)閉計算機  第二節(jié)  運行和退出會計核算軟件    一、運行會計核算軟件    二、退出會計核算軟件  第三節(jié)  Windows操作系統(tǒng)的基本操作    一、Wirldows的桌面環(huán)境    二、常用的操作工具  第四節(jié)  常用辦公軟件的基本操作    一、Word 2003的基本操作    二、Excel的基本操作  第五節(jié)  網(wǎng)絡(luò)的基本操作    一、互聯(lián)網(wǎng)的登錄    二、IE瀏覽器的使用    三、收發(fā)電子郵件  習(xí)題第五章  系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)  第一節(jié)  用友ERP-U8管理軟件簡介    一、ERP-U8的功能與特點    二、ERP-U8的總體結(jié)構(gòu)    三、ERP-U8運行的順序  第二節(jié)  會計電算化實務(wù)教學(xué)軟件的安裝    一、用友ERP-U8管理系統(tǒng)的構(gòu)架與運行環(huán)境    二、教學(xué)系統(tǒng)安裝與啟動  習(xí)題實務(wù)篇第六章  系統(tǒng)管理及企業(yè)應(yīng)用平臺  第一節(jié)  系統(tǒng)管理    一、系統(tǒng)管理功能概述    二、建立新年度核算體系  第二節(jié)  企業(yè)應(yīng)用平臺    一、企業(yè)應(yīng)用平臺概述    二、基礎(chǔ)設(shè)置  第三節(jié)  實務(wù)處理    一、系統(tǒng)注冊    二、增加用戶    三、建立賬套    四、設(shè)置權(quán)限    五、賬套的輸出與刪除    六、賬套的修改    七、設(shè)置自動備份計劃    八、企業(yè)應(yīng)用平臺    九、基本信息    十、基礎(chǔ)檔案  實訓(xùn)一  系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置第七章  賬務(wù)系統(tǒng)  第一節(jié)  賬務(wù)系統(tǒng)概述    一、賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程    二、賬務(wù)系統(tǒng)的特點    三、賬務(wù)系統(tǒng)的目標(biāo)    四、賬務(wù)系統(tǒng)的功能  第二節(jié)  賬務(wù)系統(tǒng)的初始化    一、總賬管理系統(tǒng)的啟動    二、設(shè)置會計科目    三、設(shè)置憑證類別    四、設(shè)置外幣種類    五、設(shè)置項目目錄    六、設(shè)置操作權(quán)限    七、錄入期初余額    八、設(shè)置業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)    九、總賬套打工具  第三節(jié)  賬務(wù)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理    一、憑證處理    二、憑證的簽字與審核    三、記賬與取消記賬    四、出納管理與賬表的查詢  第四節(jié)  賬務(wù)系統(tǒng)期末處理    一、轉(zhuǎn)賬定義    二、轉(zhuǎn)賬生成    三、對賬    四、結(jié)賬  實訓(xùn)二  總賬管理系統(tǒng)及日常業(yè)務(wù)處理第八章  UFO報表管理  第一節(jié)  系統(tǒng)概述    一、功能概述    二、UFO報表管理系統(tǒng)的基本概念    三、會計報表的種類及格式    四、UFO報表管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系    五、UFO報表管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程  第二節(jié)  報表管理    一、報表定義    二、報表模板    三、報表數(shù)據(jù)處理  實訓(xùn)三  UFO報表管理第九章  薪資管理  第一節(jié)  薪資管理系統(tǒng)概述    一、薪資管理系統(tǒng)功能概述    二、薪資管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系    三、薪資管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程  第二節(jié)  薪資管理系統(tǒng)初始化    一、建立工資賬套    二、設(shè)置基礎(chǔ)信息    三、指定工資類別中的基礎(chǔ)設(shè)置  第三節(jié)  薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理    一、工資變動管理    二、工資分錢清單    三、扣繳個人所得稅    四、銀行代發(fā)    五、工資分?jǐn)? 第四節(jié)  薪資管理系統(tǒng)的期末處理    一、月末處理    二、年末結(jié)轉(zhuǎn)    三、反結(jié)賬    四、統(tǒng)計分析  實訓(xùn)四  薪資管理第十章  固定資產(chǎn)管理  第一節(jié)  固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述    一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功能概述    二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系    三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程  第二節(jié)  固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置    一、建立固定資產(chǎn)賬套    二、基礎(chǔ)設(shè)置  第三節(jié)  固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理    一、原始卡片錄入    二、固定資產(chǎn)增加    三、固定資產(chǎn)減少    四、資產(chǎn)變動    五、資產(chǎn)評估    六、資產(chǎn)盤點    七、生成憑證    八、賬簿管理  第四節(jié)  固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理    一、折舊的處理    二、制單    三、對賬與結(jié)賬  實訓(xùn)五  固定資產(chǎn)管理第十一章  應(yīng)收/應(yīng)付款管理  第一節(jié)  應(yīng)收款管理    一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化    二、日常業(yè)務(wù)    三、期末處理  第二節(jié)  應(yīng)付款管理    一、應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化    二、日常業(yè)務(wù)    三、期末處理  實訓(xùn)六  應(yīng)收款管理系統(tǒng)和應(yīng)付款管理系統(tǒng)第一至第五章  習(xí)題答案賬務(wù)處理綜合實訓(xùn)

章節(jié)摘錄

插圖：2.對會計資料的基本規(guī)定“會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定?！薄叭魏螁挝缓蛡€人不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料，不得提供虛假的財務(wù)會計報告?！边@是我國《會計法》對會計資料所作的基本要求。（二）對會計賬簿登記、更正的規(guī)定1.根據(jù)經(jīng)過審核無誤的會計憑證登記會計賬簿2.按照記賬規(guī)則登記會計賬簿（1）應(yīng)將會計憑證的日期、憑證種類、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項記入賬內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。（2）記賬必須使用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水書寫，不得用圓珠筆（銀行的復(fù)寫賬簿除外）或者鉛筆書寫。（3）賬簿中的文字和數(shù)字書寫要符合規(guī)范，易于辨認(rèn)。（4）記賬時，必須按賬戶頁次順序逐頁、逐行連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。（5）每一張賬頁登記完畢需要結(jié)轉(zhuǎn)下頁繼續(xù)登記時，要在該頁最末一行的摘要欄內(nèi)填寫“過次頁”字樣，在借、貸方欄內(nèi)登記本賬頁的發(fā)生額合計數(shù)，余額欄內(nèi)結(jié)出余額；在下頁第一行的摘要欄內(nèi)填寫“承前頁”字樣，在借、貸方欄和余額欄將上頁的發(fā)生額合計數(shù)和余額過人，然后再登記新的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。（6）凡需結(jié)出余額的賬戶，應(yīng)當(dāng)定期結(jié)出余額。（7）會計賬簿記錄發(fā)生錯誤或隔頁、缺號、跳行的，不得使用刮擦、挖補、涂改、藥水消除字跡等手段更改錯賬，也不準(zhǔn)更換賬頁重抄，而應(yīng)根據(jù)錯誤的具體情況，按照會計制度規(guī)定的方法更正，并由會計人員和會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）在更正處蓋章，以明確責(zé)任等。3.禁止賬外設(shè)賬各單位發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，不得私設(shè)賬外賬。

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