套期保值實(shí)務(wù)

內(nèi)容概要

《套期保值實(shí)務(wù)》針對(duì)當(dāng)前套期保值過(guò)程中存在的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用誤區(qū)，從風(fēng)險(xiǎn)分析、套保模式、效果評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行了深入研究，對(duì)樹(shù)立正確的套保理念，建立科學(xué)的套保決策體系，選擇正確的套保方法，均具有重要的啟發(fā)和指導(dǎo)作用。    本書(shū)力求體現(xiàn)“可操作性強(qiáng)、理論和實(shí)踐相結(jié)合”的特色。因此，本書(shū)不僅在套期保值理論上進(jìn)行了深入的研究，而且對(duì)套期保值實(shí)踐過(guò)程中遇到的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題也給出了我們的答案。

書(shū)籍目錄

第一章  全面風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)代已經(jīng)來(lái)臨  第一節(jié)  商品價(jià)格波動(dòng)擴(kuò)大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)    一、全球大宗商品的價(jià)格波動(dòng)性    二、價(jià)格波動(dòng)對(duì)企業(yè)的影響    三、我國(guó)企業(yè)面臨的形勢(shì)  第二節(jié)  完全依賴(lài)預(yù)測(cè)市場(chǎng)被證明是失敗的    一、不要試圖駕馭市場(chǎng)    二、市場(chǎng)是難以捉摸的    三、全球金融市場(chǎng)格局變化擴(kuò)大商品價(jià)格的波動(dòng)幅度    四、套期保值是避免價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的有效方法  第三節(jié)  各種風(fēng)險(xiǎn)控制工具的出現(xiàn)及發(fā)展    一、初期避險(xiǎn)工具介紹    二、現(xiàn)代金融避險(xiǎn)工具的發(fā)展    三、避險(xiǎn)工具在我國(guó)的發(fā)展第二章  套期保值的發(fā)展演變  第一節(jié)  套期保值的傳統(tǒng)理解    一、套期保值的概念    二、套期保值的原理    三、套期保值的風(fēng)險(xiǎn)承接者——投機(jī)者    四、套期保值的傳統(tǒng)操作原則  第二節(jié)  套期保值理論的發(fā)展    一、傳統(tǒng)套期保值理論    二、基差逐利型套期保值理論    三、組合投資理論    四、流動(dòng)性理論    五、長(zhǎng)期合約關(guān)系理論  第三節(jié)  企業(yè)實(shí)踐后對(duì)保值意義的再認(rèn)識(shí)    一、企業(yè)對(duì)套期保值的認(rèn)知：從江銅保值“失敗”論談起    二、實(shí)踐中企業(yè)參與保值的意義總結(jié)  第四節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)管理和公司價(jià)值的提升    一、風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性    二、套期保值的良好動(dòng)機(jī)——企業(yè)價(jià)值最大化  第五節(jié)  套期保值作用的實(shí)例說(shuō)明    一、利用期貨市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)快速發(fā)展    二、發(fā)揮套期保值功能，做大了規(guī)模降低了風(fēng)險(xiǎn)第三章  套期保值的管理體系及運(yùn)作流程  第一節(jié)  套期保值管理體系  第二節(jié)  套期保值管理體系的組織結(jié)構(gòu)    一、套期保值管理體系組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的基本原則    二、套期保值管理體系組織架構(gòu)  第三節(jié)  實(shí)踐中套期保值的運(yùn)作流程第四章  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及保值企業(yè)分類(lèi)  第一節(jié)  企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)    一、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)    二、匯率風(fēng)險(xiǎn)    三、利率風(fēng)險(xiǎn)  第二節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的實(shí)踐  第三節(jié)  套期保值企業(yè)的分類(lèi)第五章  風(fēng)險(xiǎn)量化  第一節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)量化工具的演化    一、風(fēng)險(xiǎn)狀況圖    二、靈敏度方法和波動(dòng)性方法    三、在險(xiǎn)價(jià)值法(VaR)  第二節(jié)  在險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算    一、概述    二、正態(tài)分布中的VaR    三、歷史模擬法    四、Monte Carlo模擬法  第三節(jié)  情景分析  第四節(jié)  壓力測(cè)試第六章  保值工具介紹  第一節(jié)  遠(yuǎn)期合約    一、遠(yuǎn)期合約的概念和特征    二、遠(yuǎn)期合約的類(lèi)型    三、遠(yuǎn)期合約的應(yīng)用    四、遠(yuǎn)期合約的缺陷  第二節(jié)  期貨    一、期貨的概念    二、期貨交易的特征    三、期貨市場(chǎng)的基本經(jīng)濟(jì)功能    四、期貨的類(lèi)型  第三節(jié)  期權(quán)    一、期權(quán)的含義    二、期權(quán)的構(gòu)成要素    三、期權(quán)的分類(lèi)    四、期權(quán)的合約實(shí)例    五、期權(quán)的應(yīng)用舉例  第四節(jié)  互換    一、互換概述    二、互換的種類(lèi)    三、互換市場(chǎng)的特征    四、互換市場(chǎng)的內(nèi)在局限性第七章  保值基本策略  第一節(jié)  針對(duì)雙邊敞口業(yè)務(wù)的基本策略    一、雙邊敞口企業(yè)的保值目的    二、雙邊敞口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)    三、不同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的保值策略  第二節(jié)  價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為基差風(fēng)險(xiǎn)    一、對(duì)基差的初步認(rèn)識(shí)    二、基差管理的技巧  第三節(jié)  單邊敞口業(yè)務(wù)的保值步驟    一、單邊敞口企業(yè)的保值特點(diǎn)    二、保值目標(biāo)的確定    三、分析價(jià)格趨勢(shì)的方法    四、保值計(jì)劃的制訂  第四節(jié)  單邊敞口企業(yè)的保值模式及策略    一、簡(jiǎn)易保值模式    二、組合產(chǎn)品的模式    三、總結(jié)第八章  保值效果優(yōu)化  第一節(jié)  優(yōu)化的原因及原則    一、保值效果優(yōu)化的原因    二、保值效果優(yōu)化的基本原則  第二節(jié)  戰(zhàn)術(shù)性?xún)?yōu)化方案    一、根據(jù)期貨特征調(diào)整現(xiàn)貨運(yùn)營(yíng)方式    二、以保值的心態(tài)建立頭寸，以套利的心態(tài)處理頭寸    三、利用短期趨勢(shì)變化優(yōu)化保值效果    四、管理好庫(kù)存保值    五、交叉保值的靈活運(yùn)用  第三節(jié)  戰(zhàn)略性?xún)?yōu)化方案    一、套期保值比例的設(shè)定    二、對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體性管理第九章  套期保值會(huì)計(jì)  第一節(jié)  套期保值相關(guān)會(huì)計(jì)制度    一、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》    二、《商品期貨交易財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》(部分)    三、《企業(yè)商品期貨業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理補(bǔ)充規(guī)定》  第二節(jié)  套期保值會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)    一、公允價(jià)值的運(yùn)用    二、運(yùn)用套期會(huì)計(jì)方法的條件    三、會(huì)計(jì)處理  第三節(jié)  期貨結(jié)算附錄：名詞解釋后記

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