企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計與運行

內(nèi)容概要

　　《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計與運行》采取以下5個步驟對企業(yè)內(nèi)部控制流程進(jìn)行了再造設(shè)計，它們分別是：1.分析與梳理現(xiàn)有企業(yè)管理流程；2.確定業(yè)務(wù)流程步驟與關(guān)鍵控制點；3.繪制業(yè)務(wù)流程圖；4.主要控制點相關(guān)資料；5.編制內(nèi)部控制流程監(jiān)督與檢查表。

作者簡介

　　李春書，1961年3月出生，河北省邢臺縣人，高級會計師。現(xiàn)任冀中能源邢礦集團(tuán)金牛鉀堿分公司總會計師。先后發(fā)表學(xué)術(shù)論文20余篇，主持編寫的本企業(yè)《內(nèi)部控制制度》，獲得冀中能源邢礦集團(tuán)青年創(chuàng)新創(chuàng)效三等獎，主創(chuàng)的《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理流程設(shè)計與再造》項目，獲得河北省煤炭行業(yè)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新應(yīng)用成果一等獎。

書籍目錄

第1章 概述1.1 國內(nèi)外內(nèi)部控制發(fā)展歷程1.2 內(nèi)部控制流程1.3 內(nèi)部控制流程設(shè)計與再造第2章 物資采購業(yè)務(wù)控制流程2.1 物資采購業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點2.2 物資采購業(yè)務(wù)控制流程圖2.3 物資采購業(yè)務(wù)控制流程的監(jiān)督與檢查2.4 物資采購業(yè)務(wù)控制點相關(guān)資料第3章 生產(chǎn)成本業(yè)務(wù)控制流程3.1 生產(chǎn)成本業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點3.2 生產(chǎn)成本業(yè)務(wù)控制流程圖3.3 生產(chǎn)成本業(yè)務(wù)控制流程監(jiān)督與檢查3.4 生產(chǎn)成本業(yè)務(wù)控制流程相關(guān)資料第4章 期間費用業(yè)務(wù)控制流程4.1 期間費用業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點4.2 期間費用業(yè)務(wù)控制流程圖4.3 期間費用業(yè)務(wù)控制流程的監(jiān)督與檢查4.4 期間費用業(yè)務(wù)控制流程相關(guān)資料第5章 銷售業(yè)務(wù)控制流程5.1 銷售業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點5.2 銷售業(yè)務(wù)控制流程圖5.3 銷售業(yè)務(wù)控制流程監(jiān)督與檢查5.4 銷售業(yè)務(wù)控制流程相關(guān)資料第6章 貨幣資金業(yè)務(wù)控制流程6.1 貨幣資金業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點6.2 貨幣資金業(yè)務(wù)控制流程圖6.3 貨幣資金業(yè)務(wù)控制流程監(jiān)督與檢查6.4 貨幣資金業(yè)務(wù)控制流程相關(guān)材料第7章 應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)控制流程7.1 應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點7.2 應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)控制流程圖7.3 應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)控制流程監(jiān)督與檢查7.4 應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)控制流程相關(guān)資料第8章 存貨業(yè)務(wù)控制流程8.1 存貨業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點8.2 存貨業(yè)務(wù)控制流程圖8.3 存貨業(yè)務(wù)控制流程監(jiān)督與檢查8.4 存貨業(yè)務(wù)控制流程相關(guān)資料第9章 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程9.1 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點9.2 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程圖9.3 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程監(jiān)督與檢查9.4 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程相關(guān)資料第10章 無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程10.1 無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點10.2 無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程圖10.3 無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程監(jiān)督與檢查10.4 無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程相關(guān)資料第11章 信息資源業(yè)務(wù)控制流程11.1 信息資源業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點11.2 信息資源業(yè)務(wù)控制流程圖11.3 信息資源業(yè)務(wù)控制流程監(jiān)督與檢查11.4 信息資源業(yè)務(wù)控制流程相關(guān)資料第12章 生產(chǎn)調(diào)度業(yè)務(wù)控制流程12.1 生產(chǎn)調(diào)度業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點12.2 生產(chǎn)調(diào)度業(yè)務(wù)控制流程圖12.3 生產(chǎn)調(diào)度業(yè)務(wù)控制流程監(jiān)督與檢查12.4 生產(chǎn)調(diào)度業(yè)務(wù)控制流程相關(guān)資料第13章 內(nèi)部審計業(yè)務(wù)控制流程13.1 內(nèi)部審計業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點13.2 內(nèi)部審計業(yè)務(wù)控制流程圖13.3 內(nèi)部審計業(yè)務(wù)控制流程監(jiān)督與檢查13.4 內(nèi)部審計業(yè)務(wù)控制流程相關(guān)資料第14章 人力資源業(yè)務(wù)控制流程14.1 人力資源業(yè)務(wù)控制流程步驟與控制點14.2 人力資源業(yè)務(wù)控制流程圖14.3 人力資源業(yè)務(wù)控制流程監(jiān)督與檢查14.4 人力資源業(yè)務(wù)控制流程相關(guān)資料附錄：業(yè)務(wù)流程圖符號圖例

章節(jié)摘錄

　　第四，處理緊急狀態(tài)、生產(chǎn)事故和非計劃停工。在發(fā)生緊急狀態(tài)、生產(chǎn)事故和非計劃停工時，生產(chǎn)部（調(diào)度室）負(fù)責(zé)信息傳遞、組織、調(diào)遣各專業(yè)部門的力量，及時、妥善地處理生產(chǎn)事故，并參與事故調(diào)查工作。對處于緊急狀態(tài)、影響安全的生產(chǎn)事故，當(dāng)班調(diào)度應(yīng)先行指揮處理，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報；其他生產(chǎn)事故的處理方案須經(jīng)生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人同意、批準(zhǔn)。對生產(chǎn)事故等非正常情況及處理要形成書面報告，報送生產(chǎn)副總批閱。　　第五，生產(chǎn)運行日報。生產(chǎn)部（調(diào)度室）根據(jù)調(diào)度日志、車間生產(chǎn)日報編制生產(chǎn)運行日報，經(jīng)調(diào)度主任審核后及時報生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)副總等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門掌握。　　第六，調(diào)度會議。每天早晨固定時間召開生產(chǎn)調(diào)度會議，通過調(diào)度會議總結(jié)、協(xié)調(diào)、解決生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題。生產(chǎn)部（調(diào)度室）負(fù)責(zé)召集、組織調(diào)度會議，生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人或調(diào)度主任主持調(diào)度會議，各車問主任及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加。各車間及有關(guān)部門根據(jù)調(diào)度會議形成的調(diào)度會議決定展開工作，保障生產(chǎn)正常運行。生產(chǎn)部（調(diào)度室）負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查調(diào)度會議決定的執(zhí)行情況?！　〉谄?，中控。中控負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程的監(jiān)控，按生產(chǎn)調(diào)度指令調(diào)控系統(tǒng)運行參數(shù)，及時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)現(xiàn)場的問題和隱患并向相關(guān)生產(chǎn)崗位和生產(chǎn)調(diào)度通報，保證安全生產(chǎn)?！　〉诎耍己?。調(diào)度室依據(jù)《××公司關(guān)于加強生產(chǎn)調(diào)度管理的規(guī)定》，有效利用調(diào)度獎罰專項基金，調(diào)動職工安全生產(chǎn)積極性。每周三由生產(chǎn)部會同質(zhì)量管理部、安全部進(jìn)行安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化檢查，對出現(xiàn)問題的部門下達(dá)限期整改通知單。在規(guī)定期限內(nèi)未能完成整改的部門，由生產(chǎn)部依據(jù)規(guī)定進(jìn)行處罰。生產(chǎn)部（調(diào)度室）對生產(chǎn)調(diào)度和檢查過程中的發(fā)現(xiàn)的問題要記錄匯總，作為部門和崗位考核的依據(jù)?！　　?/pre>








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