稅務(wù)會計與納稅籌劃實務(wù)

內(nèi)容概要

　　按企業(yè)類型構(gòu)建稅務(wù)會計核算體系，以案例導(dǎo)入教學(xué)，結(jié)構(gòu)新穎。緊扣稅制改革和稅收法律法規(guī)變化的脈搏，體現(xiàn)最新稅收法規(guī)、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和財務(wù)會計的內(nèi)容。稅務(wù)會計和納稅籌劃緊密結(jié)合，具有針對性、前瞻性和綜合性。知識點與能力點有效結(jié)合，注重培養(yǎng)應(yīng)用型和技能型人才。

書籍目錄

第一篇 稅務(wù)會計與納稅籌劃基本理論第一章 稅務(wù)會計與納稅籌劃概述第一節(jié) 稅務(wù)會計基礎(chǔ)知識第二節(jié) 稅收籌劃基本知識第三節(jié) 企業(yè)類型與稅收
第二章 稅務(wù)會計制度第一節(jié) 稅務(wù)登記制度第二節(jié) 稅務(wù)會計管理制度第三節(jié) 納稅申報制度第四節(jié) 稅款交納制度第五節(jié) 稅務(wù)代理制度第六節(jié) 稅收和稅務(wù)會計法律責(zé)任
第二篇 稅務(wù)會計實務(wù)第三章 工商企業(yè)稅務(wù)會計實務(wù)第一節(jié) 工商企業(yè)涉稅活動概述第二節(jié) 工商企業(yè)增值稅的會計核算第三節(jié) 工商企業(yè)消費稅會計核算第四節(jié) 工商企業(yè)關(guān)稅的會計核算第五節(jié) 工商企業(yè)營業(yè)稅的會計核算第六節(jié) 工商企業(yè)所得稅的會計核算第七節(jié) 工商企業(yè)個人所得稅的會計核算第八節(jié) 工商企業(yè)其他地方主要稅種的會計核算第九節(jié) 工商企業(yè)的納稅申報
第四章 建安、郵電、交通等企業(yè)稅務(wù)會計實務(wù)第一節(jié) 建安、郵電、交通等企業(yè)涉稅活動概述第二節(jié) 建安、郵電、交通企業(yè)主要涉稅事項的會計核算第三節(jié) 建安、郵電、交通企業(yè)納稅申報
第五章 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅務(wù)會計實務(wù)第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅活動概述第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要涉稅事項的會計核算第三節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅申報
第六章 金融保險企業(yè)稅務(wù)會計實務(wù)第一節(jié) 金融保險企業(yè)涉稅活動概述第二節(jié) 金融保險企業(yè)主要涉稅事項的會計核算第三節(jié) 金融保險企業(yè)納稅申報
第三篇 納稅籌劃實務(wù)第七章 增值稅納稅籌劃實務(wù)第一節(jié) 增值稅納稅人的納稅籌劃第二節(jié) 增值稅計稅依據(jù)的納稅籌劃第三節(jié) 增值稅減免稅的納稅籌劃第四節(jié) 出口退(免)稅的納稅籌劃
第八章 消費稅的納稅籌劃實務(wù)第一節(jié) 消費稅納稅人的納稅籌劃第二節(jié) 消費稅率的納稅籌劃第三節(jié) 消費稅計稅依據(jù)的納稅籌劃
第九章 營業(yè)稅納稅籌劃實務(wù)第一節(jié) 營業(yè)稅納稅人的納稅籌劃第二節(jié) 營業(yè)稅計稅依據(jù)的納稅籌劃第三節(jié) 營業(yè)稅納稅地點的納稅籌劃第四節(jié) 不動產(chǎn)營業(yè)稅的納稅籌劃第五節(jié) 營業(yè)稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第十章 企業(yè)所得稅納稅籌劃實務(wù)第一節(jié) 企業(yè)組織形式的納稅籌劃第二節(jié) 企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的納稅籌劃第三節(jié) 研發(fā)費用的納稅籌劃第四節(jié) 企業(yè)所得稅減免稅的納稅籌劃
第十一章 個人所得稅的納稅籌劃實務(wù)第一節(jié) 個人所得稅納稅人的納稅籌劃第二節(jié) 個人所得稅計稅依據(jù)和稅率的納稅籌劃第三節(jié) 個人所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第十二章 其他稅種納稅籌劃實務(wù)第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費附加的納稅籌劃第二節(jié) 土地增值稅納稅籌劃第三節(jié) 資源稅的納稅籌劃第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃第五節(jié) 房產(chǎn)稅的納稅籌劃第六節(jié) 契稅的納稅籌劃第七節(jié) 印花稅的納稅籌劃

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：插圖：（4）按照計稅標(biāo)準(zhǔn)不同分類，可分為從價稅、從量稅和復(fù)合稅。1）從價稅。它是以課稅對象的價格作為計稅依據(jù)，按照預(yù)先確定的征稅比例計征的一類稅。從價稅實行比例稅率和累進(jìn)稅率，稅收負(fù)擔(dān)比較合理。如我國現(xiàn)行的增值稅、營業(yè)稅、關(guān)稅和各種所得稅等。2）從量稅。它是以課稅對象的重量、件數(shù)、容積、面積等為標(biāo)準(zhǔn)，按預(yù)先確定的單位稅額計征的一類稅。從量稅實行定額稅率，具有計算簡便等優(yōu)點。如我國現(xiàn)行的資源稅、車船使用稅和土地使用稅以及消費稅中的啤酒、黃酒等。3）復(fù)合稅。它是征稅時同時使用從量、從價兩種稅率，以兩種稅率計算的稅額之和作為課稅對象的稅額計征的一類稅。如我國現(xiàn)行的消費稅中的卷煙、白酒等。（四）稅制要素稅制要素即稅法的構(gòu)成要素，是指稅收法律制度應(yīng)當(dāng)具備的共同因素和內(nèi)容。稅法的構(gòu)成要素包括：征稅人、納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、納稅地點、減免稅和法律責(zé)任。納稅義務(wù)人、征稅對象和稅率是構(gòu)成稅法的三個最基本的要素。（1）征稅人，又叫征稅主體，是指在稅收法律關(guān)系中行使稅收征管權(quán)，依法進(jìn)行稅款征收行為的一方當(dāng)事人。判斷和認(rèn)定某一主體是否為征稅人，主要應(yīng)看其行使的權(quán)利和實施的行為的性質(zhì)。征稅人在稅收征納活動中行使的是稅收征管權(quán)，具體包括稅收征收權(quán)、稅收管理權(quán)和稅收入庫權(quán)；征稅人在稅收征納活動中實施的行為是征稅行為，即依法將應(yīng)收稅款及時、足額征收入庫。

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