促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的法律機制研究

前言

哲學(xué)社會科學(xué)是探索人類社會和精神世界奧秘、揭示其發(fā)展規(guī)律的科學(xué)，是我們認(rèn)識世界、改造世界的有力武器。哲學(xué)社會科學(xué)的發(fā)展水平，體現(xiàn)著一個國家和民族的思維能力、精神狀態(tài)和文明素質(zhì)，其研究能力和科研成果是綜合國力的重要組成部分。沒有繁榮發(fā)展的哲學(xué)社會科學(xué)，就沒有文化的影響力和凝聚力，就沒有真正強大的國家。黨中央高度重視哲學(xué)社會科學(xué)事業(yè)。改革開放以來，特別是黨的十六大以來，以胡錦濤同志為總書記的黨中央就繁榮發(fā)展哲學(xué)社會科學(xué)作出了一系列重大決策，黨的十七大報告明確提出：“繁榮發(fā)展哲學(xué)社會科學(xué)，推進(jìn)學(xué)科體系、學(xué)術(shù)觀點、科研方法創(chuàng)新，鼓勵哲學(xué)社會科學(xué)界為黨和人民事業(yè)發(fā)揮思想庫作用，推動我國哲學(xué)社會科學(xué)優(yōu)秀成果和優(yōu)秀人才走向世界?！秉h中央在新時期對繁榮發(fā)展哲學(xué)社會科學(xué)提出的新任務(wù)、新要求，為哲學(xué)社會科學(xué)的進(jìn)一步繁榮發(fā)展指明了方向，開辟了廣闊前景。在全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵時期，進(jìn)一步繁榮發(fā)展哲學(xué)社會科學(xué)，大力提高哲學(xué)社會科學(xué)研究質(zhì)量，努力構(gòu)建以馬克思主義為指導(dǎo)，具有中國特色、中國風(fēng)格、中國氣派的哲學(xué)社會科學(xué)，推動社會主義文化大發(fā)展大繁榮，具有十分重大的意義。高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)人才密集，力量雄厚，學(xué)科齊全，是我國哲學(xué)社會科學(xué)事業(yè)的主力軍。長期以來，廣大高校哲學(xué)社會科學(xué)上作者獻(xiàn)身科學(xué)，甘于寂寞，刻苦鉆研，無私奉獻(xiàn)，開拓創(chuàng)新，為推進(jìn)馬克思主義中國化，為服務(wù)黨和政府的決策，為弘揚優(yōu)秀傳統(tǒng)文化、培育民族精神，為培養(yǎng)社會主義合格建設(shè)者和可靠接班人作出了重要貢獻(xiàn)。

內(nèi)容概要

在經(jīng)濟全球化與新技術(shù)革命的背景下，技術(shù)創(chuàng)新已經(jīng)成為決定一個國家在全球綜合國力競爭中勝負(fù)的關(guān)鍵因素，因此，如何通過法律機制有效地促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新成為當(dāng)代學(xué)者和政府面臨的一個重大課題。本書從法律經(jīng)濟學(xué)的基本理論出發(fā)，對促進(jìn)與激勵技術(shù)創(chuàng)新的法律機制進(jìn)行了全方位的透視，特別是對專利、商業(yè)秘密、政府采購、政府擔(dān)保、稅收優(yōu)惠、風(fēng)險投資等制度及其對技術(shù)創(chuàng)新的影響進(jìn)行了較為深入的闡析，指出技術(shù)創(chuàng)新是一個系統(tǒng)工程，我國除了加強對技術(shù)創(chuàng)新成果的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)之外，應(yīng)當(dāng)綜合運用財政、稅收、金融等多種手段激勵研發(fā)投入，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。整體來說，本書視野開闊，理實兼顧；資料豐富，方法多元；立足國情，多維度、多視角地透視了稅收、財政補貼、專利保護(hù)、商業(yè)秘密保護(hù)等法律機制對促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的不同作用，對于政府機關(guān)工作人員、管理者理解和實施《國家知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要》，完善相關(guān)立法和政策具有重要的參考價值。同時可作為處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中的我國企業(yè)利用國家相關(guān)政策制定發(fā)展戰(zhàn)略的工作指南。此外，本書也可供對促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新法律機制感興趣的學(xué)者、實務(wù)工作者參考。

作者簡介

林秀芹，女，1965年出生，法學(xué)博士，廈門大學(xué)法學(xué)院教授，廈門聯(lián)合信實律師事務(wù)所律師。2004年12月至今，廈門大學(xué)法學(xué)院教授，講授經(jīng)濟法，知識產(chǎn)權(quán)法專題，工業(yè)產(chǎn)權(quán)法專題(碩士研究生)。2004年9月至今，任廈門大學(xué)嘉庚學(xué)院法律系主任。1999年10月-2002年9月，英國牛津大學(xué)法學(xué)院，研究碩士。攻讀英國公司法、知識產(chǎn)權(quán)法。1999年5月-1999年7月，英國劍橋大學(xué)Jesus學(xué)院訪問學(xué)者。1998年5月-l999年5月，英國倫敦大學(xué)亞非學(xué)院訪問學(xué)者。從事公司法、知識產(chǎn)權(quán)法教學(xué)和研究工怍多年，并獲得了豐碩的成果。自回國以來，用英語全程講授外國公司法，受到修課學(xué)生的歡迎。個人專著：《中國公司法》，(廈門大學(xué)出版社1995年版)；參編：《經(jīng)濟法》(副主編，廈門大學(xué)出版社2002年版，公司法、企業(yè)法部分的怍者)，在國內(nèi)外知名刊物上發(fā)表論文多篇。

書籍目錄

導(dǎo)言  第1章  促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的知識產(chǎn)權(quán)法律機制研究  1.1  專利制度對技術(shù)創(chuàng)新的影響  1.2  影響專利制度作用的主要因素  1.3  從激勵技術(shù)創(chuàng)新的角度評析我國新修訂的專利法  本章小結(jié)  第2章  促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的商業(yè)秘密法律機制研究  2.1  商業(yè)秘密法律保護(hù)的基本原理  2.2  商業(yè)秘密保護(hù)與技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)系  2.3  從促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的角度看我國商業(yè)秘密保護(hù)法律機制的完善  本章小結(jié)  第3章  促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的政府采購法律機制研究  3.1  政府采購對技術(shù)創(chuàng)新的影響  3.2  從促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的角度看我國政府采購機制的完善  本章小結(jié)  第4章  促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的政府擔(dān)保和財政補貼機制研究  4.1  從促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的角度評析我國的政府擔(dān)保機制  4.2  從促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的角度評析我國的財政補貼機制  本章小結(jié)  第5章  促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的稅收法律機制研究  5.1  稅收法律機制對技術(shù)創(chuàng)新的影響  5.2  其他國家r&d稅收優(yōu)惠制度的比較及啟示  5.3  從促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的角度看我國稅收法律機制的改進(jìn)  本章小結(jié)  第6章  知識產(chǎn)權(quán)評估與資本化的法律機制研究  6.1  知識產(chǎn)權(quán)價值評估的基本原理  6.2  我國知識產(chǎn)權(quán)價值評估機制存在的問題及其完善  6.3  從促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的角度看我國知識產(chǎn)權(quán)資本化法律機制的完善  本章小結(jié)  第7章  促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的專利質(zhì)押法律機制研究  7.1  專利質(zhì)押的基本原理  7.2  專利質(zhì)押融資的困境、原因與對策  7.3  從促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的角度看我國專利質(zhì)押法律機制的完善  本章小結(jié)  第8章  促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險投資法律機制研究  8.1  風(fēng)險投資對技術(shù)創(chuàng)新的影響  8.2  風(fēng)險投資法律機制的主要內(nèi)容  8.3  從促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的角度看我國風(fēng)險投資法律機制的改進(jìn)  本章小結(jié)  參考文獻(xiàn)  后記

章節(jié)摘錄

5.1.4.1 市場選擇R＆D項目比政府選擇更有效與政府補貼、政府直接的R&D投入、政府采購等激勵措施（在此統(tǒng)稱為直接資助）相比，R&D稅收優(yōu)惠主要通過市場的力量發(fā)揮作用。第一，在優(yōu)惠項目的選擇上，政府補貼等直接資助方式是針對少數(shù)的、具體的、確定的對象，是集束式的，實際上最終是由政府機關(guān)直接選擇資助的R＆D投資項目和對象，而稅收優(yōu)惠的對象是廣泛的、不特定的、不具體的、開放性的，最終由企業(yè)和市場選擇R&D投資項目。從信息成本的角度看，稅收優(yōu)惠應(yīng)當(dāng)比直接資助更為有效。此外，R&D投資存在的溢外效應(yīng)是發(fā)散性的，用開放性的稅收優(yōu)惠制度應(yīng)對，似乎較為適宜。第二，從大量的實證研究結(jié)果來看，稅收優(yōu)惠對R&D投資具有明顯的激勵作用，如前所述，每1美元的稅收減免能夠激勵約1－2.5美元的R&D投入。相較而言，直接資助的作用則較不明顯。5.1.4.2 穩(wěn)定性與可預(yù)期性與知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度等激勵措施相比，稅收優(yōu)惠具有穩(wěn)定性和可預(yù)期性的優(yōu)勢。創(chuàng)新激勵機制對R&D投入發(fā)揮作用的機理是：在作出是否投人R&D的決定之前，企業(yè)會進(jìn)行投資的成本與效益分析，按照“理性經(jīng)濟人”的假設(shè)，企業(yè)會選擇投資那些效益超過成本最多的項目。而微觀經(jīng)濟學(xué)理論認(rèn)為，在面對不確定性時，投資者的選擇直接受到不確定結(jié)果的期望值①與波動性影響。通常，可預(yù)期性越大，成功的概率越高，期望的回報值也越大，投資者越愿意投資。②反之，投資者則越不愿意投資。與知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)相比，稅收優(yōu)惠提供了更穩(wěn)定和更可預(yù)期的激勵。對R＆D投資者來說，在決定投入開發(fā)～項新技術(shù)之前，能否開發(fā)成功、開發(fā)出來的技術(shù)能否獲得專利保護(hù)，存在極大的不確定性，其結(jié)果很難預(yù)料或控制，這種不確定性和不可預(yù)期性都會被投資者考慮計人投資成本；相反，稅收優(yōu)惠措施法律具有明確的規(guī)定，只要企業(yè)投人R&D費用，就可以獲得一定比例或者數(shù)額的稅收抵免或者現(xiàn)金返還，不確定性很小，且這種不確定性可以通過許多措施予以克服，因此，企業(yè)在進(jìn)行R&D投資之前，通常直接將可獲得的稅收優(yōu)惠從預(yù)期的投資成本中扣除從而減少了投資成本，這有效地激勵了R＆D投資。由上可見，R&D稅收優(yōu)惠能夠降低企業(yè)R&D投入成本，增加R&D投入的私人回報，因而能夠有效地糾正R&D投資的外部性，克服市場失靈，使企業(yè)的R&D投資水平提高到更理想的狀態(tài)。

后記

本書是作者前期有關(guān)自主知識產(chǎn)權(quán)開發(fā)與法律保護(hù)機制研究項目的延伸和發(fā)展。在本書準(zhǔn)備和完成過程中，博士研究生鄭文才（第2章）、張曼（第3章）、彭興庭（第8章）以及碩士研究生倪必勇（第1章）、譚江、程國琴（第4章）、陳思思（第5章）、孫潔麗（第6章）、朱燕萍（第7章）等都積極參與了課題的研究、討論和創(chuàng)作。最后，張曼同學(xué)負(fù)責(zé)全書的整理和格式編輯，付出了大量的心血。博士研究生董慧娟、陳馳參加了終稿的校對。此外，許多師長、學(xué)生、朋友，特別是廈門大學(xué)法學(xué)院、社科處的領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)工作人員給了我大力的支持和無私的幫助，特此一并致謝。說實話，駕馭技術(shù)創(chuàng)新與法律激勵機制這一龐大而復(fù)雜的課題，確有力不從心之感。書中的錯漏之處一定難免。但是，這一課題對于正在復(fù)興中的中國又是如此重要，是我們這一代人無法回避的課題。也許正是由于該問題的復(fù)雜性和重要性，使我癡迷多年。這里將我思索的一點淺見表達(dá)出來，以求教于諸方同仁。

編輯推薦

《促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的法律機制研究》：教育部哲學(xué)社會科學(xué)研究后期資助項目。

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