應(yīng)收帳款管理與催收技巧

內(nèi)容概要

如果將應(yīng)收賬款的管理歸結(jié)為要賬，那一定是不科學(xué)的，應(yīng)收賬款管理應(yīng)該是一個連續(xù)、完整的過程，它的時間跨度涵蓋了對客戶資信調(diào)查和分析的事前管理、賒銷后應(yīng)收賬款日常管理的事中控制以及信用期滿以后應(yīng)收賬款回收的事后控制?！稇?yīng)收賬款管理與催收技巧》的編寫，正是針對這一過程，從不同方面進行了詳細(xì)的分析和闡述，首先從正確理解應(yīng)收賬款管理談起，進而是做好企業(yè)應(yīng)收賬款分析、銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、應(yīng)收賬款的日常管理、會計應(yīng)收項目的核算，接下來是客戶會計報表的分析、完善企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險管理、客戶信用資料的收集與管理，最后以應(yīng)收賬款的催收安排、賬款催收技巧與實戰(zhàn)案例結(jié)束。

書籍目錄

第1章 正確理解應(yīng)收賬款管理  1.1 對信用環(huán)境的理解  1.2 應(yīng)收賬款的性質(zhì)和作用  1.3 應(yīng)收賬款管理不善的弊端  1.4 傳統(tǒng)應(yīng)收賬款管理誤區(qū)  1.5 應(yīng)收賬款問題解決辦法第2章 做好企業(yè)應(yīng)收賬款分析  2.1 應(yīng)收賬款的成本分析  2.2 應(yīng)收賬款管理的財務(wù)指標(biāo)分析  2.3 應(yīng)收賬款分析評價方法  2.4 應(yīng)收賬款績效不良的內(nèi)因  2.5 建立應(yīng)收賬款管理體系案例分析  2.6 企業(yè)逃廢債務(wù)的原因分析第3章 銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制  3.1 內(nèi)部會計控制的內(nèi)容  3.2 銷售與收款——崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)  3.3 銷售與收款——銷售和發(fā)貨控制  3.4 銷售與收款——收款控制  3.5 銷售與收款會計管理目標(biāo)與管理要點  3.6 銷售與收款會計管理方法  3.7 企業(yè)銷售信用政策  3.8 銷售確認(rèn)、發(fā)貨業(yè)務(wù)流程  3.9 銷售出貨管理流程  3.10 貨款回收管理規(guī)定第4章 應(yīng)收賬款的日常管理  4.1 應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)  4.2 應(yīng)收賬款管理制度  4.3 應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款處理準(zhǔn)則  4.4 呆賬管理辦法  4.5 問題賬款管理辦法  4.6 逾期賬款管理流程  4.7 會計員賬款回收考核辦法  4.8 應(yīng)收賬款賬齡分析  4.9 應(yīng)收賬款的管理政策  9.10 應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)  4.11 企業(yè)對應(yīng)收賬款進行保理的程序  4.12 應(yīng)收賬款日常管理案例評析第5章 會計應(yīng)收項目的核算  5.1 應(yīng)收票據(jù)的核算  5.2 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的核算  5.3 應(yīng)收賬款形成與收回的核算  5.4 壞賬損失的核算  5.5 其他應(yīng)收款的核算  5.6 應(yīng)收債權(quán)出售和融資的核算第6章 客戶會計報表的分析  6.1 會計報表分析的主要內(nèi)容  6.2 會計報表分析的步驟  6.3 對資產(chǎn)負(fù)債表的分析  6.4 對利潤表的分析  6.5 對現(xiàn)金流量表的分析  6.6 會計報表粉飾的方法  6.7 會計報表的局限性  6.8 報表分析方法的局限性第7章 完善企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險管理  7.1 應(yīng)收賬款風(fēng)險及其防范  7.2 強化應(yīng)收賬款風(fēng)險管理的措施  7.3 應(yīng)收賬款收賬政策  7.4 企業(yè)應(yīng)收賬款管理策略  7.5 如何減少和防范壞賬的發(fā)生  7.6 中小企業(yè)的應(yīng)收賬款管理  7.7 應(yīng)收賬款風(fēng)險的管理與識別第8章 客戶信用資料的收集與管理  8.1 客戶信用狀況評價表  8.2 客戶資信情況評估的“5C”法  8.3 收集客戶的全面信息  8.4 信用標(biāo)準(zhǔn)分析評價表  8.5 了解信用基礎(chǔ)知識  8.6 設(shè)立信用管理部門  8.7 賒銷風(fēng)險與信用風(fēng)險  8.8 客戶的選擇與維護  8.9 客戶信用狀況評價表  8.10 信用條件分析評價表  8.11 信用管理責(zé)任的考核第9章 應(yīng)收賬款的催收安排  9.1 業(yè)務(wù)員收款守則  9.2 催款人的知識基礎(chǔ)  9.3 應(yīng)收賬款的回收方式  9.4 收款政策分析評價表  9.5 應(yīng)收賬款收款日程安排表  9.6 收款通知單  9.7 債務(wù)糾紛與討債第10章 賬款催收技巧與實戰(zhàn)案例  10.1 債務(wù)催收方法概談  10.2 電話催收技巧  10.3 信函催收技巧  10.4 面訪催收技巧  10.5 賬款未收回的懲罰措施與法律訴訟  10.6 實戰(zhàn)案例一：欲擒故縱，短予長取  10.7 實戰(zhàn)案例-：笑里藏刀，避實就虛  10.8 實戰(zhàn)案例三：牽線搭橋，兼并還款  10.9 實戰(zhàn)案例四：以逸待勞，有效催款  10.10 實戰(zhàn)案例五：一箭雙雕，一謀多利  10.11 實戰(zhàn)案例六：聲東擊西，實現(xiàn)債權(quán)  10.12 實戰(zhàn)案例七：擒賊先擒王，催款找目標(biāo)  lO.13 實戰(zhàn)案例八：死地求存，完“幣”歸趙附錄  一、討債的場合  二、識別欠款客戶的借口及巧妙應(yīng)對  三、《中華人民共和國會計法》  四、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》 參考文獻

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