銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制

內(nèi)容概要

本書為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立健全、評價(jià)、完善內(nèi)部控制系統(tǒng)提供了一種科學(xué)的思想和諸多有效的方法，對注冊會(huì)計(jì)師提供銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)具有重要的參考價(jià)值。本書從內(nèi)部控制的產(chǎn)生和不同發(fā)展階段的特征出發(fā)，提出了銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)導(dǎo)向，分析了內(nèi)部控制的構(gòu)成要素，并運(yùn)用系統(tǒng)論、控制論、信息論和現(xiàn)代金融工程的基本原理，全面、系統(tǒng)、深入地闡述了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制技術(shù)，包括內(nèi)部控制指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)、流程內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、內(nèi)部控制的評價(jià)與審計(jì)技術(shù)。每章最后還有針對性地列舉了內(nèi)部控制的相關(guān)案例?！　”緯瓤勺鳛殂y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的培訓(xùn)教材，又可為相關(guān)的實(shí)務(wù)工作者提供幫助。

作者簡介

宋良榮，男，1966年2月生于湖南，管理學(xué)博士、教授、博士生導(dǎo)師、香港注冊理財(cái)策劃師，主要研究方向有商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、信用舞弊識別、審計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理等。先后就讀于湖南財(cái)經(jīng)學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、上海理工大學(xué)。曾就職于國有特大型企業(yè)、政府綜合經(jīng)濟(jì)管理部門，現(xiàn)就職于上海理工大學(xué)管理學(xué)院，兼任中小銀行研究中心主任，并擔(dān)任《財(cái)會(huì)月刊》學(xué)術(shù)顧問和多家金融機(jī)構(gòu)的咨詢專家。自1992年以來，在《科學(xué)學(xué)研究》、《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)》、《財(cái)會(huì)月刊》、《上海金融》等學(xué)術(shù)刊物上公開發(fā)表論文150多篇，并有近50篇被中國人民大學(xué)書報(bào)資料中心的《工業(yè)企業(yè)管理》、《金融與保險(xiǎn)》、《高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化》等重要檢索系統(tǒng)全文轉(zhuǎn)載。在清華大學(xué)出版社、同濟(jì)大學(xué)出版社、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社等公開出版著作16部，主持完成省部級科研項(xiàng)目4項(xiàng)、廳局級項(xiàng)目3項(xiàng)、國有大中型企業(yè)項(xiàng)目18項(xiàng)，獲得過全國優(yōu)秀改革成果獎(jiǎng)和北京大學(xué)優(yōu)秀文章獎(jiǎng)等榮譽(yù)。

書籍目錄

第1章　導(dǎo)論  1．1　內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展  1．2　內(nèi)部控制的目標(biāo)與經(jīng)濟(jì)價(jià)值  1．3　內(nèi)部控制的缺陷與局限性  本章小結(jié)  案例　遠(yuǎn)東銀行基于價(jià)值導(dǎo)向的全面預(yù)算控制試點(diǎn)方案第2章　內(nèi)部控制要素　2．1　內(nèi)部控制系統(tǒng)及其構(gòu)成要素　2．2　內(nèi)部控制環(huán)境　2．3　風(fēng)險(xiǎn)識別與評估　2．4　內(nèi)部控制措施　2．5　信息交流與反饋　2．6　監(jiān)督評價(jià)與糾正　本章小結(jié)　案例　基于COSO的山西票號內(nèi)部控制系統(tǒng)第3章　內(nèi)部控制指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)　3．1　內(nèi)部控制指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的依據(jù)　3．2　設(shè)計(jì)內(nèi)部控制指標(biāo)體系依賴的管理工具　3．3　基于EVA的業(yè)績考評控制指標(biāo)　3．4　基于BSC的內(nèi)部控制指標(biāo)體系　本章小結(jié)　案例　小小出納員盜空信用社會(huì)庫第4章　流程內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)第5章　內(nèi)部控制評價(jià)第6章　內(nèi)部控制審計(jì)參考文獻(xiàn)

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