稅收專(zhuān)業(yè)化管理及其數(shù)據(jù)應(yīng)用分析

內(nèi)容概要

　　《稅收專(zhuān)業(yè)化管理及其數(shù)據(jù)應(yīng)用分析》內(nèi)容介紹：稅收專(zhuān)業(yè)化管理，就是整合有限的稅收管理資源，應(yīng)專(zhuān)業(yè)化分工要求。將有限的稅收管理資源投入到最能產(chǎn)生稅收管理效益的活動(dòng)中去，以獲得更高效率、更多效益和更強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的組織行為活動(dòng)。專(zhuān)業(yè)化管理特征基于管理職能專(zhuān)業(yè)分工與組織機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)分工的有機(jī)結(jié)合。滿(mǎn)足或具備這種特征，才能稱(chēng)其為專(zhuān)業(yè)化管理。稅收管理要上升為稅收專(zhuān)業(yè)化管理，同樣必須滿(mǎn)足專(zhuān)業(yè)化管理的上述條件，否則，只能稱(chēng)為一般意義上的稅收管理。

作者簡(jiǎn)介

焦瑞進(jìn)
男中國(guó)科技大學(xué)管理工程碩士、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院兼職教授、云南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院碩士導(dǎo)師。歷任中國(guó)科學(xué)院管理干部學(xué)院講師、國(guó)家稅務(wù)總局計(jì)劃統(tǒng)計(jì)司宏觀(guān)分析處處長(zhǎng)、計(jì)劃處處長(zhǎng)和大企業(yè)稅收管理司一處處長(zhǎng)。長(zhǎng)期從事稅收分析、稅源管理、納稅評(píng)估方面的管理、研究和教學(xué)工作。

書(shū)籍目錄

第一章  稅收專(zhuān)業(yè)化管理
  第一節(jié)  稅收專(zhuān)業(yè)化管理的概念和意義
    一、稅收專(zhuān)業(yè)化管理的概念
    二、專(zhuān)業(yè)化分工的經(jīng)濟(jì)意義
    三、稅收專(zhuān)業(yè)化分工問(wèn)題
  第二節(jié)  國(guó)外稅收專(zhuān)業(yè)化管理經(jīng)驗(yàn)
    一、合理設(shè)置稅收管理機(jī)構(gòu)
    二、完善稅源專(zhuān)業(yè)化配套措施
  第三節(jié)  構(gòu)建我國(guó)稅收專(zhuān)業(yè)化管理體系
    一、我國(guó)稅源發(fā)展特點(diǎn)與稅收管理現(xiàn)狀
    二、構(gòu)建我國(guó)稅收專(zhuān)業(yè)化管理體系
第二章  大企業(yè)稅收管理
  第一節(jié)  大企業(yè)稅源及稅收管理的特點(diǎn)
    一、大企業(yè)的概念
    二、我國(guó)大企業(yè)稅源發(fā)展及特點(diǎn)
    三、大企業(yè)稅收管理的問(wèn)題和難點(diǎn)
    四、大企業(yè)稅收管理的特點(diǎn)
  第二節(jié)  大企業(yè)稅收管理目標(biāo)和模式
    一、“十二五”時(shí)期大企業(yè)稅收管理戰(zhàn)略目標(biāo)
    二、構(gòu)建大企業(yè)稅收管理目標(biāo)體系
  第三節(jié)  大企業(yè)稅收管理基本內(nèi)容
    一、大企業(yè)名冊(cè)管理
    二、大企業(yè)個(gè)性化納稅服務(wù)
    三、針對(duì)性稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
    四、全國(guó)聯(lián)動(dòng)稅源監(jiān)控
  第四節(jié)  大企業(yè)稅收專(zhuān)業(yè)化管理保障體系
    一、機(jī)構(gòu)改革
    二、完善專(zhuān)業(yè)化管理配套措施
    三、建立統(tǒng)一大企業(yè)稅收管理信息平臺(tái)
    四、高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)
第三章  稅源管理
  第一節(jié)  稅源管理概述
    一、稅源管理的意義
    二、稅源管理思想貫穿稅收管理全過(guò)程
    三、我國(guó)稅源管理發(fā)展歷程
  第二節(jié)  稅源管理工作內(nèi)容與目標(biāo)模式
    一、了解掌握稅源
    二、稅收能力估算
    三、解析稅收經(jīng)濟(jì)關(guān)系
    四、指導(dǎo)稅收征管
    五、稅源管理目標(biāo)
第四章  稅源監(jiān)控及其管理
  第一節(jié)  稅源監(jiān)控的意義及目的
  第二節(jié)  稅源監(jiān)控指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)
    一、稅源監(jiān)控指標(biāo)體系設(shè)計(jì)原則
    二、稅源監(jiān)控指標(biāo)體系
    三、稅源監(jiān)控指標(biāo)體系邏輯關(guān)系
    四、數(shù)據(jù)審核
    附表4—2—12011年月重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息（月報(bào)）表
    附表4—2—22011年月重點(diǎn)稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報(bào)）表
  第三節(jié)  稅源監(jiān)控管理
    一、稅源監(jiān)控的法律依據(jù)
    二、稅源監(jiān)控原則
    三、監(jiān)控范圍
    四、監(jiān)控目標(biāo)
    五、稅源監(jiān)控組織管理
    六、稅源監(jiān)控代碼管理
    七、稅源監(jiān)控的數(shù)據(jù)管理
    附：《全國(guó)重點(diǎn)企業(yè)稅源監(jiān)控月報(bào)數(shù)據(jù)庫(kù)管理暫行辦法》
  第四節(jié)  稅源監(jiān)控的中心工作——數(shù)據(jù)處理與分析
    一、數(shù)據(jù)處理的基本內(nèi)容
    二、基本情況分析
    三、專(zhuān)題應(yīng)用分析
    四、預(yù)警分析
    五、規(guī)律特征測(cè)算
  第五節(jié)  稅源管理與微觀(guān)分析工作分工
    一、橫向分工
    二、縱向分工
第五章  稅源經(jīng)濟(jì)特征分析
  第一節(jié)  稅源總量及其分布
    一、稅源的概念
    二、指標(biāo)說(shuō)明與數(shù)據(jù)處理
    三、稅源監(jiān)控總量
    四、重點(diǎn)稅源企業(yè)的行業(yè)分布和經(jīng)濟(jì)類(lèi)型分布
  第二節(jié)  稅源質(zhì)量分析
    一、稅源質(zhì)量的概念
    二、指標(biāo)說(shuō)明與數(shù)據(jù)處理
    三、稅源質(zhì)量的分析
  第三節(jié)  企業(yè)規(guī)模分析
    一、企業(yè)規(guī)模分析的意義
    二、指標(biāo)說(shuō)明與數(shù)據(jù)處理
    三、企業(yè)規(guī)?，F(xiàn)狀
    四、規(guī)模與效益
  第四節(jié)  稅基分析
    一、稅基的概念與分析的意義
    二、指標(biāo)說(shuō)明與數(shù)據(jù)處理
    三、稅基的分析應(yīng)用
第六章  企業(yè)稅收特征
  第一節(jié)  稅收規(guī)模及其變化趨勢(shì)
    一、稅收規(guī)模及其變化趨勢(shì)分析的意義
    二、指標(biāo)說(shuō)明與數(shù)據(jù)處理
    三、重點(diǎn)稅源企業(yè)的稅收規(guī)模水平及其分布
    四、稅收增長(zhǎng)的分析
  第二節(jié)  稅收結(jié)構(gòu)分析
    一、稅收結(jié)構(gòu)分析的意義和內(nèi)容
    二、指標(biāo)說(shuō)明與數(shù)據(jù)處理
    三、總體結(jié)構(gòu)關(guān)系
    四、稅收結(jié)構(gòu)變化
  第三節(jié)  稅收入庫(kù)率的分析
    一、稅收入庫(kù)率分析的意義
    二、指標(biāo)說(shuō)明與數(shù)據(jù)處理
    三、稅收入庫(kù)率舉例分析
  第四節(jié)  企業(yè)未交稅金
    一、企業(yè)未交稅金分析研究的目的和意義
    二、指標(biāo)說(shuō)明與數(shù)據(jù)處理
    三、企業(yè)期末未交稅金舉例分析
    附表6—4—1分地區(qū)期末未交稅金綜合指數(shù)
    附表6—4—2分行業(yè)期末未交稅金綜合指數(shù)
    附表6—4—3分經(jīng)濟(jì)類(lèi)型期束未交稅金綜合指數(shù)
    附表6—4—4企業(yè)“兩稅”期束未交稅金與應(yīng)收賬敖關(guān)系
    附表6—4—5企業(yè)營(yíng)業(yè)稅期末未交稅金與應(yīng)收賬款關(guān)系
  第五節(jié)  稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)政策分析
    一、稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)政策分析考慮的因素
    二、指標(biāo)說(shuō)明與口徑定義
    三、整體規(guī)模
    四、分稅種情況
    五、分地區(qū)看
    六、分行業(yè)看
    七、分企業(yè)注冊(cè)經(jīng)濟(jì)類(lèi)型看
    八、其他綜合情況
    附表6—5—1分地區(qū)稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)政策綜合受益指數(shù)
    附表6—5—2分行業(yè)稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)政策綜合受益指數(shù)
    附表6—5—3分經(jīng)濟(jì)類(lèi)型稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)政策綜合受益指數(shù)
第七章  微觀(guān)稅收經(jīng)濟(jì)關(guān)系分析
  第一節(jié)  稅收負(fù)擔(dān)：稅收與經(jīng)濟(jì)關(guān)系的靜態(tài)指標(biāo)
    一、研究企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的意義
    二、稅負(fù)概念相近指標(biāo)的說(shuō)明與數(shù)據(jù)處理
    三、企業(yè)稅負(fù)情況
    附表7一l一1××年企業(yè)稅收資料調(diào)查分地區(qū)企業(yè)稅負(fù)測(cè)算表
    附表7一l一2××年企業(yè)稅收資料調(diào)查分行業(yè)企業(yè)稅負(fù)測(cè)算表
    附表7—1—3××年企業(yè)稅收資料調(diào)查分經(jīng)濟(jì)類(lèi)型企業(yè)稅負(fù)測(cè)算表
  第二節(jié)  稅收彈性：稅收與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的指標(biāo)
    一、研究稅收彈性的意義
    二、指標(biāo)說(shuō)明與數(shù)據(jù)處理
    三、企業(yè)稅收彈性分析實(shí)例
    四、分類(lèi)彈性分析——稅收貢獻(xiàn)拉動(dòng)因素分析的基礎(chǔ)
  第三節(jié)  企業(yè)效益與稅收
    一、研究企業(yè)效益的目的與意義
    二、指標(biāo)說(shuō)明與數(shù)據(jù)處理
    三、企業(yè)效益與稅收的相關(guān)分析
    四、企業(yè)綜合效益與稅收貢獻(xiàn)率
  第四節(jié)  企業(yè)規(guī)模與稅收
    一、研究企業(yè)規(guī)模的目的與意義
    二、指標(biāo)說(shuō)明與數(shù)據(jù)處理
    三、企業(yè)規(guī)模與稅收關(guān)系
第八章  納稅評(píng)估
  第一節(jié)  納稅評(píng)估概述
    一、納稅評(píng)估
    二、主要依據(jù)及信息來(lái)源
    三、納稅評(píng)估分析方法
  第二節(jié)  納稅評(píng)估分析思路框架
    一、增值稅評(píng)估思路與分析方法
    二、企業(yè)所得稅評(píng)估思路與方法
    三、稅種關(guān)聯(lián)分析
  第三節(jié)  納稅評(píng)估常用指標(biāo)
    一、通用分析指標(biāo)及功能
    二、常用配比分析指標(biāo)
  第四節(jié)  納稅評(píng)估實(shí)例
    【案例一】同業(yè)稅負(fù)分析在增值稅納稅評(píng)估中的應(yīng)用
    【案例二】同業(yè)稅負(fù)與稅源質(zhì)量分析在消費(fèi)稅評(píng)估中的應(yīng)用
    【案例三】配比分析和杜邦分析法在納稅評(píng)估中的應(yīng)用
第九章  稅務(wù)審計(jì)
  第一節(jié)  稅務(wù)審計(jì)概述
    一、稅務(wù)審計(jì)概念
    二、稅務(wù)審計(jì)的作用
    三、審計(jì)對(duì)象的確定
    四、稅務(wù)審計(jì)項(xiàng)目
  第二節(jié)  稅務(wù)審計(jì)報(bào)告
    一、稅務(wù)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容及格式的影響要素
    二、編寫(xiě)稅務(wù)審計(jì)報(bào)告應(yīng)遵循的原則
    三、稅務(wù)審計(jì)報(bào)告的具體格式及內(nèi)容
    四、稅務(wù)審計(jì)報(bào)告與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告的區(qū)別
  第三節(jié)  稅務(wù)審計(jì)案例
    一、案情
    二、案例分析點(diǎn)評(píng)
    附件：稅務(wù)審計(jì)報(bào)告格式
第十章  反避稅調(diào)查分析
  第一節(jié)  避稅
    一、避稅含義的理解
    二、避稅方式
    三、避稅產(chǎn)生原因
    四、避稅的危害性
    五、避稅與逃稅的區(qū)別
  第二節(jié)  反避稅管理
    一、反避稅定義
    二、反避稅管理
    三、國(guó)際反避稅措施
    四、反避稅調(diào)查路徑
    五、特別納稅調(diào)整
  第三節(jié)  中國(guó)反避稅調(diào)查發(fā)展及案例分析
    一、中國(guó)反避稅調(diào)查工作發(fā)展歷程
    二、案例分析
  第四節(jié)  納稅評(píng)估、稅務(wù)審計(jì)與反避稅調(diào)查關(guān)系
    一、概念內(nèi)涵
    二、三者的聯(lián)系
    三、三者之聞的區(qū)別
第十一章  其他相關(guān)專(zhuān)題的分析
  第一節(jié)  綜合指數(shù)的應(yīng)用
    一、基本概念及數(shù)據(jù)處理技術(shù)
    二、稅源質(zhì)量景氣指數(shù)
    三、稅收征管質(zhì)量指數(shù)
  第二節(jié)  稅收預(yù)警分析
    一、稅收預(yù)警的概念和內(nèi)容
    二、稅收預(yù)警的基本思路
    三、稅收預(yù)警案例說(shuō)明
  第三節(jié)  微觀(guān)與宏觀(guān)稅收經(jīng)濟(jì)關(guān)系
    一、微觀(guān)經(jīng)濟(jì)與宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)
    二、微觀(guān)稅收與宏觀(guān)稅收
    三、微觀(guān)宏觀(guān)一致性問(wèn)題
參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：   插圖：   （一）企業(yè)組織形式、經(jīng)營(yíng)方式和核算方式多元化 企業(yè)組織形式、經(jīng)營(yíng)方式和核算方式多元化，簡(jiǎn)稱(chēng)“三式”多元化。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越激烈，要求市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚，經(jīng)營(yíng)方式上實(shí)行產(chǎn)業(yè)壟斷和多種經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展呈現(xiàn)出資本高度集中、企業(yè)集團(tuán)組織規(guī)模不斷擴(kuò)大的態(tài)勢(shì)。社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化迅猛的要求，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上融資、重組行為也越來(lái)越頻繁。適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)發(fā)展變化，企業(yè)組織形式、經(jīng)營(yíng)方式及核算方式表現(xiàn)出多元化特點(diǎn)。組織形式上有總分機(jī)構(gòu)、母子結(jié)構(gòu)、多層組織或合作等多種形式；經(jīng)營(yíng)方式上獨(dú)資、控股、參股、連鎖、掛牌、代理花樣百出；核算方式上獨(dú)立核算、合并核算、集中核算、異地核算、代理核算、電子核算等，各種核算讓人眼花繚亂。因此，“三式”多元化是現(xiàn)代大企業(yè)的重要特征之一。 （二）經(jīng)濟(jì)主體跨境、跨地區(qū)、跨行業(yè)相互滲透 經(jīng)濟(jì)主體跨境、跨地區(qū)、跨行業(yè)相互滲透，簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)“三跨”相互滲透。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)資源的有效整合，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體不得不跨境、跨地區(qū)、跨行業(yè)尋求發(fā)展。而為了有效地實(shí)現(xiàn)“三跨”發(fā)展，同時(shí)又需要不同市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體在資金、技術(shù)和資源的相互滲透，形成了當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化的主要誘因?！叭纭毕嗷B透，是大企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需要，也只有大企業(yè)有此能力實(shí)現(xiàn)。所以，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體“三跨”相互滲透，就成了大企業(yè)獨(dú)特的現(xiàn)象。 （三）制度相對(duì)健全 大企業(yè)組織形式、經(jīng)營(yíng)方式和核算方式的多元化及跨境、跨地區(qū)、跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，其管理的復(fù)雜性要求必須以社會(huì)系統(tǒng)工程的管理標(biāo)準(zhǔn)予以解決。在人力資源上要求有各方面的業(yè)務(wù)和管理專(zhuān)家，在管理技術(shù)上要求掌握當(dāng)今最先進(jìn)的管理知識(shí)和工具手段，在管理制度上要求有配套完善的解決方案。大企業(yè)不僅有完善管理的要求，更有經(jīng)濟(jì)實(shí)力解決這些要求需要的資源和長(zhǎng)期的管理經(jīng)驗(yàn)，因此，大企業(yè)的管理制度相對(duì)健全和完善。 （四）人員素質(zhì)相對(duì)較高 大企業(yè)系統(tǒng)工程管理的要求和先進(jìn)管理技術(shù)手段應(yīng)用的要求，在人力資源上要求有各方面的業(yè)務(wù)和管理專(zhuān)家，包括生產(chǎn)技術(shù)、企業(yè)管理、財(cái)務(wù)管理、信息輔助等各方面的專(zhuān)家，并且擁有資金優(yōu)勢(shì)，可以廣招社會(huì)優(yōu)秀人士為其服務(wù)。所以大企業(yè)人員素質(zhì)相對(duì)于其他部門(mén)又優(yōu)秀得多，普遍有碩士以上學(xué)位和多年的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)。 （五）兼并、重組頻繁 現(xiàn)代大企業(yè)都從事跨行業(yè)多種經(jīng)營(yíng)，都有自己的投資機(jī)構(gòu)和戰(zhàn)略規(guī)劃部門(mén)?？春梦磥?lái)的戰(zhàn)略發(fā)展項(xiàng)目，從效率、效益和時(shí)效的角度出發(fā)，多以兼并、重組的方式盡快實(shí)現(xiàn)，所以兼并、重組事項(xiàng)頻繁。從國(guó)家稅務(wù)總局45戶(hù)定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)的情況看，2010年一年內(nèi)，注銷(xiāo)1000多戶(hù)成員企業(yè)，新增企業(yè)也達(dá)到1000多戶(hù)。

編輯推薦

《稅收專(zhuān)業(yè)化管理及其數(shù)據(jù)應(yīng)用分析》由中國(guó)稅務(wù)出版社出版。

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