稅務(wù)代理實務(wù)

內(nèi)容概要

　　《現(xiàn)代經(jīng)濟與管理類規(guī)劃教材：稅務(wù)代理實務(wù)》是根據(jù)本科院校培養(yǎng)應(yīng)用型人才的任務(wù)要求，按照使學(xué)生既掌握稅務(wù)代理的理論知識，又培養(yǎng)其稅務(wù)代理實務(wù)操作能力的思路，采取先闡述稅務(wù)代理實務(wù)相關(guān)理論，繼而進行稅務(wù)代理實務(wù)操作能力訓(xùn)練來設(shè)計體例和安排教學(xué)內(nèi)容。全書共10章。第1章為稅務(wù)代理總論篇，闡述稅務(wù)代理實務(wù)的基本理論，為以后各章的學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)；第2章至第4章為涉稅服務(wù)稅務(wù)代理篇，均為從事稅務(wù)代理工作的基本理論；第5章至第7章為納稅申報代理實務(wù)篇，每章均從稅法基本規(guī)定和稅種納稅申報代理實務(wù)兩個角度進行闡述，目的是鞏固基礎(chǔ)知識，通過企業(yè)的實際操作案例，提升學(xué)生稅務(wù)代理實務(wù)操作的能力；第8章至第9章為稅務(wù)代理納稅審查篇，有助于培養(yǎng)學(xué)生納稅審查意識，提高稅務(wù)代理審查水平；第10章為其他稅務(wù)代理事宜，介紹代理稅務(wù)行政復(fù)議操作要點、從事稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)風(fēng)險因素等?！抖悇?wù)代理實務(wù)》可作為財政專業(yè)、稅務(wù)專業(yè)、會計專業(yè)、財務(wù)管理專業(yè)、審計專業(yè)，以及工商管理類專業(yè)的本科教材。該教材同時適用于高職高專院校相關(guān)專業(yè)的需要，也可作為財會人員、稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)用書或供自學(xué)使用。

書籍目錄

第1章　稅務(wù)代理總論
1.1　稅務(wù)代理概述
1.1.1　稅務(wù)代理的含義
1.1.2　稅務(wù)代理的特點
1.1.3　稅務(wù)代理原則
1.1.4　稅務(wù)代理在稅收征納關(guān)系中的作用
1.2　稅務(wù)代理制度
1.2.1　稅務(wù)代理制度的內(nèi)涵和類型
1.2.2　稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展
1.3　注冊稅務(wù)師及稅務(wù)師事務(wù)所
1.3.1　注冊稅務(wù)師及服務(wù)范圍
1.3.2　注冊稅務(wù)師資格的取得
1.3.3　稅務(wù)師事務(wù)所
1.4　稅務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍及規(guī)則
1.4.1　稅務(wù)代理的范圍
1.4.2　稅務(wù)代理中注冊稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)規(guī)則
1.5　稅務(wù)代理的法律關(guān)系和法律責(zé)任
1.5.1　稅務(wù)代理的法律關(guān)系
1.5.2　稅務(wù)代理的法律責(zé)任
思考與練習(xí)
第2章　稅務(wù)管理與稅務(wù)登記代理實務(wù)
2.1　稅務(wù)管理概述
2.1.1　稅務(wù)管理體制
2.1.2　分稅制下的稅務(wù)管理體制
2.1.3　我國稅務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置及其職能劃分
2.2　企業(yè)稅務(wù)登記代理實務(wù)
2.2.1　開業(yè)稅務(wù)登記
2.2.2　變更稅務(wù)登記
2.2.3　停業(yè)、復(fù)業(yè)登記
2.2.4　注銷稅務(wù)登記
2.2.5　外出經(jīng)營報驗登記
2.3　納稅事項稅務(wù)登記代理實務(wù)
2.3.1　增值稅一般納稅人認定登記
2.3.2　稅種認定登記代理實務(wù)
思考與練習(xí)
第3章　發(fā)票領(lǐng)購與審查代理實務(wù)
3.1　發(fā)票代理領(lǐng)購實務(wù)
3.1.1　發(fā)票的種類與使用范圍
3.1.2　發(fā)票領(lǐng)購管理規(guī)程
3.1.3　代理領(lǐng)購發(fā)票操作要點
3.2　發(fā)票填開的要求及操作要點
3.2.1　發(fā)票的開具要求
3.2.2　發(fā)票填開的操作要點
3.3　發(fā)票審查代理實務(wù)
3.3.1　代理發(fā)票審查的基本內(nèi)容
3.3.2　代理發(fā)票審查的基本方法
思考與練習(xí)
第4章　建賬建制代理實務(wù)
4.1　代理建賬建制的基本要求及范圍
4.1.1　代理建賬建制的適用范圍
4.1.2　代理建賬建制的基本要求
4.2　代理建賬建制的基本內(nèi)容及規(guī)范
4.2.1　代理建賬建制的基本內(nèi)容
4.2.2　代理記賬操作規(guī)范
思考與練習(xí)
第5章　流轉(zhuǎn)稅納稅申報代理實務(wù)
5.1　增值稅納稅申報代理實務(wù)
5.1.1　應(yīng)納稅額的計算
5.1.2　代理增值稅申報操作規(guī)范
5.1.3　代理填制增值稅納稅申報表的方法
5.1.4　增值稅防偽稅控系統(tǒng)對增值稅專用發(fā)票的認購及具體要求
5.1.5　代理生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅申報操作規(guī)范
5.2　消費稅納稅申報代理實務(wù)
5.2.1　消費稅應(yīng)納稅額計算方法
5.2.2　代理消費稅納稅申報操作規(guī)范
5.2.3　代理填制《消費稅納稅申報表》的方法
5.3　營業(yè)稅納稅申報代理實務(wù)
5.3.1　營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算方法
5.3.2　代理營業(yè)稅納稅申報操作規(guī)范
5.3.3　代理填制《營業(yè)稅納稅申報表》的方法
思考與練習(xí)
第6章　所得稅納稅申報代理實務(wù)
6.1　個人所得稅納稅申報代理實務(wù)
6.1.1　個人所得稅的計算方法
6.1.2　個人所得稅代理納稅申報操作規(guī)范
6.1.3　代理填制個人所得稅納稅申報表的方法
6.2　企業(yè)所得稅納稅申報代理實務(wù)
6.2.1　企業(yè)所得稅的計算方法
6.2.2　代理企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范
6.2.3　代理填制企業(yè)所得稅納稅申報表的方法
思考與練習(xí)
第7章　其他稅種納稅申報代理實務(wù)
7.1　土地增值稅納稅申報代理實務(wù)
7.1.1　土地增值稅的計算方法
7.1.2　代理土地增值稅納稅申報操作規(guī)范與申報表填制方法
7.2　印花稅納稅申報代理實務(wù)
7.2.1　印花稅的計算方法
7.2.2　代理印花稅納稅申報操作規(guī)范與申報表填制方法
7.3　房產(chǎn)稅納稅申報代理實務(wù)
7.3.1　房產(chǎn)稅的計算方法
7.3.2　代理房產(chǎn)稅納稅申報操作規(guī)范與申報表填制方法
7.4　城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報代理實務(wù)
7.4.1　城鎮(zhèn)土地使用稅的計算方法
7.4.2　代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報操作規(guī)范與申報表填制方法
7.5　資源稅納稅申報代理實務(wù)
7.5.1　資源稅應(yīng)納稅額的計算方法
7.5.2　資源稅代理申報操作規(guī)范
7.5.3　代理填制資源稅納稅申報表的方法
思考與練習(xí)
第8章　代理納稅審查方法
8.1　納稅審查的基本方法
8.1.1　順查法和逆查法
8.1.2　詳查法和抽查法
8.1.3　核對法和查詢法
8.1.4　比較分析法和控制計算法
8.2　納稅審查的基本內(nèi)容
8.2.1　會計報表的審查
8.2.2　會計賬簿的審查與分析
8.2.3　會計憑證的審查與分析
8.2.4　不同委托人代理審查的具體內(nèi)容
8.3　賬務(wù)調(diào)整的基本方法
8.3.1　賬務(wù)調(diào)整的作用
8.3.2　賬務(wù)調(diào)整的原則
8.3.3　賬務(wù)調(diào)整的基本方法
8.3.4　錯賬的類型及調(diào)整范圍
思考與練習(xí)
第9章　代理納稅審查實務(wù)
9.1　代理流轉(zhuǎn)稅納稅審查實務(wù)
9.1.1　代理增值稅納稅審核實務(wù)
9.1.2　代理消費稅納稅審核實務(wù)
9.1.3　營業(yè)稅納稅審核代理實務(wù)
9.2　代理所得稅納稅審查實務(wù)
9.2.1　個人所得稅納稅審核代理實務(wù)
9.2.2　代理企業(yè)所得稅納稅審查實務(wù)
9.3　其他稅種納稅審核代理實務(wù)
9.3.1　印花稅納稅審核代理實務(wù)
9.3.2　土地增值稅納稅審核實務(wù)
9.3.3　房產(chǎn)稅納稅審核代理實務(wù)
9.3.4　土地使用稅納稅審核代理實務(wù)
思考與練習(xí)
第10章　其他稅務(wù)代理事宜
10.1　稅務(wù)行政復(fù)議代理實務(wù)
10.1.1　稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍
10.1.2　稅務(wù)行政復(fù)議的參加人
10.1.3　稅務(wù)行政復(fù)議的管轄原則
10.1.4　稅務(wù)行政復(fù)議申請
10.1.5　稅務(wù)行政復(fù)議受理
10.1.6　稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)
10.1.7　稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定
10.1.8　稅務(wù)行政復(fù)議文書的送達
10.1.9　代理稅務(wù)行政復(fù)議的基本前提與操作規(guī)范
10.2　稅務(wù)咨詢與稅務(wù)顧問
10.2.1　稅務(wù)咨詢
10.2.2　稅務(wù)顧問
10.2.3　現(xiàn)代稅務(wù)咨詢——稅收籌劃
10.3　注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)文書
10.3.1　執(zhí)業(yè)文書的種類
10.3.2　執(zhí)業(yè)文書的基本要求
10.4　代理填報涉稅文書操作規(guī)范
10.4.1　代理填報涉稅文書的種類
10.4.2　填報涉稅文書的基本程序
10.5　稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)風(fēng)險與質(zhì)量控制
10.5.1　稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)風(fēng)險
10.5.2　稅務(wù)師事務(wù)所的質(zhì)量控制
思考與練習(xí)
附錄A　本書引用的稅率表
參考文獻

編輯推薦

　　《現(xiàn)代經(jīng)濟與管理類規(guī)劃教材：稅務(wù)代理實務(wù)》展現(xiàn)了我國完整的稅制體系，包括程序性稅收制度與實體性稅收制度。程序性稅收制度介紹了稅收管理、納稅管理、發(fā)票管理等內(nèi)容，實體性稅收制度介紹了流轉(zhuǎn)稅、所得稅、資源稅等稅種的有關(guān)納稅人、征稅對象、稅率、納稅地點等內(nèi)容。 本教材在知識內(nèi)容的介紹與講解中，注重實際工作對知識內(nèi)容的要求，所依據(jù)的是至出版時最新的稅收法規(guī)、最新的稅務(wù)代理實務(wù)操作要求、最新的實際業(yè)務(wù)工作動態(tài)，使學(xué)生所學(xué)知識與實際需求零距離，減少實際工作中知識運用時的“錯位”現(xiàn)象。在知識內(nèi)容數(shù)量的把握上，堅持以“夠用”為標(biāo)準(zhǔn)，不求面面俱到，所以只介紹和講解基本稅收法規(guī)、基本稅務(wù)處理方法與基本稅收實務(wù)操作方法。

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