稅務代理實務

內容概要

　　《現(xiàn)代經濟與管理類規(guī)劃教材：稅務代理實務》是根據本科院校培養(yǎng)應用型人才的任務要求，按照使學生既掌握稅務代理的理論知識，又培養(yǎng)其稅務代理實務操作能力的思路，采取先闡述稅務代理實務相關理論，繼而進行稅務代理實務操作能力訓練來設計體例和安排教學內容。全書共10章。第1章為稅務代理總論篇，闡述稅務代理實務的基本理論，為以后各章的學習奠定基礎；第2章至第4章為涉稅服務稅務代理篇，均為從事稅務代理工作的基本理論；第5章至第7章為納稅申報代理實務篇，每章均從稅法基本規(guī)定和稅種納稅申報代理實務兩個角度進行闡述，目的是鞏固基礎知識，通過企業(yè)的實際操作案例，提升學生稅務代理實務操作的能力；第8章至第9章為稅務代理納稅審查篇，有助于培養(yǎng)學生納稅審查意識，提高稅務代理審查水平；第10章為其他稅務代理事宜，介紹代理稅務行政復議操作要點、從事稅務代理的執(zhí)業(yè)風險因素等?！抖悇沾韺崉铡房勺鳛樨斦I(yè)、稅務專業(yè)、會計專業(yè)、財務管理專業(yè)、審計專業(yè)，以及工商管理類專業(yè)的本科教材。該教材同時適用于高職高專院校相關專業(yè)的需要，也可作為財會人員、稅務人員的業(yè)務用書或供自學使用。

書籍目錄

第1章　稅務代理總論
1.1　稅務代理概述
1.1.1　稅務代理的含義
1.1.2　稅務代理的特點
1.1.3　稅務代理原則
1.1.4　稅務代理在稅收征納關系中的作用
1.2　稅務代理制度
1.2.1　稅務代理制度的內涵和類型
1.2.2　稅務代理制度的產生與發(fā)展
1.3　注冊稅務師及稅務師事務所
1.3.1　注冊稅務師及服務范圍
1.3.2　注冊稅務師資格的取得
1.3.3　稅務師事務所
1.4　稅務代理的業(yè)務范圍及規(guī)則
1.4.1　稅務代理的范圍
1.4.2　稅務代理中注冊稅務師的執(zhí)業(yè)規(guī)則
1.5　稅務代理的法律關系和法律責任
1.5.1　稅務代理的法律關系
1.5.2　稅務代理的法律責任
思考與練習
第2章　稅務管理與稅務登記代理實務
2.1　稅務管理概述
2.1.1　稅務管理體制
2.1.2　分稅制下的稅務管理體制
2.1.3　我國稅務管理機構的設置及其職能劃分
2.2　企業(yè)稅務登記代理實務
2.2.1　開業(yè)稅務登記
2.2.2　變更稅務登記
2.2.3　停業(yè)、復業(yè)登記
2.2.4　注銷稅務登記
2.2.5　外出經營報驗登記
2.3　納稅事項稅務登記代理實務
2.3.1　增值稅一般納稅人認定登記
2.3.2　稅種認定登記代理實務
思考與練習
第3章　發(fā)票領購與審查代理實務
3.1　發(fā)票代理領購實務
3.1.1　發(fā)票的種類與使用范圍
3.1.2　發(fā)票領購管理規(guī)程
3.1.3　代理領購發(fā)票操作要點
3.2　發(fā)票填開的要求及操作要點
3.2.1　發(fā)票的開具要求
3.2.2　發(fā)票填開的操作要點
3.3　發(fā)票審查代理實務
3.3.1　代理發(fā)票審查的基本內容
3.3.2　代理發(fā)票審查的基本方法
思考與練習
第4章　建賬建制代理實務
4.1　代理建賬建制的基本要求及范圍
4.1.1　代理建賬建制的適用范圍
4.1.2　代理建賬建制的基本要求
4.2　代理建賬建制的基本內容及規(guī)范
4.2.1　代理建賬建制的基本內容
4.2.2　代理記賬操作規(guī)范
思考與練習
第5章　流轉稅納稅申報代理實務
5.1　增值稅納稅申報代理實務
5.1.1　應納稅額的計算
5.1.2　代理增值稅申報操作規(guī)范
5.1.3　代理填制增值稅納稅申報表的方法
5.1.4　增值稅防偽稅控系統(tǒng)對增值稅專用發(fā)票的認購及具體要求
5.1.5　代理生產企業(yè)免、抵、退稅申報操作規(guī)范
5.2　消費稅納稅申報代理實務
5.2.1　消費稅應納稅額計算方法
5.2.2　代理消費稅納稅申報操作規(guī)范
5.2.3　代理填制《消費稅納稅申報表》的方法
5.3　營業(yè)稅納稅申報代理實務
5.3.1　營業(yè)稅應納稅額的計算方法
5.3.2　代理營業(yè)稅納稅申報操作規(guī)范
5.3.3　代理填制《營業(yè)稅納稅申報表》的方法
思考與練習
第6章　所得稅納稅申報代理實務
6.1　個人所得稅納稅申報代理實務
6.1.1　個人所得稅的計算方法
6.1.2　個人所得稅代理納稅申報操作規(guī)范
6.1.3　代理填制個人所得稅納稅申報表的方法
6.2　企業(yè)所得稅納稅申報代理實務
6.2.1　企業(yè)所得稅的計算方法
6.2.2　代理企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范
6.2.3　代理填制企業(yè)所得稅納稅申報表的方法
思考與練習
第7章　其他稅種納稅申報代理實務
7.1　土地增值稅納稅申報代理實務
7.1.1　土地增值稅的計算方法
7.1.2　代理土地增值稅納稅申報操作規(guī)范與申報表填制方法
7.2　印花稅納稅申報代理實務
7.2.1　印花稅的計算方法
7.2.2　代理印花稅納稅申報操作規(guī)范與申報表填制方法
7.3　房產稅納稅申報代理實務
7.3.1　房產稅的計算方法
7.3.2　代理房產稅納稅申報操作規(guī)范與申報表填制方法
7.4　城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報代理實務
7.4.1　城鎮(zhèn)土地使用稅的計算方法
7.4.2　代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報操作規(guī)范與申報表填制方法
7.5　資源稅納稅申報代理實務
7.5.1　資源稅應納稅額的計算方法
7.5.2　資源稅代理申報操作規(guī)范
7.5.3　代理填制資源稅納稅申報表的方法
思考與練習
第8章　代理納稅審查方法
8.1　納稅審查的基本方法
8.1.1　順查法和逆查法
8.1.2　詳查法和抽查法
8.1.3　核對法和查詢法
8.1.4　比較分析法和控制計算法
8.2　納稅審查的基本內容
8.2.1　會計報表的審查
8.2.2　會計賬簿的審查與分析
8.2.3　會計憑證的審查與分析
8.2.4　不同委托人代理審查的具體內容
8.3　賬務調整的基本方法
8.3.1　賬務調整的作用
8.3.2　賬務調整的原則
8.3.3　賬務調整的基本方法
8.3.4　錯賬的類型及調整范圍
思考與練習
第9章　代理納稅審查實務
9.1　代理流轉稅納稅審查實務
9.1.1　代理增值稅納稅審核實務
9.1.2　代理消費稅納稅審核實務
9.1.3　營業(yè)稅納稅審核代理實務
9.2　代理所得稅納稅審查實務
9.2.1　個人所得稅納稅審核代理實務
9.2.2　代理企業(yè)所得稅納稅審查實務
9.3　其他稅種納稅審核代理實務
9.3.1　印花稅納稅審核代理實務
9.3.2　土地增值稅納稅審核實務
9.3.3　房產稅納稅審核代理實務
9.3.4　土地使用稅納稅審核代理實務
思考與練習
第10章　其他稅務代理事宜
10.1　稅務行政復議代理實務
10.1.1　稅務行政復議的受案范圍
10.1.2　稅務行政復議的參加人
10.1.3　稅務行政復議的管轄原則
10.1.4　稅務行政復議申請
10.1.5　稅務行政復議受理
10.1.6　稅務行政復議證據
10.1.7　稅務行政復議審查和決定
10.1.8　稅務行政復議文書的送達
10.1.9　代理稅務行政復議的基本前提與操作規(guī)范
10.2　稅務咨詢與稅務顧問
10.2.1　稅務咨詢
10.2.2　稅務顧問
10.2.3　現(xiàn)代稅務咨詢——稅收籌劃
10.3　注冊稅務師執(zhí)業(yè)文書
10.3.1　執(zhí)業(yè)文書的種類
10.3.2　執(zhí)業(yè)文書的基本要求
10.4　代理填報涉稅文書操作規(guī)范
10.4.1　代理填報涉稅文書的種類
10.4.2　填報涉稅文書的基本程序
10.5　稅務代理執(zhí)業(yè)風險與質量控制
10.5.1　稅務代理的執(zhí)業(yè)風險
10.5.2　稅務師事務所的質量控制
思考與練習
附錄A　本書引用的稅率表
參考文獻

編輯推薦

　　《現(xiàn)代經濟與管理類規(guī)劃教材：稅務代理實務》展現(xiàn)了我國完整的稅制體系，包括程序性稅收制度與實體性稅收制度。程序性稅收制度介紹了稅收管理、納稅管理、發(fā)票管理等內容，實體性稅收制度介紹了流轉稅、所得稅、資源稅等稅種的有關納稅人、征稅對象、稅率、納稅地點等內容。 本教材在知識內容的介紹與講解中，注重實際工作對知識內容的要求，所依據的是至出版時最新的稅收法規(guī)、最新的稅務代理實務操作要求、最新的實際業(yè)務工作動態(tài)，使學生所學知識與實際需求零距離，減少實際工作中知識運用時的“錯位”現(xiàn)象。在知識內容數量的把握上，堅持以“夠用”為標準，不求面面俱到，所以只介紹和講解基本稅收法規(guī)、基本稅務處理方法與基本稅收實務操作方法。

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