公司并購(gòu)法律實(shí)務(wù)

前言

在20世紀(jì)90年代初的時(shí)候，大學(xué)生還被稱為“社會(huì)的驕子”。然而，從去年開(kāi)始，大學(xué)生就業(yè)被和農(nóng)民工求職放在一起，成為令人關(guān)注的社會(huì)問(wèn)題。即使沒(méi)有全球性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，大學(xué)生的就業(yè)在近些年來(lái)業(yè)已成為問(wèn)題。這主要是因?yàn)?，大學(xué)的教育和職業(yè)學(xué)校的培訓(xùn)不一樣，其注重理論的傳授與研究。并不像某些過(guò)于功利的人所批評(píng)的那樣，這些理論沒(méi)有用途。大學(xué)所傳授的理論，像武俠小說(shuō)中的“內(nèi)功”一樣，使得受過(guò)很好的大學(xué)培養(yǎng)的人在武功修為方面有巨大的潛力。①然而，潛力畢竟不是現(xiàn)實(shí)的。理論功底只有在大學(xué)生畢業(yè)后的一段時(shí)間里才能夠發(fā)揮其巨大的能量。而在大學(xué)畢業(yè)求職階段，用人單位更多的是用一種短視的標(biāo)準(zhǔn)，希望其所聘用的人員能夠立刻能夠?yàn)槠鋭?chuàng)造價(jià)值。只有一些在人力資源開(kāi)發(fā)方面真正有遠(yuǎn)見(jiàn)的企業(yè)才會(huì)更看重求職者的潛力。因此，目前我國(guó)大學(xué)生畢業(yè)求職時(shí)，因?yàn)橛萌藛挝豢偸且髴?yīng)聘者具有“工作經(jīng)驗(yàn)”所導(dǎo)致的大學(xué)畢業(yè)生求職難，以至于和農(nóng)民工就業(yè)一起成了社會(huì)問(wèn)題，并不是大學(xué)的錯(cuò)誤，而是因?yàn)橛萌说膯挝贿^(guò)于急功近利。當(dāng)然，這也是可以理解的，因?yàn)槭袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)迫使它們?yōu)榱松婧桶l(fā)展不得不如此。解決的辦法在于，除了給大學(xué)在讀的學(xué)生以理論研究素養(yǎng)的訓(xùn)練之外，在特定的時(shí)期，比如說(shuō)，畢業(yè)求職階段開(kāi)始之前的三四個(gè)月，給他們以實(shí)務(wù)的培訓(xùn)。形象點(diǎn)地說(shuō)，在給大學(xué)生們喝了數(shù)年的芒果汁后，該給他們看看芒果是什么樣子的時(shí)候了。如果不能給他們看真實(shí)的芒果，至少給一些模型吧。一句話：在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)候，請(qǐng)那些有工作經(jīng)驗(yàn)的人向大學(xué)生傳授實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。我聽(tīng)過(guò)有人反駁說(shuō)：“工作經(jīng)驗(yàn)怎么能夠傳授?。俊睘槭裁床荒苣?？工作經(jīng)驗(yàn)作為一種知識(shí)，為什么不能傳授呢？

內(nèi)容概要

就我國(guó)目前處于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的特定時(shí)期來(lái)說(shuō)，在企業(yè)的幫助下，進(jìn)行實(shí)際業(yè)務(wù)的模擬實(shí)習(xí)，從中傳授工作經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力就顯得更實(shí)際一些，使得學(xué)生在短期內(nèi)就可以經(jīng)歷在實(shí)際中往往要持續(xù)很久的一項(xiàng)業(yè)務(wù)的全程?？梢酝黄茊我黄髽I(yè)在業(yè)務(wù)范圍方面的限制，可以為實(shí)習(xí)生們提供各種行業(yè)、各種職業(yè)、各種業(yè)務(wù)的模擬培訓(xùn)，大大拓寬學(xué)生們對(duì)于實(shí)踐的視野，因而增強(qiáng)他們的實(shí)踐能力。模擬實(shí)習(xí)可以專門(mén)設(shè)計(jì)那些剛剛起步的、但符合社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，從而儲(chǔ)備一些符合發(fā)展需要的人才。    我們的講授方式除了給學(xué)生們講授業(yè)務(wù)流程、問(wèn)題解決技巧之外，還用圖片化的原始文件直接地指導(dǎo)他們?nèi)绾翁幚磉@些文件：如何閱讀、如何管理、如何發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和起草。這種培訓(xùn)方法使得學(xué)生們幾乎是身臨業(yè)務(wù)其境，直觀地感受不同的法律業(yè)務(wù)。    本書(shū)是“法律專業(yè)學(xué)生實(shí)踐能力培養(yǎng)教材系列”中的一本，著重于對(duì)沒(méi)有實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的法律專業(yè)學(xué)生進(jìn)行一些必要的工作技能訓(xùn)練。正是由于這個(gè)目的，該書(shū)具有通俗易懂、操作性強(qiáng)等特點(diǎn)。本書(shū)對(duì)公司并購(gòu)的法律盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)與管理調(diào)查、交易方案策劃、核心法律文書(shū)與產(chǎn)權(quán)變更程序、國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易程序、上司公司價(jià)值評(píng)估、上司公司收購(gòu)程序以及上市公司重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)與向外商轉(zhuǎn)讓程序等方面的問(wèn)題進(jìn)行了通俗易懂的闡述。這些內(nèi)容對(duì)理論素養(yǎng)較高的大學(xué)生、研究生而言，易于理解并且實(shí)用性強(qiáng)，是一本不錯(cuò)的通俗讀物。

作者簡(jiǎn)介

隋平，金融法學(xué)博士(香港城市大學(xué)法學(xué)院)，碩士(北京大學(xué)法學(xué)院)，曾任職于中央國(guó)企、國(guó)內(nèi)著名律師事務(wù)所、著名投資公司、著名投資銀行，從事法律和投資業(yè)務(wù)十余年，現(xiàn)執(zhí)教于湘潭大學(xué)法學(xué)院。

書(shū)籍目錄

第一編　公司并購(gòu)一般程序　第一章　導(dǎo)論  　第一節(jié)　公司并購(gòu)的概念與類型  　第二節(jié)　并購(gòu)中目標(biāo)公司的選擇  　第三節(jié)　并購(gòu)的一般流程  　第四節(jié)　外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)　第二章　法律盡職調(diào)查　　第一節(jié)　盡職調(diào)查概述　　第二節(jié)　法律盡職調(diào)查的內(nèi)容　第三章　財(cái)務(wù)與管理盡職調(diào)查概述　　第一節(jié)　財(cái)務(wù)審計(jì)調(diào)查　　第二節(jié)　企業(yè)管理盡職調(diào)查　第四章　交易方案策劃　　第一節(jié)　目標(biāo)企業(yè)評(píng)估定價(jià)　　第二節(jié)　并購(gòu)稅收籌劃　　第三節(jié)　付款方式與并購(gòu)融資　第五章　核心法律文件與產(chǎn)權(quán)變更程序　　第一節(jié)　核心法律文件　　第二節(jié)　產(chǎn)權(quán)變更程序第二編  涉及國(guó)有資產(chǎn)的公司并購(gòu)　第一章　國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易前程序  　第一節(jié)　國(guó)有資產(chǎn)管理制度  　第二節(jié)　國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資  　第三節(jié)　國(guó)有產(chǎn)權(quán)界定程序  　第四節(jié)　國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估程序　第二章　國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易程序  　第一節(jié)　交易審批程序  　第二節(jié)　交易委托與受理  　第三節(jié)　掛牌披露公告與產(chǎn)權(quán)交割第三編　上市公司并購(gòu)　第一章　上市公司價(jià)值評(píng)估  　第一節(jié)　上市公司估值的現(xiàn)金流折現(xiàn)法  　第二節(jié)　上市公司估值的紅利折現(xiàn)方法  　第三節(jié)　上市公司估值的市盈率法  　第四節(jié)　上市公司估值的其他方法　第二章　上市公司收購(gòu)程序  　第一節(jié)　概述  　第二節(jié)　要約收購(gòu)  　第三節(jié)　協(xié)議收購(gòu)  　第四節(jié)　間接收購(gòu)  　第五節(jié)　收購(gòu)中的權(quán)益披露　第三章　上市公司重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)與向外商轉(zhuǎn)讓  　第一節(jié)　上市公司重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)  　第二節(jié)　上市公司國(guó)有股和法人股向外商的轉(zhuǎn)讓  　第三節(jié)　外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資

章節(jié)摘錄

查閱并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)境外法律顧問(wèn)或當(dāng)?shù)貓?zhí)業(yè)律師出具的法律意見(jiàn)，核查并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)在大陸以外擁有的重要資產(chǎn)是否取得合法有效的權(quán)屬證明，并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)在大陸以外擁有的企業(yè)或經(jīng)營(yíng)實(shí)體的主體資格存續(xù)狀況、經(jīng)營(yíng)范圍以及并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)股東持有的權(quán)益數(shù)額和比例等情況。（六）并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)對(duì)其主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使有無(wú)限制查閱并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)及其子公司重要資產(chǎn)的相關(guān)權(quán)屬證明文件、并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)子公司的股東名冊(cè)、并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)及其子公司的抵押或質(zhì)押等擔(dān)保合同、并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表等文件。通過(guò)與并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)的高管、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員的談話、問(wèn)卷調(diào)查，核查并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)及其子公司的重要資產(chǎn)、子公司的股權(quán)是否被設(shè)置抵押或質(zhì)押等形式的擔(dān)保，是否被查封或凍結(jié)，及是否存在重大糾紛。如果存在上述情形，查閱相關(guān)擔(dān)保合同的主合同、查封或凍結(jié)通知及其所依據(jù)的法律裁判文件等文件；同時(shí)與并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)的高管或其他相關(guān)人員談話，必要時(shí)可以采取向相關(guān)管理部門(mén)咨詢或走訪相關(guān)司法機(jī)關(guān)等方式，調(diào)查并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)對(duì)抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的擁有和使用狀況，調(diào)查查封、凍結(jié)的原因并判斷其法律風(fēng)險(xiǎn)。（七）并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)租賃房屋、土地使用權(quán)或其他重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)施的情況查閱并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)房屋租賃合同、土地使用權(quán)租賃合同、重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)施租賃合同或融資租賃協(xié)議，房屋、土地使用權(quán)及其他重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)施等重大出租物的權(quán)屬證明文件，出租方營(yíng)業(yè)執(zhí)照或自然人身份證明文件，及租賃登記證明等文件。通過(guò)與并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)的高管談話，必要時(shí)可以采取向出租方函證等方式，核查租賃合同是否有效，租賃使用用途是否與相關(guān)權(quán)利證書(shū)記載一致，出租人是否合法擁出租物，出租土地的性質(zhì)是否國(guó)有劃撥或集體土地。判斷出租物的法律瑕疵或性質(zhì)對(duì)并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)持續(xù)使用該等出租物是否構(gòu)成法律障礙。四、并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)的業(yè)務(wù)、實(shí)際控制人及管理層（一）并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式查閱并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并通過(guò)與并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)高管、財(cái)務(wù)部門(mén)或主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員談話、問(wèn)卷調(diào)查等方式，了解并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)所屬行業(yè)及該行業(yè)的主要法律、法規(guī)和政策、行業(yè)監(jiān)管體制、主管部門(mén)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，核查并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定及實(shí)際經(jīng)營(yíng)范圍是否與工商登記一致。

編輯推薦

《公司并購(gòu)法律實(shí)務(wù)》編輯推薦：工作經(jīng)驗(yàn)作為一種知識(shí)，是可以傳授的。在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)候，請(qǐng)那些工作經(jīng)驗(yàn)的人向大學(xué)傳授實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。

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