銀行風(fēng)險(xiǎn)分析

內(nèi)容概要

本書對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、分析和管理等議題進(jìn)行了全面概述。本書著重強(qiáng)調(diào)了各種風(fēng)險(xiǎn)管理原則，并強(qiáng)調(diào)公司治理流程中的關(guān)鍵參與方應(yīng)負(fù)責(zé)管理金融風(fēng)險(xiǎn)的不同層面。
第三版的目標(biāo)仍與第一版(本書)的目標(biāo)保持一致。新版本增加了有關(guān)資金管理的章節(jié)。在有關(guān)資本充足率，透明度和銀行監(jiān)管的章節(jié)中，包括了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)所取得的進(jìn)展情況。
　　本書適用于對(duì)銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)感興趣的眾多讀者。目標(biāo)愛眾主要包括負(fù)責(zé)銀行分析的人以及指導(dǎo)其開展銀行分析的高級(jí)管理層或機(jī)構(gòu)。鑒于本書旨在全面概述有關(guān)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容。因而不適用于那些僅針對(duì)某一具體風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域開展研究的技術(shù)專家。

作者簡介

　　亨利·范·格羅（Hennie van Greuning）：現(xiàn)任世界銀行司庫部顧問，此前曾擔(dān)任世界銀行金融行業(yè)運(yùn)營部門經(jīng)理。他曾在一家大型國際會(huì)計(jì)公司擔(dān)任合伙人，并在一家中央銀行擔(dān)任總會(huì)計(jì)師兼銀行監(jiān)管總監(jiān)?！　∷髂醽啞げ祭准s維克.布拉塔諾維克（Sorlia Bralovic Bratanovic）：現(xiàn)任世界銀行金融行業(yè)高級(jí)專家。她在銀行風(fēng)險(xiǎn)分析和銀行業(yè)改革領(lǐng)域擁有多年的工作經(jīng)驗(yàn)，并曾在一家中央銀行擔(dān)任高級(jí)官員。

書籍目錄

第三版前言
致謝
1　銀行風(fēng)險(xiǎn)概述
　1．1　引言：變化的銀行環(huán)境
　1．2　銀行風(fēng)險(xiǎn)敞口
　1．3　公司治理
　1．4　基于風(fēng)險(xiǎn)的銀行分析
　1．5　提供的分析工具
2　風(fēng)險(xiǎn)分析框架
　2．1　財(cái)務(wù)管理
　2．2　為什么要進(jìn)行銀行分析
　2．3 了解銀行運(yùn)營環(huán)境
　2．4　高質(zhì)量數(shù)據(jù)的重要性
　2．5　銀行風(fēng)險(xiǎn)分析
　2．6　分析工具
　2．7　分析技術(shù)
3　公司治理
 3．1　公司治理準(zhǔn)則
 3．2　公司治理準(zhǔn)則的主要發(fā)展
 3．3　監(jiān)管機(jī)構(gòu)：建立基于風(fēng)險(xiǎn)的架構(gòu)
 3．4　監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理
 3．5　股東：任命正確的政策制定者
　3．6　董事會(huì)：銀行事務(wù)的最終責(zé)任方
　3．7　管理：銀行運(yùn)營及風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行的責(zé)任
　3．8　審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)部審計(jì)人員：董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理功能的拓展
　3．9　外部審計(jì)人員：對(duì)傳統(tǒng)銀行審計(jì)方法的重新評(píng)估
　3．10　公眾的作用
　附錄3A：各國在改善公司治理方面的舉措
4　資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)
　4．1　引言：資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成
　4．2　銀行資產(chǎn)
　4．3　銀行負(fù)債
　4．4　股東權(quán)益及其他項(xiàng)目
　4．5　資產(chǎn)負(fù)債表增長和變更
　4．6　資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)與增長的風(fēng)險(xiǎn)分析
5　損益表結(jié)構(gòu)
 5．1　盈利能力
 5．2　損益表的構(gòu)成
 5．3　分析銀行收入來源
 5．4　分析利潤的質(zhì)量
 5．5　盈利能力指標(biāo)和盈利比率分析
 5．6　評(píng)估內(nèi)部業(yè)績
6　資本充足率
 6．1　引言：資本的特點(diǎn)與功能
 6．2　資本充足標(biāo)準(zhǔn)及巴塞爾協(xié)議
 6．3 資本的構(gòu)成與最低資本要求
 6．4　基于風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本配置：支柱
 6．5　監(jiān)管審查：支柱2
 6．6　市場(chǎng)規(guī)則：支柱3
 6．7　資本充足率的管理
 6．8　銀行資本充足率分析
 附錄6A：巴塞爾協(xié)議規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分配，一級(jí)與二級(jí)資本用以承受信用風(fēng)險(xiǎn)
　……
附錄

章節(jié)摘錄

　　即期交易　　資本金充足的大型銀行，包括那些所謂的在國際市場(chǎng)上的活躍銀行，都將外匯業(yè)務(wù)視為利潤來源。這些銀行積極參與外匯交易，并可能發(fā)揮著做市商的角色；換句話說，他們可能成為外幣交易商。參與外匯市場(chǎng)和即期交易的銀行可能會(huì)持有相當(dāng)大規(guī)模的凈敞口頭寸。雖然存在時(shí)間較短，但在某些情況下，即期匯率變動(dòng)可能非常快，因此一項(xiàng)敞口頭寸可能在一個(gè)小時(shí)甚至幾分鐘內(nèi)就會(huì)造成損失。除了充分的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理政策之外.即期交易還需要有效的組織和具備相當(dāng)技術(shù)能力的員工、精良的技術(shù)和有效的信息系統(tǒng)，以及最新信息的獲取。缺乏足夠信息資源的銀行更容易受到突如其來的即期匯率變動(dòng)的影響，而后者通常由暫時(shí)的供求不平衡、內(nèi)幕信息或謠言引發(fā)?！　°y行可能有意持有一些敞口頭寸，以利用其預(yù)見的匯率變動(dòng)。其形式通常是外匯市場(chǎng)套利，或有時(shí)是投機(jī)，內(nèi)容涉及買賣外匯、有價(jià)證券或衍生品。套利之所以發(fā)生是由于不同市場(chǎng)在同一時(shí)間的即期匯率之間存在差異，或者由于在不同市場(chǎng)或?qū)τ诓煌耐鈳?，不同的到期日之間或利率之間的遠(yuǎn)期價(jià)差之間的差距引起。在一個(gè)市場(chǎng)購買一種貨幣，然后同時(shí)在另一個(gè)市場(chǎng)賣出，這被稱為跨市套利；而考慮到未來可能出現(xiàn)有利的匯率變動(dòng)而建立一種貨幣的敞口頭寸則是跨期套利。轉(zhuǎn)換幣種以獲得較高的投資收益是與貨幣相關(guān)的利息套利。不過從監(jiān)管當(dāng)局的角度來看，任何承擔(dān)敞口頭寸風(fēng)險(xiǎn)的行為通常會(huì)被認(rèn)為是投機(jī)，而非套利。　　……

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