商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理探索與實踐

內(nèi)容概要

　　《商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理探索與實踐》是包頭市商業(yè)銀行長期以來對經(jīng)濟資本管理進行探索和實踐的結(jié)晶。全書在對商業(yè)銀行資本、經(jīng)濟資本和經(jīng)濟資本管理相關(guān)概念進行概括、辨析的基礎(chǔ)上依據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的基本思想和主要規(guī)定，分別詳細介紹了經(jīng)濟資本管理的三大主要內(nèi)容，即計量、分配和評價，尤其是全方位地探討了EVA在商業(yè)銀行績效考核中的應(yīng)用，進而從績效考核方案、信息系統(tǒng)建設(shè)及支行考核實例等方面，詳細介紹了包頭市商業(yè)銀行在經(jīng)濟資本管理方面的實踐，從實際應(yīng)用的角度印證了理論探索的結(jié)論。 本書理論與實踐相呼應(yīng)，既充分借鑒了國際上最先進的理念和技術(shù)也緊密結(jié)臺了我國商業(yè)銀行的實際情況，對我國商業(yè)銀行在實施經(jīng)濟資本管理、建立科學(xué)的銀行評價體系、并以此提升銀行整體管理水平和競爭能力方面有很強的參考和借鑒價值。

作者簡介

　　李鎮(zhèn)西，博士研究生，高級經(jīng)濟師、高級政工師，曾當(dāng)過記者、機關(guān)干部。 1998年至1999年，任包商銀行科技支行行長；1999年起，歷任包商銀行業(yè)務(wù)發(fā)展部主任、行長助理、副行長，行長、副董事長、黨委書記，現(xiàn)任包商銀行行長、副董事長，黨委書記。在各類全國性專業(yè)刊物上發(fā)表了《以國際化提升城商行核心競爭力》、《微型企業(yè)貸款“產(chǎn)品論”》等多篇論文，出版了《轉(zhuǎn)型期的中國、金融發(fā)展》、 《微小企業(yè)貸款的研究與實踐》等?！　≈茗P亮，研究生，高級經(jīng)濟師、高級會計師。1983年至1994年在人民銀行包頭分行自云支行歷任會計員、科長、副行長，1994年至1998年在人民銀行包頭分行歷任城市信用社管理領(lǐng)導(dǎo)小組副組長、包商銀行籌備辦副主任；1998年起歷任包商銀行財務(wù)會計部部長、總會計師，現(xiàn)任包商銀行首席財務(wù)官。在各類全國性專業(yè)刊物上發(fā)表淪建立和實施商業(yè)銀行內(nèi)控機制》、《對我國目前利率標價及折算方法的建議》等多篇論文。

書籍目錄

前言第一章 資本、經(jīng)濟資本與經(jīng)濟資本管理一、會計資本、監(jiān)管資本與經(jīng)濟資本（一）會計資本（二）監(jiān)管資本（三）經(jīng)濟資本（四）三類資本之間的關(guān)系（五）銀行資本的作用二、風(fēng)險、非預(yù)期損失與經(jīng)濟資本（一）銀行風(fēng)險的特征（二）銀行風(fēng)險的種類（三）銀行損失與經(jīng)濟資本三、經(jīng)濟資本管理（一）銀行經(jīng)濟資本管理的主要內(nèi)容（二）全面風(fēng)險管理：經(jīng)濟資本管理的前提（三）銀行經(jīng)濟資本管理的主要作用第二章 經(jīng)濟資本的計量一、經(jīng)濟資本的計量與《巴塞爾新資本協(xié)議》二、信用風(fēng)險經(jīng)濟資本的計量（一）運用標準法計量信用風(fēng)險（二）運用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險（三）信用風(fēng)險計量的內(nèi)部模型（四）信用風(fēng)險緩釋技術(shù)（五）信用風(fēng)險經(jīng)濟資本三、市場風(fēng)險經(jīng)濟資本的計量（一）計量市場風(fēng)險經(jīng)濟資本的標準法（二）標準法下常用市場風(fēng)險計量方法（三）計量市場風(fēng)險的內(nèi)部模型法：風(fēng)險價值四、操作風(fēng)險經(jīng)濟資本的計量（一）基本指標法（二）標準法（三）高級計量法第三章 經(jīng)濟資本的分配一、經(jīng)濟資本分配的實質(zhì)與分散化效應(yīng)（一）經(jīng)濟資本分配及其實質(zhì)（二）經(jīng)濟資本分配中的分散化效應(yīng)二、經(jīng)濟資本分配的一般方法（一）敞口分配法（二）敞口乘以違約概率分配法（三）敞口和概率變化分配法（四）企業(yè)模擬損失分配法（五）增量資本要求分配法（六）混合分配法（七）資本分配的一般方法與三大方法三、資產(chǎn)波動法（一）企業(yè)信用級別的轉(zhuǎn)移矩陣（二）單筆貸款的預(yù)期損失和非預(yù)期損失（三）貸款組合的預(yù)期損失和非預(yù)期損失（四）經(jīng)濟資本的計算和分配四、收入波動法（一）單獨經(jīng)濟資本分配（二）分散化經(jīng)濟資本分配（三）邊際經(jīng)濟資本分配五、系數(shù)法第四章 經(jīng)濟資本的評價與經(jīng)濟增加值一、經(jīng)濟資本評價與銀行績效考核的革命性變化（一）從會計資本績效考核到經(jīng)濟資本績效考核（二）經(jīng)濟資本評價的比率指標：RoRAC（三）經(jīng)濟資本評價的絕對額指標：EVA（四）EVA的四大功能（五）EVA與RoRAC之間的關(guān)系二、EVA的歷史沿革與理論基礎(chǔ)（一）EVA的歷史沿革（二）EVA的經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)：經(jīng)濟利潤（三）EVA的金融學(xué)基礎(chǔ)三、EVA的計算：對會計數(shù)據(jù)的調(diào)整（一）四種不同的EVA（二）調(diào)整會計數(shù)據(jù)的原則和作用（三）對會計數(shù)據(jù)的調(diào)整（四）EVA的計算四、支行EVA與內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（一）支行EVA的測算（二）內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格及其意義（三）內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的原則（四）內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的模式（五）內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的方法（六）影響內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格主要因素的確定五、EVA與其他績效管理工具的結(jié)合（一）績效、績效管理與績效管理工具（二）EVA與360度反饋的結(jié)合（三）EVA與平衡記分卡的結(jié)合第五章 經(jīng)濟資本管理的實踐一、體現(xiàn)經(jīng)濟資本管理思想的績效考核方案（一）基本原則與業(yè)務(wù)分類（二）基于EVA的定量考核（三）基于平衡記分卡與360度反饋的定性考核（四）績效掛鉤辦法二、經(jīng)濟資本管理的技術(shù)實現(xiàn)（一）總體方案（二）數(shù)據(jù)體系架構(gòu)（三）系統(tǒng)應(yīng)用架構(gòu)（四）信息展示架構(gòu)三、支行EVA的計算實例（一）A支行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)EVA的計算（二）A支行綜合業(yè)務(wù)EVA的計算參考書目

章節(jié)摘錄

　?。?）內(nèi)部流程角度。內(nèi)部流程角度的評價要回答的問題是，我們企業(yè)的內(nèi)部運作如何保證客戶能得到優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)？客戶的滿意度最終取決于企業(yè)內(nèi)部的程序、決策和行為。內(nèi)部流程角度主要從企業(yè)是否建立起合適的組織、流程、管理機制等方面著手，制定考核指標，以分析其存在的優(yōu)勢和不足。具體測量指標來自對客戶有最大影響的業(yè)務(wù)程序，主要包括周期、質(zhì)量、員工技能和生產(chǎn)率等等?！　。?）學(xué)習(xí)與創(chuàng)新角度。學(xué)習(xí)與創(chuàng)新角度的評價要回答的問題是，我們能否繼續(xù)提高并創(chuàng)造價值？企業(yè)創(chuàng)新、提高和學(xué)習(xí)的能力，是與企業(yè)的績效直接相連的。企業(yè)只有通過持續(xù)不斷地開發(fā)新品、為顧客提供更多價值并提高經(jīng)營效率，才能打入新市場，增加收入和毛利，才能發(fā)展壯大，從而增加股東價值?！　∑胶庥嫹挚ㄒ云髽I(yè)的戰(zhàn)略為基礎(chǔ)，將各種衡量方法整合為一個有機的整體，既包含了財務(wù)指標，又包含了財務(wù)指標的驅(qū)動因素，即客戶滿意度、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)和成長，通過反映這些驅(qū)動因素的業(yè)務(wù)指標來對財務(wù)指標進行補充說明。這樣，就使企業(yè)既具有反映“硬件”的財務(wù)指標，同時又具備能在競爭中取勝的“軟件”指標?！　⊥瑫r，以上四個方面存在一定的“因果關(guān)系”，企業(yè)戰(zhàn)略則依據(jù)該關(guān)系逐漸得到傳遞和落實，因此.四個角度的評價指標相互聯(lián)系，形成一個全方位評價企業(yè)的“神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)”。這種因果關(guān)系表現(xiàn)在：員工技能的提升，會使產(chǎn)品的過程質(zhì)量和生產(chǎn)周期得以保證；內(nèi)部業(yè)務(wù)運作的高效，會使產(chǎn)品能按時交付，顧客滿意度和青睞度不斷提高，最終在財務(wù)指標——資本回報率上能夠得到較好的反映?！　　?/pre>








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