創(chuàng)新與發(fā)展

內(nèi)容概要

本書以金融業(yè)改革開放為背景，在梳理內(nèi)部控制理論發(fā)展脈絡(luò)的基礎(chǔ)上，從國際、國內(nèi)兩個緯度，系統(tǒng)地探討商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要實踐，詳細剖析了內(nèi)部控制與風險管理、合規(guī)管理的關(guān)系，深入分析了商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面存在的缺陷和難點，提出了構(gòu)建我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的總體策略，對商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制具有較強的借鑒意義。

作者簡介

蘇國新現(xiàn)任中信銀行副行長。曾擔任中信集團辦公廳副主任，中信集團董事長及中信銀行董事長秘書。1991年8月至1993年10月，在中國外交部工作。1993年至t997年，在中信集團負責外事工作。1996年至1997年，在瑞士銀行和瑞士聯(lián)合銀行等金融機構(gòu)工作。蘇國新先生畢業(yè)于天津外國語學院，獲文學學士學位；曾在北京外國語學院攻讀聯(lián)合國譯訓(xùn)部研究生，后獲得香港公開大學工商管理碩士學位。

書籍目錄

第一章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概論  第一節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義  第二節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論的發(fā)展歷程  第三節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的意義  第四節(jié) 影響商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要因素  第五節(jié) 內(nèi)部控制的主要標準第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制構(gòu)成要素  第一節(jié) 內(nèi)部環(huán)境  第二節(jié) 目標制定  第三節(jié) 事件識別  第四節(jié) 風險評估  第五節(jié) 風險應(yīng)對  第六節(jié) 控制活動  第七節(jié) 信息與溝通  第八節(jié) 監(jiān)督第三章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風險管理、合規(guī)管理  第一節(jié) 內(nèi)部控制與風險管理  第二節(jié) 內(nèi)部控制與合規(guī)管理第四章 國際商業(yè)銀行內(nèi)部控制實踐及啟示  第一節(jié) 國際商業(yè)銀行內(nèi)部控制實踐  第二節(jié) 主要啟示第五章 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀  第一節(jié) 監(jiān)管機構(gòu)與商業(yè)銀行內(nèi)部控制  第二節(jié) 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的實踐  第三節(jié) 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的難點第六章 健全我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系  第一節(jié) 樹立正確的內(nèi)部控制理念  第二節(jié) 明確內(nèi)部控制體系總體目標和要求．  第三節(jié) 完善公司治理結(jié)構(gòu)  第四節(jié) 健全內(nèi)部控制系統(tǒng)  第五節(jié) 健全內(nèi)部控制制度  第六節(jié) 強化內(nèi)部控制技術(shù)-  第七節(jié) 深化內(nèi)部控制綜合評價  第八節(jié) 加強內(nèi)部審計  第九節(jié) 加強合規(guī)建設(shè)  第十節(jié) 嚴格內(nèi)部控制責任追究  第十一節(jié) 完善內(nèi)部控制信息的交流、反饋  第十二節(jié) 培育內(nèi)部控制文化，構(gòu)建人力資源激勵約束機制附錄一 國際國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制經(jīng)典案例附錄二 商業(yè)銀行風險評估主要指標參考文獻

章節(jié)摘錄

　　第一章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概論　　內(nèi)部控制是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要組成部分。科學、審慎、有效的內(nèi)部控制不僅對一家銀行的健康發(fā)展具有重要意義，而且會對一個國家金融市場的安全產(chǎn)生積極影響。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制經(jīng)歷了認識不斷深化、措施不斷加強的歷史進程?；仡櫳虡I(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展歷史，既能看到商業(yè)銀行管理水平的不斷提高，也能體會到商業(yè)銀行對內(nèi)部控制本質(zhì)和方法的艱辛探索。在管理實踐和理論不斷深化的過程中，商業(yè)銀行積累了大量的內(nèi)部控制經(jīng)驗，形成了一系列具有重要影響的內(nèi)部控制文件，有效地促進了內(nèi)部控制體系的完善和內(nèi)部控制水平的提高?！　〉谝还?jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義　　一、國外對商業(yè)銀行內(nèi)部控制定義的綜述　　1934年，美國《證券交易法》首先提出了“內(nèi)部會計控制”（Internal Accounting Control System）的概念。1947年，美國注冊會計師協(xié)會下屬的審計程序委員會在其《審計準則暫行公告》中第一次提出了內(nèi)部控制的概念。1949年，民問審計組織第一次正式公布了內(nèi)部控制的定義。當時，美國注冊會計師協(xié)會出版了《內(nèi)部控制——調(diào)整組織的個中要素及其對管理當局和獨立職業(yè)會計師的重要性》，對內(nèi)部控制首次作了權(quán)威性定義：內(nèi)部控制包括組織機構(gòu)的設(shè)計和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施。這些方法和措施都用于保護企業(yè)的財產(chǎn)、檢查會計信息的準確性、提高經(jīng)營效率、推動企業(yè)堅持執(zhí)行既定的管理政策。這是民問審計組織第一次正式公布內(nèi)部控制的定義，它所包括的內(nèi)容是非常廣泛的。該定義為人們了解內(nèi)部控制這一重要課題作出了獨特的貢獻，因為在此之前內(nèi)部控制的概念從未受到過如此的重視。

圖書封面

評論、評分、閱讀與下載

---

    創(chuàng)新與發(fā)展 PDF格式下載

---