領導、財務主管、會計、出納與財務制度

內容概要

綱目主編的《領導、財務主管、會計、出納與財務制度》不同于理財技巧之類的通俗讀物，也不同于所謂的會計操作實務。它是一本以嚴格的財務制度管理為切入點，對所有財會人員的有關領導提高專業(yè)技能和綜合素質的專業(yè)性著作。它共分五篇，分別為：財務制度的設計、領導與財務制度、財務主管與財務制度、會計與財務制度、出納與會計制度。論述了企業(yè)財務制度的具體設計原則、方法等，并結合新《會計法》論述企業(yè)領導、財務主管、會計、出納等不同層面應建立的財務管理制度以及他們各自應著重掌握的財務管理方法、制度和財務知識。
通過《領導、財務主管、會計、出納與財務制度》，可以系統(tǒng)地了解、掌握企業(yè)財務工作的全過程及各個方面，并且論述的財務管理制度大都是經(jīng)過實踐檢驗，被證明是行之有效的，可供企業(yè)領導及財務主管在具體工作中借鑒。而且本書對財務管理由上至下的綜合論述正體現(xiàn)了財務工作的連續(xù)性與復雜性，適應了現(xiàn)代經(jīng)濟對知識復合型要求的潮流。

書籍目錄

第一篇 財務制度的設計
 第一章 財務制度設計的基本原理
 第一節(jié) 財務制度設計概論
 (一)企業(yè)財務制度的內容及財務法規(guī)體系
 (二)財務制度設計的概念及特點
 第二節(jié) 財務制度設計原則
 (一)合規(guī)性原則
 (二)目標一致性原則
 (三)針對性原則
 (四)成本收益原則
 (五)利益協(xié)調原則
 (六)全面性原則
 第三節(jié) 財務制度設計種類及步驟
 (一)財務制度設計的種類
 (二)財務制度設計的步驟
 第二章 財務制度設計的基本方法
 第一節(jié) 財務制度設計的組織方法
 (一)財務制度的設計者
 (二)財務制度設計的組織方法
 第二節(jié) 財務制度設計的操作方法
 (一)社會實驗法
 (二)系統(tǒng)分析法
 (三)定性分析與定量分析相結合法
 (四)比較分析法
 第三節(jié) 財務制度修訂的設計方法
 (一)企業(yè)流程
 (二)財務管理業(yè)務流程再造
 第三章 國家財務管理制度的設計
 第一節(jié) 國家財務管理制度
 (一)國家財務管理制度與企業(yè)財務管理制度比較
 (二)國家財務管理制度的宏觀條件
 (三)國家財務管理制度的內容
 第二節(jié) 國家財務融資制度
 (一)國家財務投資管理
 (二)國家財務籌資管理
 (三)國家財務分配管理
 第三節(jié) 國有資本治理制度
 (一)國有資本治理制度
 (二)國家財務監(jiān)督的主要內容
 (三)國家財務監(jiān)督的組織形式
 (四)國家財務監(jiān)督的主要方式
 第四章 企業(yè)財務制度的設計
 第一節(jié) 企業(yè)財務制度設計的基本要求
 (一)企業(yè)財務制度設計的主要內容
 (二)企業(yè)財務制度設計的科學依據(jù)
 (三)企業(yè)財務制度設計的六條原則
 (四)企業(yè)財務管理制度設計的基本思路
 (五)企業(yè)財務制度設計的基本程序
 第二節(jié) 企業(yè)財務管理組織機構設計
 (一)財務管理組織與會計核算組織
 (二)企業(yè)內部財務管理權責設計
 (三)企業(yè)內部的財務關系設計
 (四)企業(yè)內部財務機構的設計
 第三節(jié) 企業(yè)內部財務管理體制設計
 (一)企業(yè)內部財務管理體制的內涵
 (二)內部財務管理體制設計應注意的問題
 (三)企業(yè)內部財務管理體制的模式
 (四)企業(yè)內部財務管理體制模式的選擇
 (五)企業(yè)內部財務管理體制的主要內容
第二篇 領導與財務制度
 第五章 領導與財務
 第一節(jié) 領導是企業(yè)財務責任的主體
 (一)領導是企業(yè)的最高負責人
 (二)領導是承擔財務責任的主體
 第二節(jié) 領導運用財務的目的與角度
 (一)財務在企業(yè)中的三大功能
 (二)領導財務管理的角度
 第六章 領導必備的財務管理知識
 第一節(jié) 財務管理觀念第一
 (一)現(xiàn)金流轉的概念
 (二)現(xiàn)金的短期循環(huán)
 (三)現(xiàn)金的長期循環(huán)
 (四)現(xiàn)金流轉不平衡
 第二節(jié) 熟悉與財務有關的幾種環(huán)境
 (一)法律環(huán)境
 (二)金融市場環(huán)境
 (三)經(jīng)濟環(huán)境
 第三節(jié) 領導要熟悉利潤規(guī)劃
 (一)本量利的相互關系
 (二)盈虧臨界分析
 第四節(jié) 領導要了解資金的時間價值
 第五節(jié) 領導應知的籌資渠道和方式
 (一)銀行借款
 (二)項目融資
 (三)融資租賃
 (四)發(fā)行股票
 (五)發(fā)行債券
 (六)商業(yè)信用
 (七)吸引其他單位投資
 (八)內部籌措資金
 第七章 領導必備的財務控制方法
 第一節(jié) 實施標準成本進行成本控制
 (一)實施標準成本的作用
 (二)實施標準成本的條件
 (三)合理確定標準成本
 (四)實際成本與標準成本差異的分析
 第二節(jié) 實施制度標準進行內部控制
 (一)明確制定標準進行內部控制
 (二)實現(xiàn)內部控制的其他方法
 (三)小型企業(yè)的內部控制法
 第三節(jié) 采用內部稽核進行輔助控制
 (一)內部稽核的作用
 (二)內部稽核與外界查賬的區(qū)別
 (三)接受稽核人員的建議改進缺失
 第八章 領導如何防范違法的會計行為
 第一節(jié) 建立很好的財務崗位管理制度
 (一)分離不相容職務
 (二)適當授權與分權
 (三)定期進行職務輪換
 第二節(jié) 實行規(guī)范的財務處理規(guī)則
 (一)規(guī)范業(yè)務處理程序
 (二)規(guī)范會計記錄
 (三)實行限制接近和定期盤點制度
 第三節(jié) 提高自身財務素養(yǎng)，識破違法會計行為
 (一)學習會計知識、識破會計舞弊行為
 (二)了解新《會計法》遵守國家的統(tǒng)一財務制度
第三篇 財務主管與財務制度
 第九章 財務主管與財務
 第一節(jié) 財務主管是企業(yè)的二把手
 (一)財務主管在企業(yè)中的地位
 (二)財務主管應負的責任
 第二節(jié) 財務主管的財務管理目標
 (一)財務管理的整體目標
 (二)財務管理的分部目標
 (三)認識財務管理目標的特點
 (四)學習財務管理新觀念
 第十章 財務主管的財務要求
 第一節(jié) 財務主管的財務素質要求
 第二節(jié) 財務主管的財務能力要求
 (一)財務主管應具備的五大能力
 (二)財務主管要能理順內、外部的財務關系
 第三節(jié) 財務主管的財務管理觀念要求
 第十一章 財務主管必備的財務知識
 第一節(jié) 財務主管對財務概念的理解
 (一)全面理解企業(yè)的收入
 (二)全面理解企業(yè)的各項費用
 (三)正確理解企業(yè)的利潤
 (四)正確理解營業(yè)收入與營業(yè)費用的確認
 第二節(jié) 財務主管必備的會計處理知識
 (一)產(chǎn)品銷售的會計處理
 (二)商品銷售的會計處理
 (三)其他業(yè)務收支的會計處理
 (四)各項管理費用和財務費用的會計處理
 (五)其他凈損益的會計處理
 (六)所得稅的會計處理
 (七)利潤的會計處理
 第三節(jié) 財務主管要懂得的資金管理知識
 (一)什么是資金和營運資金
 (二)持有現(xiàn)金的因與度
 (三)節(jié)省現(xiàn)金的小竅門
 (四)定好資金管理目標
 (五)把握資金運動的特點
 (六)預知資金增減的方法
 (七)準確適當?shù)膸齑娆F(xiàn)金
 (八)慎用周轉資金
 (九)現(xiàn)金收支的“長袖善舞”
 (十)現(xiàn)金的“鐵腕控制
 第四節(jié) 掌握好應對危機的財務知識
 (一)存貨不是越多越好
 (二)正確對待銷售擴大的雙刃劍
 (三)應收賬款管理要張弛有度
 (四)“合理化投資”的潛在危機
 (五)準確預估資金的不足
 (六)應付突發(fā)性支出要處變不驚
 (七)警惕或有負債的暗礁
 (八)群策群力想辦法
 第五節(jié) 學會編制科學的資金周轉計劃
 (一)為什么要有資金周轉計劃
 (二)資金周轉計劃不是借錢計劃
 (三)搞好部門間的協(xié)調合作
 (四)擬訂資金周轉計劃的技巧
 (五)要了解的幾種最常用的資金周轉表
 第十二章 財務主管的財務制度管理
 第一節(jié) 財務主管對自身部門的機制設計
 (一)財務部門的組織與職責
 (二)合理設置財務管理機構
 第二節(jié) 財務主管要建立內部控制制度
 (一)建立內部控制制度的原因及構成要素
 (二)建立現(xiàn)金收付的內部控制制度
 (三)建立存貨的內部控制制度
 (四)建立固定資產(chǎn)的內部控制制度
 (五)建立采購業(yè)務的內部控制制度
 (六)建立銷售業(yè)務的內部控制制度
 (七)建立會計電算系統(tǒng)的內部控制制度
 第三節(jié) 財務主管對自身部門的制度管理
 (一)會計核算管理制度
 (二)印章 管理制度
 (三)監(jiān)交管理制度
第四篇 會計與財務制度
 第十三章 會計與財務
 第一節(jié) 會計是企業(yè)財務工作的主體
 第二節(jié) 會計在企業(yè)中的作用
 (一)會計的本質
 (二)會計的對象
 (三)會計的任務
 第十四章 會計工作組織
 第一節(jié) 會計工作組織的意義和要求
 (一)會計工作組織的意義
 (二)會計工作組織要求
 第二節(jié) 合理設計會計機構
 (一)會計機構的合理設置
 (二)會計工作的崗位責任制
 (三)會計工作的組織形式
 第三節(jié) 會計人員設置
 (一)會計人員的職權
 (二)會計人員應具備的條件
 第十五章 會計職業(yè)道德與內部控制
 第一節(jié) 會計的職業(yè)道德規(guī)范
 (一)顧全大局
 (二)講究效益
 (三)真實反映
 (四)認真監(jiān)督
 (五)守法奉公
 (六)精通業(yè)務
 (七)敬業(yè)勤業(yè)
 第二節(jié) 會計職業(yè)道德與內部控制
 (一)組織控制與外部關系中的會計職業(yè)道德
 (二)組織內部管理者與被管理者關系中的會計職業(yè)道德
 第十六章 會計的財務管理制度
 第一節(jié) 會計核算的基礎工作制度
 第二節(jié) 會計的管理制度
 第三節(jié) 會計檔案的管理制度
 第四節(jié) 會計人員賬款回收的考核制度
第五篇 出納與財務制度
 第十七章 出納與財務
 第一節(jié) 出納的特點和意義
 (一)出納的特點
 (二)出納的意義
 第二節(jié) 對出納員的基本要求
 (一)出納員應負的責任
 (二)出納員應具備的條件
 (三)出納員的職業(yè)道德
 第十八章 出納與會計處理
 第一節(jié) 現(xiàn)金收支的會計處理
 (一)現(xiàn)金收支的處理原則與規(guī)范
 (二)現(xiàn)金收入的會計處理
 (三)現(xiàn)金支出的會計處理
 第二節(jié) 銀行結算的會計處理
 (一)銀行結算概述
 (二)銀行匯票結算的會計處理
 (三)商業(yè)匯票結算的會計處理
 (四)銀行本票結算的會計處理
 (五)支票結算的會計處理
 (六)信用卡與信用證結算的會計處理
 (七)匯兌結算的會計處理
 (八)托收承付結算的會計處理
 (九)委托收款結算的會計處理
 第十九章 出納的財務管理制度
 第一節(jié) 出納的現(xiàn)金管理制度
 (一)國家有關的現(xiàn)金管理制度
 (二)企業(yè)現(xiàn)金內部管理制度
 (三)庫存現(xiàn)金的管理制度
 第二節(jié) 出納核算資料的管理制度
 (一)出納核算資料的歸檔
 (二)出納歸檔資料的管理制度
 第三節(jié) 出納工作的交接制度
 (一)出納交接的內容
 (二)出納交接的方法
 (三)出納交接的基本要求
 主要參考文獻

章節(jié)摘錄

版權頁：插圖：2.局部性設計局部性財務制度設計是對財務工作的部分規(guī)范進行的設計。局部設計的對象一般是原有財務制度中不包括的但已成文的管理制度。由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營范圍的拓寬，經(jīng)營方式的轉變和管理要求的提高，而進行的財務制度設計，一般都是局部設計。3.修訂性設計修訂性財務制度設計是對原有的財務制度中的某一部分進行修改或重新設計，使其更適用、更有效。比如，固定資產(chǎn)折舊由直線折舊法改為加速折舊法、壞賬損失處理由直接核銷法改為備抵法、發(fā)出材料計價由加權平均法改為后進先出法等等。局部性設計和修訂性設計，一般設計面都較小，設計內容也較簡單，因此，主要是搞具體設計。但在設計時，必須注意與原有財務制度設計的內容協(xié)調配套。（二）財務制度設計的步驟財務制度設計是一項系統(tǒng)工程，設計時首先要了解公司的發(fā)展背景和各種業(yè)務流程，然后分析研究搜集的資料，再融合管理者的需要，創(chuàng)造出新的財務構想和方法，完成設計。財務制度設計一般包括以下步驟。

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