稅務律師辦案實用技巧

內(nèi)容概要

　　《稅務律師辦案實用技巧》闡述了稅務律師的基本知識和理論，特別是對稅務律師所從事的主要業(yè)務：稅務民事訴訟業(yè)務、稅務行政處罰聽證業(yè)務、稅收行政復議業(yè)務、稅收行政訴訟業(yè)務、稅收刑事訴訟業(yè)務、稅務行政賠償業(yè)務以及稅務代理業(yè)務進行了詳細的介紹。另外，《稅務律師辦案實用技巧》還運用大量案例來分析和闡明了稅務律師如何具體從事這些基本的業(yè)務，是稅務律師執(zhí)業(yè)的必備參考書。

作者簡介

瞿繼光，稅法專家，哲學學士，法學博士，現(xiàn)任教于中國政法大學民商經(jīng)濟法學院，兼任北京大學財經(jīng)法研究中心民營企業(yè)稅法研究室主任，在《當代法學》、《法學雜志》、《中國稅務》、《涉外稅務》、《法制日報》、《經(jīng)濟日報》等刊物發(fā)表學術論文70余篇，其中，3篇論文被中國人民大學書報資料中心復印報刊資料全文轉載，3篇論文被《經(jīng)濟研究參考》全文轉載，1篇論文被《中國社會科學文摘》部分轉載。參與國家級、省部級課題10余項，獨著《個人所得稅政策解析與案例分析》、《企業(yè)所得稅實務操作》、《中小企業(yè)稅收政策與稅收籌劃》，合著《稅務律師實務》、《勞動者維權法寶：如何跨越勞動合同中的陷阱》，主編《中華人民共和國企業(yè)所得稅法釋義》，副主編《納稅主體法理分析》、《高等教育體制改革中的法律問題研究》，翻譯《事故法的經(jīng)濟分析》，參著《財稅法學》（“十五”規(guī)劃國家級教材）、《國際稅法學》（第2版）（北京市精品教材）等10余部著作。劉天永，知名稅務律師，納稅籌劃專家，中國注冊會計師，中國注冊稅務師，北京市華稅律師事務所高級合伙人，北京稅務律師網(wǎng)創(chuàng)辦人。劉天永律師多次接受《第一財經(jīng)日報》、《中國稅務報》、《中國經(jīng)營報》、《21世紀經(jīng)濟報道》《證券日報》等十多家國內(nèi)主流財經(jīng)媒體采訪，就熱點稅務問題發(fā)表專業(yè)律師意見。已出版著作：《輕松學會稅務律師辦案實用技巧》（立信會計出版社）、《輕松掌握最新稅收優(yōu)惠政策》（立信會計出版社）《最新企業(yè)所得稅法深度釋解與企業(yè)應對》（法律出版社）《最新企業(yè)會計準則深度釋解與企業(yè)應對》（法律出版社）等。

書籍目錄

第一部分  稅務律師的業(yè)務與資格一、稅務律師的含義、作用和業(yè)務范圍二、稅務律師的執(zhí)業(yè)條件與權利義務三、稅務律師與注冊稅務師、注冊會計師第二部分  稅務律師必備稅法知識一、稅法學基礎理論二、稅收征納實體法三、稅收征納程序法第三部分  稅務律師民事訴訟業(yè)務一、納稅擔保案件二、稅收優(yōu)先權案件三、稅收代位權案件四、稅收撤銷權案件五、其他稅務民事案件第四部分  稅務行政處罰聽證業(yè)務一、可以申請聽證的情形二、聽證的申請和受理三、聽證的程序四、聽證的效果五、稅務案件調(diào)查取證與處罰決定分開制度第五部分  稅務律師行政復議業(yè)務一、征稅行為復議案件二、稅收保全措施復議案件三、稅收強制執(zhí)行復議案件四、稅收行政處罰復議案件五、稅務機關不作為與不予認定復議案件六、其他稅務行政復議案件第六部分  稅務律師行政訴訟業(yè)務一、稅務行政訴訟基本制度二、稅務行政訴訟的受案范圍三、稅務行政訴訟的管轄四、稅務行政訴訟的參加入五、稅務行政訴訟證據(jù)六、稅務行政訴訟的起訴和受理七、稅務行政訴訟的審理和判決八、稅務行政訴訟的執(zhí)行第七部分  稅務律師刑事訴訟業(yè)務一、偷稅罪業(yè)務二、抗稅罪業(yè)務三、逃避追繳欠稅罪業(yè)務四、騙取出口退稅罪業(yè)務五、發(fā)票犯罪業(yè)務六、盜竊罪、詐騙罪業(yè)務第八部分  稅務行政賠償業(yè)務一、稅務行政賠償?shù)姆秶?、稅務行政賠償請求人和賠償義務機關三、稅務行政賠償程序四、稅務行政賠償方式和計算標準五、稅務行政賠償?shù)臅r限以及受理審查第九部分  稅務登記代理業(yè)務一、設立登記二、重新稅務登記三、變更登記四、停業(yè)復業(yè)登記五、注銷稅務登記六、稅務登記驗證、換證七、外埠經(jīng)營登記八、遺失稅務證件報告與證件重新發(fā)放九、扣繳義務人登記十、存款賬戶賬號財務會計制度及核算軟件備案報告十一、納稅人跨縣(區(qū))遷出遷入第十部分  稅務認證代理業(yè)務一、增值稅一般納稅人認定二、出口貨物退(免)稅認定三、殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠資格認定四、廢舊物資回收企業(yè)認定五、納稅申報方式核定審批六、納稅人簡易辦法征收申請審批七、企業(yè)所得稅征收方式鑒定八、定期定額戶申請核定(調(diào)整)納稅定額九、締約國(地區(qū))對方居民申請協(xié)定待遇十、稅務認定資格年審第十一部分  發(fā)票管理代理業(yè)務一、發(fā)票領購資格和發(fā)票用票量的調(diào)整二、防偽稅控企業(yè)和稅控收款機用戶最高開票限額審批三、稅控加油機裝置和稅控收款機初始化發(fā)行四、發(fā)票購領與發(fā)票繳銷五、企業(yè)銜頭發(fā)票印制審批和發(fā)票丟失被盜報告六、普通發(fā)票代開與專用發(fā)票代開七、發(fā)票購票特批申請審批八、輔導期一般納稅人增購增值稅專用發(fā)票九、丟失、被盜防偽稅控設備處理十、發(fā)票使用管理審批第十二部分  證明管理代理業(yè)務一、外出經(jīng)營活動稅收管理證明開具與繳銷二、《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的開具三、丟失防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票已抄報稅證明單的開具四、《葡萄酒購貨管理證明單》管理五、境外公司企業(yè)所得稅完稅證明與外國公司船舶運輸收入免征企業(yè)所得稅證明六、特許權使用費、利息免稅所得匯出數(shù)額控制表七、按照稅收協(xié)定和稅法有關規(guī)定不予征稅、免稅證明單八、境外勞務費用不予征稅確認證明與代理出口貨物證明九、納稅證明與中國居民身份證明十、車輛購置稅證明管理十一、出口貨物退運已辦結稅務證明與補辦出口收匯核銷單證明十二、來料加工貿(mào)易免稅證明與進料加工貿(mào)易登記備案

章節(jié)摘錄

第一部分 稅務律師的業(yè)務與資格你知道稅務律師在稅收法治建設中能起到什么作用嗎？你了解稅務律師的業(yè)務范圍嗎？你知道稅務律師的執(zhí)業(yè)條件與權利義務嗎？你知道稅務律師與注冊稅務師、注冊會計師的聯(lián)系與區(qū)別嗎？本部分將幫助你回答上述問題。一、稅務律師的含義、作用和業(yè)務范圍什么是稅務律師？律師，是指依法取得律師執(zhí)業(yè)證書，為社會提供法律服務的執(zhí)業(yè)人員。稅務律師，是指依法取得律師職業(yè)資格，掌握稅收和稅法知識，為社會提供稅務方面法律服務的執(zhí)業(yè)人員。稅務律師是專門從事涉稅業(yè)務的律師，屬于專業(yè)律師。稅務律師的出現(xiàn)是律師專業(yè)化發(fā)展的結果。綜觀發(fā)達資本主義國家律師業(yè)務范圍，其專業(yè)化分工極其精細。例如，英國律師分為出庭律師和訴狀律師，其業(yè)務范圍也相應存在嚴格界限；美國則可分為私人律師與公職律師。公職律師提供的法律服務不面向社會，私人律師按專業(yè)又可分為公司律師、專利律師、離婚律師、勞資律師、稅務律師、刑事律師等，其業(yè)務范圍極為寬泛、發(fā)達且專業(yè)化分工精細，體現(xiàn)在社會各個領域。日本雖然不像美國那樣將律師業(yè)務極端地進行專業(yè)化分工，但其律師專業(yè)分工仍十分精細，尤其在日本的法律實際工作中，如國際案件、專利案件，以及勞資糾紛案件中的公司方面和工人方面、處理集團性債務案件等，均有某種程度的專門化。稅務律師有哪些特點？稅務律師屬于律師的一種，因此，律師所具有的特點，稅務律師也同樣具有。對于稅務律師與其他律師所具有的相同特點，本書省略不談，我們重點論述稅務律師與一般律師相比的獨特特點。稅務律師具有以下特點：（1）稅務律師的專業(yè)性。（2）稅務律師的技術性。（3）稅務律師的全面性。稅務律師的專業(yè)性體現(xiàn)在哪里？稅務律師是掌握一般法律知識以及稅法知識、稅收知識的專門法律人才。與一般律師相比，稅務律師的專業(yè)化水平更高。這里所謂的專業(yè)化主要是指稅務律師在稅法和稅收知識方面的專業(yè)化。稅法屬于法律體系中的一部分，但并不屬于基本法律，不屬于律師必須掌握的法律知識，不懂稅法知識的律師照樣可以開展律師業(yè)務。稅法和稅收知識屬于專業(yè)性非常強的領域，不經(jīng)過專門的學習與訓練很難掌握。因此，一般的律師對于稅法和稅收方面的知識所知甚少，但這并不影響他們的工作。稅務方面的法律服務，需要具備專業(yè)化的稅法與稅收知識，因此，一般的律師是承擔不了的，這方面的服務只能由專業(yè)的稅務律師來提供。

編輯推薦

《稅務律師辦案實用技巧》由立信會計出版社出版。

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