全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)常見問題解答

前言

　　企業(yè)的生存和發(fā)展主要取決于其對(duì)環(huán)境及其變化趨勢(shì)的把握并做出正確反應(yīng)的能力，特別是對(duì)未來的不確定性的掌控能力。而這種不確定性對(duì)企業(yè)而言是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，此亦所謂風(fēng)險(xiǎn)的兩張“面孔”，所以，企業(yè)只能選擇面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)?！　∑鋵?shí)風(fēng)險(xiǎn)管理一直是企業(yè)所必須面臨的基礎(chǔ)課題，做得好的企業(yè)可以走得更遠(yuǎn)，做不好的就會(huì)半途夭折。從最初對(duì)概率的數(shù)學(xué)研究，到后來的金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化估算，再到“風(fēng)險(xiǎn)管理”概念的正式提出（1955年），書本上對(duì)不確定性的研究理論不過才存活了200多年。此后，在現(xiàn)代企業(yè)的大量實(shí)踐活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理也常見諸于投資組合、安全環(huán)保、災(zāi)害防治等企業(yè)或社會(huì)的局部領(lǐng)域，并確實(shí)發(fā)揮了舉足輕重的作用。然而隨著經(jīng)濟(jì)全球化和社會(huì)的進(jìn)步，人類的發(fā)展開始面臨著越來越多的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，性質(zhì)迥異卻又互相關(guān)聯(lián)，20世紀(jì)末所出現(xiàn)的眾多企業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)重大事件更表明，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理本身正在面臨挑戰(zhàn)?！　　安恢\全局者，不足以謀一隅”，伴隨著中國石油“走出去”步伐，以及中油測井技術(shù)服務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱“中油測井公司”，2009年重組改制后合并到中國石油長城鉆探工程公司，本書編者注）10年的國際化發(fā)展歷程，親歷了海外運(yùn)作的重重艱險(xiǎn)，個(gè)人的一個(gè)切身體會(huì)就是，企業(yè)必須站在全局性和系統(tǒng)性的制高點(diǎn)來審視如此繁雜多樣的風(fēng)險(xiǎn)，不斷創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理模式和方法。同時(shí)，相比較那些往往在技術(shù)和市場上占據(jù)壟斷優(yōu)勢(shì)地位的西方先進(jìn)企業(yè)而言，這也是我們謀取相對(duì)優(yōu)勢(shì)，打造軟競爭實(shí)力的一個(gè)突破點(diǎn)。

內(nèi)容概要

　　從最初對(duì)概率的數(shù)學(xué)研究，到后來的金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化估算，再到“風(fēng)險(xiǎn)管理”概念的正式提出（1955年），書本上對(duì)不確定性的研究理論不過才存活了200多年。此后，在現(xiàn)代企業(yè)的大量實(shí)踐活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理也常見諸于投資組合、安全環(huán)保、災(zāi)害防治等企業(yè)或社會(huì)的局部領(lǐng)域，并確實(shí)發(fā)揮了舉足輕重的作用。然而隨著經(jīng)濟(jì)全球化和社會(huì)的進(jìn)步，人類的發(fā)展開始面臨著越來越多的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，性質(zhì)迥異卻又互相關(guān)聯(lián)，20世紀(jì)末所出現(xiàn)的眾多企業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)重大事件更表明，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理本身正在面臨挑戰(zhàn)。

書籍目錄

基本概念篇問題一：什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)?問題二：什么是風(fēng)險(xiǎn)管理，以及什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理?問題三：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本過程是怎樣的?問題四：如何判斷一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度水平?問題五：成功的全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)實(shí)現(xiàn)怎樣的一幅圖景?問題六：全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)具有怎樣的特征?問題七：什么是風(fēng)險(xiǎn)組合觀?問題八：什么是通用風(fēng)險(xiǎn)語言?問題九：在通用風(fēng)險(xiǎn)語言下，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是如何分類的?問題十：什么是內(nèi)部控制?問題十一：全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與內(nèi)部控制體系之間存在怎樣的關(guān)聯(lián)性?問題十二：內(nèi)部控制體系與其他管理制度與體系之間存在怎樣的關(guān)聯(lián)性?問題十三：全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與其他管理體系之間存在怎樣的關(guān)聯(lián)性?問題十四：企業(yè)應(yīng)選擇怎樣的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架標(biāo)準(zhǔn)?問題十五：COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架是如何構(gòu)成的?問題十六：中油測井公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架是怎樣的?問題十七：實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)需要避開的陷阱有哪些?內(nèi)部環(huán)境篇問題十八：什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境?問題十九：全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要怎樣的內(nèi)部環(huán)境?問題二十：風(fēng)險(xiǎn)管理為什么要先解決內(nèi)部環(huán)境問題?問題二十一：風(fēng)險(xiǎn)承受能力在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中起什么作用?問題二十二：該如何對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行考慮?問題二十三：如何在企業(yè)內(nèi)部正確樹立道德價(jià)值觀?目標(biāo)設(shè)定篇問題二十四：全面風(fēng)險(xiǎn)管理為什么要進(jìn)行目標(biāo)設(shè)定?問題二十五：企業(yè)的目標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)管理視角下該如何分類?問題二十六：戰(zhàn)略目標(biāo)和其他相關(guān)目標(biāo)之間存在怎樣的關(guān)系?問題二十七：目標(biāo)設(shè)定應(yīng)遵循什么原則?問題二十八：目標(biāo)、指標(biāo)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)容忍度之間有什么邏輯關(guān)系?問題二十九：風(fēng)險(xiǎn)承受能力與風(fēng)險(xiǎn)容忍度如何在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮作用?問題三十：風(fēng)險(xiǎn)承受能力與風(fēng)險(xiǎn)容忍度有何區(qū)別?問題三十一：全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要怎樣的目標(biāo)設(shè)定機(jī)制?事件識(shí)別篇問題三十二：什么是事件以及為什么要進(jìn)行事件識(shí)別?問題三十三：如何對(duì)事件進(jìn)行識(shí)別?問題三十四：全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要怎樣的事件識(shí)別機(jī)制?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估篇問題三十五：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中起何作用?問題三十六：如何進(jìn)行固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?問題三十七：開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的有效方法是什么?問題三十八：在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化?問題三十九：在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析?問題四十：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的合理廣度和深度有多大?問題四十一：全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求建立怎樣的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制?問題四十二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與績效評(píng)估之間有什么關(guān)系?風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)篇問題四十三：全面風(fēng)險(xiǎn)管理中有哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施可供選擇問題四十四：如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理?問題四十五：全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求建立怎樣的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策機(jī)制?控制活動(dòng)篇問題四十六：什么是控制活動(dòng)?問題四十七：控制活動(dòng)包括哪些類型?問題四十八：業(yè)務(wù)流程是什么，有什么要素和特點(diǎn)?問題四十九：企業(yè)為什么要形成惟一的一套標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程?問題五十：企業(yè)為什么一定要從端到端的流程來考慮問題?問題五十一：中油測井公司是如何制定自己的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程框架體系的?問題五十二：如何梳理業(yè)務(wù)流程?信息與溝通篇問題五十三：信息是如何獲得并在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮作用的?問題五十四：全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要怎樣的溝通機(jī)制和渠道?問題五十五：為什么有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要信息系統(tǒng)支持?職責(zé)與角色篇問題五十六：誰應(yīng)該參與全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程，怎樣參與?問題五十七：公司總經(jīng)理需要全力投入全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程或體系嗎?問題五十八：實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人嗎?

章節(jié)摘錄

　　問題二：什么是風(fēng)險(xiǎn)管理，以及什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？　　風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史可以追溯到遠(yuǎn)古時(shí)代，當(dāng)我們的老祖宗考慮明天的生存問題時(shí)，他實(shí)際上考慮的是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)問題?！　∑髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史自然與企業(yè)發(fā)展的歷史有著密切的聯(lián)系。14世紀(jì)中葉，歐洲地中海沿岸各港口的海上保險(xiǎn)揭開了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕，19世紀(jì)，法國經(jīng)營管理理論的創(chuàng)始人法約爾第一次把風(fēng)險(xiǎn)管理列為企業(yè)管理的重要職能之一?，F(xiàn)代企業(yè)制度即有限責(zé)任公司誕生于19世紀(jì)末，伴隨著大規(guī)模社會(huì)化生產(chǎn)而產(chǎn)生。這種企業(yè)形式本身具有風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)控制的功能，即股東只根據(jù)自己的股份承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，它的這一優(yōu)勢(shì)使得有限責(zé)任公司迅速風(fēng)靡了全世界。20世紀(jì)70年代以后，全球化使得企業(yè)進(jìn)入了一個(gè)更具風(fēng)險(xiǎn)的世界。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷成熟和發(fā)展?！　∧壳埃凑障嚓P(guān)國家內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)的定義，風(fēng)險(xiǎn)管理是“對(duì)影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，并采取應(yīng)對(duì)措施將其控制在可接受范圍內(nèi)的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理旨在為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證?！薄　”容^權(quán)威的觀點(diǎn)是COSO在其全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架報(bào)告對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的定義。COSO認(rèn)為，“全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它曲公司的最高監(jiān)管組織（董事會(huì)）、管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響企業(yè)的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力（風(fēng)險(xiǎn)容忍度）之內(nèi)，并為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證”。這個(gè)定義反映了幾個(gè)方面的基本概念，主要包括：　　1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它持續(xù)地作用于企業(yè)，是滲透于企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)中的一系列行動(dòng)，這些行動(dòng)普遍存在于管理人員對(duì)企業(yè)的日常管理中。

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