金融企業(yè)審計與金融業(yè)務監(jiān)管

內(nèi)容概要

　　《金融企業(yè)審計與金融業(yè)務監(jiān)管》是關(guān)于研究“金融企業(yè)審計與金融業(yè)務監(jiān)管”的專著，書中介紹了當前金融變革和金融監(jiān)管問題，分析了金融審計的基本方式和技巧，又結(jié)合國際金融環(huán)境和《巴塞爾新資本協(xié)議》的監(jiān)管精神，介紹了審計在風險管理中的作用。

書籍目錄

前言
第一章 金融監(jiān)管體系概述
　第一節(jié) 金融監(jiān)管體系與監(jiān)管環(huán)境
　　一、金融監(jiān)管概念體系及特征
　　二、金融企業(yè)監(jiān)管的主要目標和體制
　　三、金融監(jiān)管的理論基礎(chǔ)
　　四、金融監(jiān)管環(huán)境
　第二節(jié) 金融監(jiān)管法規(guī)與監(jiān)管機構(gòu)
　　一、金融法規(guī)體系概述
　　二、《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》
　　三、金融業(yè)監(jiān)督管理法與金融業(yè)監(jiān)管體制
　第三節(jié) 金融審計與金融業(yè)務內(nèi)部監(jiān)管
　　一、金融審計的主要類別和特征
　　二、金融審計特征、程序及方法
　　三、金融審計與金融監(jiān)管的內(nèi)在聯(lián)系
　　四、金融審計與金融監(jiān)管的固有局限性
　　五、哲學對審計和監(jiān)管的指導作用
　思考題
　參考文獻
第二章 金融企業(yè)內(nèi)部控制體系綜述
第三章 金融企業(yè)會計要素審計與稽查
第四章 金融企業(yè)貸款項目稽查和審計
第五章 金融企業(yè)財務、非財務績效的整體審計考評
第六章 金融企業(yè)經(jīng)濟責任審計
第七章 中國金融司法審計
第八章 國內(nèi)外金融審計教學案例及點評

章節(jié)摘錄

　　6.商業(yè)銀行的組織機構(gòu)。所謂商業(yè)銀行的組織機構(gòu)是指商業(yè)銀行為保證其正常經(jīng)營，并執(zhí)行其意志而設立的有關(guān)機構(gòu)。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，商業(yè)銀行的組織機構(gòu)包括股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理。（1）股東大會。股東大會是商業(yè)銀行的決策機關(guān)，也是最高權(quán)力機關(guān)，由全體股東組成。股東會是非常設的會議機關(guān)，對公司的重大事務行使決議權(quán)，股東通過股東大會行使自己的股權(quán)。（2）董事會。董事會是商業(yè)銀行的業(yè)務執(zhí)行機關(guān)，由股東大會選舉產(chǎn)生的董事組成，代表股東執(zhí)行股東大會的決議，向股東大會負責并報告工作。董事會負責制定銀行的有關(guān)經(jīng)營方案，對銀行的經(jīng)營活動負責。董事會設董事長，為商業(yè)銀行的法定代表人。（3）監(jiān)事會。監(jiān)事會是商業(yè)銀行的監(jiān)督機構(gòu)，其成員由股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事組成。監(jiān)事會的主要職責是代表股東大會檢查商業(yè)銀行的財務，對董事、經(jīng)理執(zhí)行職務時違反法律、法規(guī)或銀行章程的行為進行監(jiān)督，對董事和經(jīng)理損害銀行利益的行為予以糾正。（4）經(jīng)理（行長）。經(jīng)理（行長）是商業(yè)銀行的行政主管，是負責銀行業(yè)務活動的高級職員。經(jīng)理由董事會聘任或解聘，并對董事會負責。經(jīng)理可以列席董事會會議。經(jīng)理的主要職責是組織實施董事會決議，主持銀行的經(jīng)營管理工作，擬定銀行內(nèi)部的機構(gòu)設置方案和有關(guān)管理制度?！　?.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。《商業(yè)銀行法》規(guī)定：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理必須遵循安全性、流動性、效益性的“三性”原則。（1）安全性。安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營的基本需要。它要求商業(yè)銀行在業(yè)務活動中確保其資產(chǎn)、收入、信譽以及所有的經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭損失，在整個經(jīng)營管理過程中采取必要的有效措施，使其經(jīng)營風險降到最低程度。商業(yè)銀行作為信用資金的中介機構(gòu)，面臨著比一般企業(yè)更大的風險。為了有效降低風險、保持穩(wěn)定經(jīng)營，商業(yè)銀行應加強對宏觀經(jīng)濟形勢、市場利率水平、證券市場狀況等的分析和預測，堅持嚴格的客戶資信調(diào)查和評估，強化內(nèi)部管理，謹防金融犯罪，并且遵守國家法律，依法開展經(jīng)營活動，以獲得安全經(jīng)營的社會支持?！　?hellip;…

編輯推薦

《金融企業(yè)審計與金融業(yè)務監(jiān)管》由中國財政經(jīng)濟出版社出版。

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