稅法理論與實(shí)務(wù)

內(nèi)容概要

　　本書以國(guó)家最新頒布實(shí)施的稅收法律法規(guī)為依據(jù)，注重稅法理論與稅收實(shí)務(wù)的結(jié)合。分為五篇，共十四章內(nèi)容，其中第一篇稅法基礎(chǔ)，包括第一章稅收概論和第二章稅法概論；第二篇流轉(zhuǎn)稅法律制度，包括第三章增值稅法、第四章消費(fèi)稅法、第五章營(yíng)業(yè)稅法和第六章關(guān)稅法；第三篇所得稅法律制度，包括第七章企業(yè)所得稅法和第八章個(gè)人所得稅法；第四篇其他稅收法律制度，包括第九章特地目的稅法、第十章財(cái)產(chǎn)行為稅法、第十一章資源稅法律制度；第五篇稅收程序法律制度，包括第十二章稅務(wù)管理制度、第十三章稅收處罰制度和第十四章稅收救濟(jì)制度。

書籍目錄

第一編 稅法基礎(chǔ)
第一章 稅收概論
第一節(jié) 稅收的起源和發(fā)展
第二節(jié) 稅收的內(nèi)涵和特征
第三節(jié) 稅收的原則與作用
第二章 稅法概論
第一節(jié) 稅法的概念、分類和構(gòu)成要素
第二節(jié) 我國(guó)稅制的歷史沿革
第三節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
第四節(jié) 我國(guó)稅收管理體制
第二編 流轉(zhuǎn)稅法律制度
第三章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅征稅范圍
第三節(jié) 增值稅納稅義務(wù)人及增值稅稅率
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 進(jìn)口貨物征稅
第六節(jié) 出口貨物退（免）稅
第七節(jié) 增值稅征收管理
第八節(jié) 增值稅專用發(fā)票
第四章 消費(fèi)稅法
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅稅收基本規(guī)范
第三節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
第八節(jié) 消費(fèi)稅征收管理
第五章 營(yíng)業(yè)稅法
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的基本規(guī)范
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征收管理
第六章 關(guān)稅法
第一節(jié) 征稅對(duì)象及納稅義務(wù)人
第二節(jié) 我國(guó)進(jìn)出口稅則
第三節(jié) 原產(chǎn)地規(guī)定
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 行李和郵遞物品進(jìn)口稅
第六節(jié) 關(guān)稅減免
第七節(jié) 關(guān)稅征收管理
第三編 所得稅法律制度
第七章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅收基本規(guī)范
第二節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅額
第四節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 企業(yè)所得稅境外所得的稅額扣除
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)和繳納
第八章 個(gè)人所得稅法
第一節(jié) 個(gè)人所得稅稅收基本規(guī)范
第二節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
第三節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納所得稅額
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 個(gè)人所得稅境外所得的稅額扣除
第六節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)和繳納
第四編 其他稅法律制度
第九章 特定目的稅法
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法
第二節(jié) 教育費(fèi)附加
第三節(jié) 車輛購(gòu)置稅法
第四節(jié) 耕地占用稅法
第十章 財(cái)產(chǎn)、行為稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法
第二節(jié) 車船稅法
第三節(jié) 印花稅法
第四節(jié) 契稅法
第十一章 資源稅類法律制度
第一節(jié) 資源稅法
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第三節(jié) 土地增值稅法
第五編 稅收程序法律制度
第十二章 稅務(wù)管理制度
第一節(jié) 稅務(wù)登記制度
第二節(jié) 賬簿和憑證的管理制度
第三節(jié) 發(fā)票管理制度
第四節(jié) 稅務(wù)檢查制度
第五節(jié) 稅務(wù)稽查制度
第六節(jié) 稅款征收制度
第十三章 稅收處罰制度
第一節(jié) 稅收處罰法概述
第二節(jié) 稅務(wù)行政處罰
第三節(jié) 稅務(wù)刑事處罰
第十四章 稅收救濟(jì)制度
第一節(jié) 稅收救濟(jì)法概述
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
第四節(jié) 稅務(wù)行政賠償
參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　第一編 稅法基礎(chǔ)　　第一章 稅收概論　　【學(xué)習(xí)目標(biāo)】　　稅收是一個(gè)古老的經(jīng)濟(jì)概念，從公元前21世紀(jì)夏朝產(chǎn)生的稅收萌芽開始，已經(jīng)有幾千年的歷史了；稅收又是一個(gè)不斷發(fā)展與完善的經(jīng)濟(jì)概念，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)家職能的擴(kuò)大，稅收的內(nèi)容不斷豐富。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，稅收的作用也日益增強(qiáng)?！　⊥ㄟ^本章學(xué)習(xí)了解稅收的起源和發(fā)展，掌握稅收產(chǎn)生的兩個(gè)基本條件，掌握稅收的基本內(nèi)涵及特征，正確理解稅收的原則與作用?！　〉谝还?jié)稅收的起源和發(fā)展　　一、稅收的起源　　稅收既是財(cái)政范疇，又是一個(gè)歷史范疇。稅收并不是人類社會(huì)所固有的社會(huì)現(xiàn)象，而是社會(huì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，與其他社會(huì)現(xiàn)象一樣，都有其產(chǎn)生和發(fā)展的過程?！　。ㄒ唬┒愂盏漠a(chǎn)生過程　　稅收的產(chǎn)生是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程。在原始社會(huì)，由于生產(chǎn)工具落后、生產(chǎn)力水平低下，沒有剩余產(chǎn)品，不可能產(chǎn)生稅收。隨著勞動(dòng)工具的改進(jìn)、生產(chǎn)力的發(fā)展、剩余產(chǎn)品的出現(xiàn).逐漸出現(xiàn)了私有制。人類社會(huì)也逐漸分裂成為兩大敵對(duì)的階級(jí)，進(jìn)而產(chǎn)生了國(guó)家。所以，列寧說：“在階級(jí)矛盾客觀上達(dá)到不可調(diào)和的地方、時(shí)候和程度，便產(chǎn)生了國(guó)家?！薄　　?/pre>








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