企業(yè)預(yù)算編制實(shí)務(wù)與經(jīng)典案例

內(nèi)容概要

許群所著的《企業(yè)預(yù)算編制實(shí)務(wù)與經(jīng)典案例》緊密結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)——全面預(yù)算》等規(guī)范的要求，在系統(tǒng)闡述全面預(yù)算管理的特征、預(yù)算編制的保證體系、預(yù)算編制流程與方法的基礎(chǔ)上，詳細(xì)介紹了業(yè)務(wù)預(yù)算、專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算等編制的程序、編制的依據(jù)以及編制的方法。

書(shū)籍目錄

第1章  緒論——理論定位
  1.1  預(yù)算——含義及其職能
    1.1.1  預(yù)算的含義
    1.1.2  預(yù)算的基本職能
  1.2  預(yù)算管理——發(fā)展及模式
    1.2.1  預(yù)算管理的發(fā)展
    1.2.2  預(yù)算管理的模式
  1.3  全面預(yù)算管理的特征及意義
    1.3.1  全面預(yù)算管理的特征
    1.3.2  全面預(yù)算管理的意義
第2章  預(yù)算編制的基礎(chǔ)——保障體系
  2.1  全面預(yù)算管理組織體系——預(yù)算編制的組織保證
    2.1.1  全面預(yù)算管理組織體系——框架
    2.1.2  全面預(yù)算管理組織體系——機(jī)構(gòu)設(shè)置
    2.1.3  全面預(yù)算管理組織體系——組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)
  2.2  預(yù)算指標(biāo)體系——預(yù)算內(nèi)容的表達(dá)
    2.2.1  預(yù)算指標(biāo)體系的基礎(chǔ)——企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)
    2.2.2  預(yù)算指標(biāo)體系設(shè)計(jì)——原則和內(nèi)容
    2.2.3  預(yù)算指標(biāo)體系構(gòu)建——基本框架
    2.2.4  確定預(yù)算指標(biāo)水平
    2.2.5  預(yù)算指標(biāo)分解——責(zé)任中心指標(biāo)
  2.3  預(yù)測(cè)分析體系——預(yù)算編制依據(jù)
    2.3.1  預(yù)測(cè)分析體系的意義
    2.3.2  預(yù)測(cè)分析體系的基本程序
    2.3.3  預(yù)測(cè)分析方法
    2.3.4  預(yù)測(cè)分析體系的內(nèi)容
  2.4  預(yù)算控制體系——預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)防范
    2.4.1  預(yù)算控制的目的
    2.4.2  預(yù)算控制的基本要求
    2.4.3  預(yù)算控制的內(nèi)容
  2.5  信息技術(shù)支持——預(yù)算編制手段
    2.5.1  信息化預(yù)算的必然趨勢(shì)
      2.5.2  信息技術(shù)對(duì)全面預(yù)算管理的支持
      2.5.3  基于：ERP架構(gòu)的全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)
第3章  預(yù)算編制流程與編制方法
 3.1  預(yù)算編制流程
    3.1.1  基本方式
    3.1.2  操作流程
 3.2  預(yù)算編制方法
    3.2.1  固定預(yù)算
    3.2.2  彈性預(yù)算
    3.2.3  定期預(yù)算
    3.2.4  滾動(dòng)預(yù)算
    3.2.5  增量預(yù)算
    3.2.6  零基預(yù)算
第4章  預(yù)算的編制
  4.1  業(yè)務(wù)預(yù)算
    4.1.1  銷(xiāo)售預(yù)算
    4.1.2  生產(chǎn)預(yù)算
    4.1.3  直接材料預(yù)算
    4.1.4  直接人工預(yù)算
    4.1.5  制造費(fèi)用預(yù)算
    4.1.6  生產(chǎn)成本預(yù)算
    4.1.7  銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算
    4.1.8  管理費(fèi)用預(yù)算
  4.2  專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算
  4.3  財(cái)務(wù)預(yù)算
    4.3.1  現(xiàn)金預(yù)算
    4.3.2  預(yù)計(jì)利潤(rùn)表
    4.3.3  預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
    4.3.4  預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表
    4.3.5  財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)用舉例
第5章  企業(yè)預(yù)算編制經(jīng)典案例
  5.1  銷(xiāo)售預(yù)算
    5.1.1  銷(xiāo)售收入預(yù)算
    5.1.2  產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)分析
  5.2  生產(chǎn)預(yù)算
    5.2.1  產(chǎn)品單位成本預(yù)算
    5.2.2  產(chǎn)品成本項(xiàng)目匯總預(yù)算
    5.2.3  生產(chǎn)量預(yù)算
    5.2.4  用水量預(yù)算
    5.2.5  主要產(chǎn)品能源單耗年度預(yù)算
    5.2.6  能源消耗量年度預(yù)算
    5.2.7  原材料消耗預(yù)算
    5.2.8    制造費(fèi)用預(yù)算
    5.2.9    生產(chǎn)裝置檢修計(jì)劃
  5.3  其他業(yè)務(wù)預(yù)算
    5.3.1  管理費(fèi)用預(yù)算
    5.3.2  銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算
    5.3.3  財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算
    5.3.4  職工薪酬預(yù)算
    5.3.5  人工成本預(yù)算
    5.3.6  其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算
    5.3.7  固定資產(chǎn)折舊預(yù)算
    5.3.8  營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算
    5.3.9  資產(chǎn)減值損失預(yù)算
  5.4  資本預(yù)算
    5.4.1  籌資預(yù)算
    5.4.2  資本支出預(yù)算
  5.5  主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
  5.6  財(cái)務(wù)預(yù)算
附錄1  國(guó)有企業(yè)預(yù)算表格體系——企業(yè)預(yù)算表格設(shè)計(jì)參考
    國(guó)資企預(yù)01表：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表
    國(guó)資企預(yù)02表：利潤(rùn)預(yù)算表
    國(guó)資企預(yù)03表：現(xiàn)金流量預(yù)算表
    國(guó)資企預(yù)04表：成本費(fèi)用預(yù)算表
    國(guó)資企預(yù)05表：主要業(yè)務(wù)預(yù)算表
    國(guó)資企預(yù)06表：對(duì)外籌資預(yù)算表
    國(guó)資企預(yù)07表：金融工具投資預(yù)算表
    國(guó)資企預(yù)08表：長(zhǎng)期股權(quán)股資預(yù)算表
    國(guó)資企預(yù)09表：固定資產(chǎn)投資預(yù)算表
    國(guó)資企預(yù)補(bǔ)10表：××年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)表
附錄2  部分預(yù)算管理指標(biāo)
附錄3  財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知
附錄4  企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)——全面預(yù)算
附錄5  強(qiáng)化全面預(yù)算管理  促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略——財(cái)政部會(huì)計(jì)司解讀《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)——全面預(yù)算》

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