中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理

內(nèi)容概要

國家控股商業(yè)銀行公司治理的好壞，不僅關(guān)系到中國金融體系的安全，而且關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定。由美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)再次告訴我們，銀行公司治理更是關(guān)系到世界經(jīng)濟(jì)安全。最有效的治理和監(jiān)督來自外部，但中國目前外部監(jiān)督機(jī)制不完善甚至缺乏，銀行迫切需要依靠以董事會為代表的內(nèi)部控制機(jī)制來監(jiān)督和約束管理者。    本書運(yùn)用規(guī)范分析與實(shí)證檢驗(yàn)，并佐以案例研究的方法，從現(xiàn)代商業(yè)銀行董事會治理的理論與實(shí)踐、中國國家控股商業(yè)銀行及其董事會治理特征、中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率影響因素、中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率提高對策等方面，研究和探討了中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理問題。主要研究內(nèi)容與創(chuàng)新性工作如下：    (1)介紹了委托代理、代理成本等商業(yè)銀行董事會治理理論，并對其進(jìn)行簡要評述，較為全面、系統(tǒng)地分析了國外現(xiàn)代商業(yè)銀行董事會治理的特點(diǎn)、規(guī)范及其發(fā)展趨勢，不僅研究了美、英、德、日等國家商業(yè)銀行董事會治理的模式、特點(diǎn)，而且對國外現(xiàn)代商業(yè)銀行董事會治理的規(guī)范及其發(fā)展趨勢做了分析研究。    (2)較為全面地剖析了中國國家控股商業(yè)銀行的現(xiàn)狀及治理特征，研究了中國國家控股商業(yè)銀行董事會制度的現(xiàn)狀與規(guī)范，得出了國家控股商業(yè)銀行董事會具有黨委在公司治理中扮演核心角色、董事產(chǎn)生的行政化及董事會成員的內(nèi)部化、董事會權(quán)力弱化及董事會職責(zé)邊界不清、獨(dú)立董事獨(dú)立性質(zhì)不足、銀行文化構(gòu)建的中國特色等治理特征的結(jié)論。    (3)提出了商業(yè)銀行董事會治理效率的概念，董事會治理效率是指商業(yè)銀行董事會治理收益(包括直接收益和間接收益)與治理成本(包括構(gòu)造成本、運(yùn)行成本)之比；將影響中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率的因素分為內(nèi)部和外部兩大方面，并進(jìn)行了深入分析；提出了董事會治理文化作為影響董事會治理效率的重要因素，并以制度建設(shè)、風(fēng)險意識、民主和諧、操守文化等作為衡量因素；基于本書研究對象的界定，將內(nèi)部因素概括為6個一級指標(biāo)，26個二級指標(biāo)，37個三級指標(biāo)，構(gòu)建了衡量中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率的指標(biāo)體系。    (4)以已經(jīng)上市的12家國家控股商業(yè)銀行，以及可收集到相關(guān)數(shù)據(jù)的31家城市商業(yè)銀行，共43家銀行作為樣本，對影響中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率的內(nèi)部因素進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)，首先，進(jìn)行了描述性統(tǒng)計(jì)分析；其次，以凈資產(chǎn)收益率和每股收益為被解釋變量，利用回歸分析，檢驗(yàn)了董事會治理影響因素與治理效率的相關(guān)性。研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)：董事會規(guī)模均具有較弱的負(fù)相關(guān)性，銀行董事會規(guī)模較大，造成決策成本的增加，超過由此帶來的收益的增加；獨(dú)立董事比例為正相關(guān)關(guān)系，但相關(guān)性并不顯著，獨(dú)立董事的存在會對銀行績效產(chǎn)生一定的正面作用，但影響有限；董事長的薪酬為不顯著的負(fù)相關(guān)性，反映出目前對銀行執(zhí)行董事薪酬制訂的方案可能并不合理，無法發(fā)揮激勵作用；獨(dú)立董事津貼具有不顯著的負(fù)相關(guān)性，獨(dú)立董事對銀行績效的促進(jìn)作用有改善；董事會年度會議次數(shù)與凈資產(chǎn)收益率呈現(xiàn)不顯著的負(fù)相關(guān)性，而與每股收益則呈現(xiàn)不顯著的正相關(guān)性，反映出董事會年度會議次數(shù)對銀行績效并無實(shí)質(zhì)影響；董事會次級委員會數(shù)量與凈資產(chǎn)收益率的關(guān)系表現(xiàn)為不顯著的負(fù)相關(guān)性，與每股收益表現(xiàn)為正相關(guān)性，表明董事會次級委員會的設(shè)置有助于改善銀行績效。     (5)提出了中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率提高的措施和路徑，即：健全法律法規(guī)，改善公共治理；不斷深化改革，完善市場環(huán)境；優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，提升決策效率；規(guī)范董事會運(yùn)行，增強(qiáng)董事會獨(dú)立性；創(chuàng)新董事激勵，強(qiáng)化董事約束；建設(shè)董事會文化，推進(jìn)科學(xué)發(fā)展。

書籍目錄

第1章  導(dǎo)論  1.1  問題的提出  1.2  國內(nèi)外研究現(xiàn)狀述評  1.3  研究意義  1.4  研究思路與研究方法  1.5  研究內(nèi)容與結(jié)構(gòu)安排第2章  商業(yè)銀行董事會治理的理論基礎(chǔ)  2.1  公司董事會制度的歷史演變  2.2  公司董事會治理及其分類  2.3  公司董事會治理理論概述  2.4  董事會治理理論的評述  2.5  本章小結(jié)第3章  國外商業(yè)銀行董事會治理實(shí)踐  3.1  美英國家銀行董事會治理  3.2  德國銀行董事會治理  3.3  日本商業(yè)銀行董事會治理  3.4  國外商業(yè)銀行董事會治理實(shí)踐的發(fā)展趨勢  3.5  國外商業(yè)銀行董事會治理的規(guī)范  3.6  本章小結(jié)第4章  中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理的特征  4.1  中國國家控股商業(yè)銀行的特征  4.2  中國國家控股商業(yè)銀行董事會制度的發(fā)展歷程  4.3  中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理的特征  4.4  中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理的制度規(guī)范  4.5  本章小結(jié)第5章  中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率的影響因素分析  5.1  商業(yè)銀行董事會治理效率的界定  5.2  中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率外部影響因素分析  5.3  中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率內(nèi)部影響因素分析  5.4  本章小結(jié)第6章  中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率的評價指標(biāo)設(shè)計(jì)  6.1  商業(yè)銀行董事會治理效率評價的研究現(xiàn)狀  6.2  商業(yè)銀行董事會治理效率評價的目標(biāo)  6.3  商業(yè)銀行董事會治理效率評價的主體、客體  6.4  商業(yè)銀行董事會治理效率評價指標(biāo)的設(shè)計(jì)原則  6.5  中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率的評價指標(biāo)設(shè)計(jì)  6.6  本章小結(jié)第7章  中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率影響因素的實(shí)證檢驗(yàn)  7.1  相關(guān)影響因素的描述性統(tǒng)計(jì)分析  7.2  相關(guān)影響因素的回歸分析  7.3  本章小結(jié)第8章  中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理的博弈分析  8.1  基于委托一代理理論的國家控股商業(yè)銀行經(jīng)理人激勵機(jī)制研究  8.2  基于博弈分析的國家控股商業(yè)銀行監(jiān)事會研究  8.3  董事會中獨(dú)立董事與經(jīng)營管理者之間的博弈  8.4  本章小結(jié)第9章  中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理效率提高的對策研究  9.1  健全法律法規(guī)，改善公共治理  9.2  不斷深化改革，完善市場環(huán)境  9.3  優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，提升決策效率  9.4  規(guī)范董事會運(yùn)行，增強(qiáng)董事會獨(dú)立性  9.5  創(chuàng)新董事激勵，強(qiáng)化董事約束  9.6  建設(shè)董事會文化，推進(jìn)科學(xué)發(fā)展  9.7  本章小結(jié)第10章  結(jié)論與展望  10.1  本研究得出的主要結(jié)論  10.2  本研究存在的不足  10.3  未來研究方向附錄  附錄1  上市公司治理準(zhǔn)則  附錄2  關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意貝  附錄3  股份制商業(yè)銀行董事會盡職指引(試行)  附錄4  國家控股商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引  附錄5  加強(qiáng)銀行公司治理  附錄6  亞洲公司治理圓桌會議參考文獻(xiàn)致謝

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