資本監(jiān)管博弈論

內(nèi)容概要

　　中國三十多年經(jīng)濟改革的歷程證明，建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟體制所遇到的重點和難點問題都集中于國有企業(yè)改革領(lǐng)域，而國企改革問題之所以遲遲沒有得到根本性的解決，其重要原因之一就是國有資本監(jiān)管體制的改革嚴重滯后，“政出多門”、“五龍治水”的現(xiàn)象長期沒有得到有效的根治，也沒有構(gòu)建起相應(yīng)的國有資本監(jiān)管機制與國企改革相配套。完整的國有資本監(jiān)管概念，不僅與宏觀層面的國資管理體制患息相關(guān)，也與微觀層面的國企經(jīng)營緊密相連，不過，位于中間層次的以政府特設(shè)國資監(jiān)督管理機構(gòu)對屬下國資經(jīng)營機構(gòu)（或國有企業(yè)集團）的監(jiān)管卻始終處于整個監(jiān)督和管理體系中的核心環(huán)節(jié)和首要地位?！　≌窃谶@種理論框架下，《資本監(jiān)管博弈論》把研究目標(biāo)鎖定在由國資監(jiān)督管理機構(gòu)對國資授權(quán)經(jīng)營機構(gòu)（或國有企業(yè)集團）所實施的以監(jiān)督、制約為主的監(jiān)管層面。同時，在出資者監(jiān)管活動中，監(jiān)管實施者與監(jiān)管接受者雙方各有其理性的選擇，如何尋找實現(xiàn)國有資本的理想境界，不僅依賴于監(jiān)管實施者的選擇，而且也依賴于監(jiān)管接受者和監(jiān)管相關(guān)者的選擇，導(dǎo)致了任何一方目標(biāo)函數(shù)的最優(yōu)選擇，都不可能僅僅是自己的“一相情愿”，而必然會呈現(xiàn)出某一主體的行動選擇取決于其他主體選擇的目標(biāo)函數(shù)的態(tài)勢。知已知彼，方能百戰(zhàn)百勝。正是基于這樣的背景，《資本監(jiān)管博弈論》將應(yīng)用博弈分析工具，對相關(guān)各方在監(jiān)管與被監(jiān)管過程中的思維機理、行為特征、策略選擇進行分析，并力求找尋一個比較理性的均衡態(tài)勢?！　　顿Y本監(jiān)管博弈論》以資本監(jiān)管為主線，以博弈理論為分析工具，通過既相對獨立、又彼此相關(guān)的9章內(nèi)容來共同演繹整篇專著?！　〉?章是緒論。通過梳理國有經(jīng)濟在我國經(jīng)濟和社會發(fā)展中的位置、國有企業(yè)在改革進程中的態(tài)勢、國有資本監(jiān)管領(lǐng)域的角色配置，來闡明《資本監(jiān)管博弈論》選題的動機與研究的針對性意義，并就國內(nèi)外目前對出資者監(jiān)管領(lǐng)域?qū)ｉT研究的直接和間接性研究文獻進行全面回顧和系統(tǒng)評述。在此基礎(chǔ)上，形成了《資本監(jiān)管博弈論》的研究思路與邏輯結(jié)構(gòu)，并指出《資本監(jiān)管博弈論》所采用的研究方法與分析工具，以及主要的創(chuàng)新之處和不足之處?！　〉?章是對監(jiān)管博弈理論基礎(chǔ)的闡釋。主要側(cè)重于從經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)理論的視角，對出資者監(jiān)管領(lǐng)域所涉及的常用名詞與概念進行初始性闡釋，從而確保了相關(guān)概念邊界的厘清，便于《資本監(jiān)管博弈論》在特定的主題范圍和“語境”下逐步展開深入的討論。核心架構(gòu)是在闡述國有資本代理鏈條及《資本監(jiān)管博弈論》目標(biāo)區(qū)域定位的基礎(chǔ)上，分析委托代理關(guān)系下“道德風(fēng)險”與“逆向選擇”的“雙肩重負”、法人　　治理結(jié)構(gòu)上“一元治理結(jié)構(gòu)”與“二元治理結(jié)構(gòu)”的“雙重模式”與公司目標(biāo)函數(shù)內(nèi)“激勵機制”與“約束機制”的“兩輪驅(qū)動”。同時，對涉及的資本與資產(chǎn)、國有資本與國有資產(chǎn)、法人財產(chǎn)與股東股權(quán)等基本概念進行了辯證性闡釋。之后，進一步厘清國有資本出資者監(jiān)管的內(nèi)涵與外延、特征與功能，以及主要類型。　　第3章是監(jiān)管博弈主體行為的闡釋。著眼于從行為科學(xué)理論的分析視角，揭示出監(jiān)管博弈中的行為主體所普遍遵循的法則：即人作為行為主體在一定條件下，根據(jù)自己掌握的信息而采取的理性行為和對應(yīng)策略。掌握此情此景下的分析工具，自然能夠從“人”的本性出發(fā)來“對癥下藥”。從這個意義上看，將博弈論從個人擴展到組織，利用組織的“擬人化”來進行博弈分析，就需要在闡述行為主體一般行為特征的基礎(chǔ)上，對監(jiān)管活動中主動實施者、被動接受者和相關(guān)利益者的行為特征進行專業(yè)的細化分析，同時，也概要闡述博弈論的應(yīng)用性理論精華，此類行為理論和博弈理論的奠基無疑是解開出資者監(jiān)管博弈之謎的“金鑰匙”?！　〉?章是對國企監(jiān)管歷史變遷的評述性分析。將對我國國資監(jiān)管博弈的制度變遷進行回顧與評述，這是以史為鑒的啟示。分為四個邏輯單元，先筒述新中國國有企業(yè)管理制度的演繹過程，旨在通過解剖過去來認知和理解現(xiàn)代企業(yè)制度；其次置身于當(dāng)今時代，理性思考轉(zhuǎn)軌時期公司治理的是非曲直，掌握經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌與社會轉(zhuǎn)型環(huán)境下的關(guān)聯(lián)效應(yīng)；再次針對目前國有企業(yè)的各種環(huán)境，分析外在環(huán)境下的治理對策；最后粗略勾畫了現(xiàn)實公司治理框架的監(jiān)管課題?！　〉?章是對監(jiān)管博弈的內(nèi)外比較分析。主要是選取在國際和國內(nèi)國有資本監(jiān)管領(lǐng)域較有影響力的模式進行分析與比較。對這些模式的介紹，始終是從與中國企業(yè)關(guān)聯(lián)方面進行的，如美國監(jiān)管模式、德國監(jiān)管模式和新加坡模式，將通過對國際上國有資本監(jiān)管領(lǐng)域推崇的主流模式的對比，找尋啟迪性的價值所在。同時，選擇性地簡要評述國內(nèi)存在的中央企業(yè)模式、上海模式和深圳模式等三種主流模式，并初步進行比較和分析，指出其積極效應(yīng)，為普遍性的監(jiān)管博弈提供相應(yīng)的現(xiàn)實性素材?！　〉?章是基于不同產(chǎn)權(quán)背景下的監(jiān)管博弈解析。主要致力于分別按照國有資本在企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中的不同配置關(guān)系，來研究產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)差異化所引發(fā)的不同博弈特征。首先，解析目前普遍存在的市場運行中企業(yè)主體“誠信失守”，剖析在專職監(jiān)管職業(yè)存在后所新衍生的“監(jiān)督選擇”關(guān)系；其次，分別就國有獨資企業(yè)的“兩方博弈”、國有控股企業(yè)的“集中持股”博弈、國有參股企業(yè)的“分散持股”博弈進行分門別類的對應(yīng)分析，力求找出不同產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)下的博弈特征?！　〉?章是監(jiān)管博弈的模式背景解析。將在前述相關(guān)章節(jié)分析的基礎(chǔ)上，依據(jù)來自于除西藏、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團以外的各省·（市、區(qū)）的專項問卷調(diào)查所獲得的數(shù)據(jù)與情況，進一步就具體的出資者監(jiān)管模式進行分析，解析運營態(tài)勢和博弈行情，尤其是董事會的內(nèi)部與外部成員構(gòu)成對監(jiān)管效力的影響、監(jiān)事會常駐與巡回監(jiān)管效力的影響、財務(wù)總監(jiān)現(xiàn)場監(jiān)管的正負效應(yīng)等，并分別情況對應(yīng)提出其改進與完善的初步策略選擇。　　第8章是出資者監(jiān)管效力效能的優(yōu)化研究?；诙聲贫取⒈O(jiān)事會制度、財務(wù)總監(jiān)制度和全面強化公司治理的現(xiàn)實運行態(tài)勢，對各種監(jiān)管模式所具備的獨立性、效力性、持續(xù)性、節(jié)約性特征，面向?qū)嵺`一線進行調(diào)查，利用來自全國性調(diào)查問卷所得到的數(shù)據(jù)與情況，進行監(jiān)管模式比較與優(yōu)化結(jié)構(gòu)，具體分析四種監(jiān)管模式的比較優(yōu)勢與劣勢，并基于層次分析的決策技術(shù)進行監(jiān)管模式的綜合性排序?！　〉?章是基本結(jié)論、初步建議和未來展望。本專著形成的基本結(jié)論是：（1）出資者監(jiān)管是整個國有資本管理的有機構(gòu)成部分，科學(xué)、完整的管理系統(tǒng)與運營體系，必然要求把出資者監(jiān)管深深地“嵌入”資本運營活動之中，而非“外置”在資本運營之外；（2）出資者監(jiān)管是維護國有資本權(quán)益的有效措施，是國有資本委托代理經(jīng)濟正常運行的構(gòu)成要件之一；（3）出資者監(jiān)管存在著實施模式優(yōu)化的選擇空間，從監(jiān)管模式的獨立特性、效力權(quán)威、持續(xù)效應(yīng)和監(jiān)管成本等特征分析，專司監(jiān)督職能的監(jiān)事會最具監(jiān)管優(yōu)先級、財務(wù)總監(jiān)次之、強化治理式綜合措施更差一些，而主要肩負決策職能的董事會所具備的監(jiān)督職能最弱，除非外部董事發(fā)揮著實質(zhì)性的監(jiān)督作用。同時，本專著的研究也表明，出資者監(jiān)管需要培育“監(jiān)管監(jiān)管者”的制度安排，既包括對特設(shè)機構(gòu)盡職盡責(zé)情況的監(jiān)管，也包括對履行直接監(jiān)管職能的董事、監(jiān)事、總監(jiān)等一線監(jiān)管人員的再監(jiān)管?！　　顿Y本監(jiān)管博弈論》在全面研究的基礎(chǔ)上，提出了改進國有資本監(jiān)管的針對性政策建議，主要是在著力培育完備的出資者監(jiān)管理念下，理性改造現(xiàn)存的出資者監(jiān)管模式，尤其是需要進一步為委派監(jiān)事會制度保駕護航，注重國有獨資公司董事會的建設(shè)與運轉(zhuǎn)質(zhì)量，并完善以現(xiàn)場財務(wù)監(jiān)督為天職的財務(wù)總監(jiān)制度安排。同時，需要進一步厘清國資委和這些監(jiān)管實施者的關(guān)系配置，強化監(jiān)管隊伍的可　　持續(xù)發(fā)展機制的培育，并推進整體監(jiān)管隊伍以職業(yè)化、專業(yè)化、持續(xù)化為導(dǎo)向的機制建設(shè)?！　±碚撀?lián)系實際，理論才顯露其生命和活力；實踐航向受益于理論，實踐方可清晰思路并持續(xù)提升?！顿Y本監(jiān)管博弈論》吸收代理理論之精華營養(yǎng)，力爭衍生出出資者監(jiān)管理論的基礎(chǔ)性雛形?！顿Y本監(jiān)管博弈論》可以期待的學(xué)術(shù)創(chuàng)新價值主要包括　　首先，初步實現(xiàn)國內(nèi)比較前沿地、系統(tǒng)地應(yīng)用博弈理論，從國有資本出資者視角來探討監(jiān)管體系的變革問題，從而為出資者監(jiān)管系統(tǒng)的管制革命建立一個新的統(tǒng)一的理念性框架。與此相呼應(yīng)，面對國有資本經(jīng)營者的契約理論也需要在實際應(yīng)用中進一步檢驗、修正與完善，需要一個清晰明確的合約來分配各方的利益。　　其次，運用博弈分析理論與方法剖析了出資者監(jiān)管領(lǐng)域的博弈關(guān)系，構(gòu)建了靜態(tài)博弈模型，分析了公司治理結(jié)構(gòu)的重復(fù)博弈過程，進而提出了政府監(jiān)管機構(gòu)層面、企業(yè)運行機構(gòu)層面和監(jiān)管實施層面的理性選擇，對解決出資者面對不同監(jiān)管對象、不同監(jiān)管模式之間的策略選擇富有啟發(fā)效應(yīng)?！　〉谌?，從理論和實踐的雙重角度雄辯地揭示了監(jiān)管體系變革必須建立在歷史、政治和經(jīng)濟背景之上的深層次選擇，不求統(tǒng)一，但求實效。即從理論上看，監(jiān)管改革具有“路徑依賴”特征，必須考慮符合特定的歷史、經(jīng)濟和人文環(huán)境；從實踐中看，各國各地選擇適應(yīng)本國、本地相關(guān)特征的改革取得了很大成功，反之則遭受極大挫折。在此基礎(chǔ)上，系統(tǒng)提出了出資者監(jiān)管的總體框架，在整體上把監(jiān)督與正常管理融合起來，從而強化監(jiān)管與時俱進的生命活力和價值所在。

作者簡介

　　王保平，經(jīng)濟學(xué)博士后、管理學(xué)博士、高級會計師　　個人專著：《國有資產(chǎn)監(jiān)管的理論與實戰(zhàn)》、《集團內(nèi)部控制論》、《1+38的故事——企業(yè)會計準(zhǔn)則的趣繹》、《商業(yè)銀行會計實務(wù)》、《保險公司會計實務(wù)》　專業(yè)論文：在《會汁研究》、《稅務(wù)研究》、《保險研究》、《財務(wù)與會計》、《中國總會計師》、“上海國資》、《財會通訊》、《財會月刊》、《會計之友》、《上海管理科學(xué)》、《新理財》等發(fā)表專業(yè)論文60余篇　　經(jīng)濟時評：在《中國會計報》、《中國保險報》、《會計之友》等發(fā)表經(jīng)濟時評40余篇。

書籍目錄

第1章 緒論1.1 選題動機與研究意義1.2 相關(guān)研究之文獻綜述1.3 分析工具與研究框架1.4 預(yù)期創(chuàng)新與不足之處第2章 監(jiān)管博弈的經(jīng)濟背景闡釋：經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)理論2.1 基于研究導(dǎo)向的目標(biāo)范疇2.2 公司治理基礎(chǔ)理論的邊界2.3 國有資本基礎(chǔ)理論的邊界2.4 國有出資者監(jiān)管基本理念辨析第3章 監(jiān)管博弈的主體行為闡釋：行為學(xué)分析工具3.1 行為主體的一般特征3.2 監(jiān)管環(huán)境的專屬特征3.3 博弈分析的相關(guān)理論第4章 監(jiān)管博弈的制度變遷述評：基于博弈論視角4.1 傳統(tǒng)國企管理制度的演繹進程4.2 轉(zhuǎn)軌時期國企治理的理性思考4.3 國有企業(yè)監(jiān)管環(huán)境的分析研究第5章 監(jiān)管博弈的內(nèi)外環(huán)境比較5.1 國際主要模式之比較5.2 國際比較的借鑒意義5.3 國內(nèi)主要模式之比較5.4 國內(nèi)比較的基本評述第6章 監(jiān)管博弈的產(chǎn)權(quán)背景解析6.1 委托代理結(jié)構(gòu)的共存博弈6.2 國有獨資企業(yè)的監(jiān)管博弈6.3 國有控股企業(yè)的監(jiān)管博弈6.4 國有參股企業(yè)的監(jiān)管博弈第7章 監(jiān)管博弈的模式背景解析7.1 董事會制度的監(jiān)管博弈特征7.2 監(jiān)事會制度的監(jiān)管博弈特征7.3 財務(wù)總監(jiān)制的監(jiān)管博弈特征第8章 出資者監(jiān)管效力效能的優(yōu)化研究8.1 問卷調(diào)查的組織思路與價值保證8.2 監(jiān)管模式的效力優(yōu)化分析8.3 監(jiān)管團隊的效能優(yōu)化分析第9章 基本結(jié)論、初步建議與未來展望9.1 基本的研究結(jié)論9.2 初步的政策建議9.3 本書局限與未來展望附錄 調(diào)查問卷（節(jié)選）主要參考文獻致謝

章節(jié)摘錄

　　第1章 緒論　　1.2 相關(guān)研究之文獻綜述　　其實，關(guān)于出資者監(jiān)管博弈的問題，其萌芽狀態(tài)已經(jīng)存在很久了，而獨立、完整意義上的出資者監(jiān)管博弈問題，則是最近幾年來的事物。國內(nèi)外專家學(xué)者對此問題的關(guān)注與研究也是從幾個并不相同的視角著手，逐漸演繹并集中到出資者監(jiān)管博弈這一主線上?！　〕鲑Y者監(jiān)管博弈研究是立足于將博弈論應(yīng)用于出資者監(jiān)管領(lǐng)域，而出資者監(jiān)管又是一個伴隨著出資者與經(jīng)營者的角色分工而出現(xiàn)的問題。我們知道，一旦企業(yè)開始運營，必然就存在監(jiān)管問題，只不過以前對此可能是熟視無睹，可能一帶而過，而今，矛盾日益突出，相關(guān)的探討、分析、研究也就自然而然地引起了強烈的關(guān)注。尤其是從中央政府到地方政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的正式組建，從廣義的監(jiān)管主體和制度安排上引起了眾多的變化，由此也產(chǎn)生了許多新的問題。有現(xiàn)象的存在就有學(xué)者的探究。對于這一問題，需要在傳統(tǒng)委托代理理論基礎(chǔ)上，尋求出資者對經(jīng)營者的監(jiān)管規(guī)律，并在對等、競爭的態(tài)勢下，研究圍繞監(jiān)管活動所衍生的博弈現(xiàn)象。　　換一種思維視角來看，市場經(jīng)濟的發(fā)育促成著監(jiān)督成為一種普遍存在的客觀現(xiàn)象。在社會各界普遍關(guān)注的同時，學(xué)術(shù)界也在一直尋覓著一個比較好的解決之道。目前，在國內(nèi)較高層面（如博士論文）的研究文獻中，對銀企關(guān)系博弈、證券監(jiān)管博弈等的深度研究已經(jīng)不少，而國有資本領(lǐng)域圍繞監(jiān)管與被監(jiān)管所產(chǎn)生的各種關(guān)系也是一個典型的博弈關(guān)系，自然可以通過專門探討來深入研究，國內(nèi)學(xué)者已經(jīng)開始了對這一問題的接觸與研究。　　……

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