一口氣搞通出納業(yè)務(wù)

前言

　　在多數(shù)人的心目中，出納的工作僅僅是管管鈔票、填下支票、跑下銀行。然而作為財務(wù)系統(tǒng)中的前沿陣地，出納工作不僅僅局限于此。要做好出納工作，除了具備過硬的知識基礎(chǔ)外，還需擔(dān)負(fù)起資產(chǎn)保管、現(xiàn)金登記、銀行存款日記賬登記等工作。另外，出納崗位作為財務(wù)體系運行的窗口，出納人員的形象態(tài)度代表著整個財務(wù)體系的精神面貌，這對出納人員提出了新的要求。　　隨著社會的不斷發(fā)展，出納人員正肩負(fù)著越來越多的職責(zé)和任務(wù)。伴隨著公司業(yè)績的不斷增長，出納人員的工作量和辦公壓力也逐步增大。“事情多，雜亂無章，不知從何人手”，這句話可能是很多出納人員的現(xiàn)實處境。另一方面，信息技術(shù)在會計應(yīng)用中不斷更新?lián)Q代，財務(wù)辦公方法不斷推陳出新，辦公工具也變得輕松便捷。因而如何讓高科技為出納服務(wù)，怎樣讓新技術(shù)幫出納擺脫困境，就需要不斷地摸索學(xué)習(xí)。那么作為一名出納人員，如何進行深入全面地學(xué)習(xí)，搞通出納這些事；如何才能在出納崗位上出色地展現(xiàn)自己的才能呢？對于這些疑問，本書將為你一一解答?！　”緯卜譃樯稀⒅?、下三篇。上篇是練好出納基本功，只有基本功過硬才會有高效率。第一章是財務(wù)基礎(chǔ)，這是出納人員必備的基本財務(wù)知識；第二章是出納細(xì)節(jié)，不僅要勤學(xué)苦練，還要學(xué)技巧、找方法。　　中篇是輕松處理出納日常事，理清思路，辦公才會輕輕松松。第三章是會計憑證，憑證的處理是出納日常工作的重要組成部分，也是財會工作的基礎(chǔ)；第四章是票據(jù)管理，這是出納工作的重點，也是出納日常工作中最繁瑣的地方；第五章是賬簿管理，主要是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記管理；第六章和第七章是現(xiàn)金管理和銀行存款，這是出納人員日常管理的核心內(nèi)容，必須認(rèn)真領(lǐng)會。

內(nèi)容概要

本書以簡單明了的語言，全面介紹了出納業(yè)務(wù)，包括出納基本功、出納日常事務(wù)以及外聯(lián)實務(wù)的處理方法與技巧，并按照一套高效快捷的辦公流程，把出納日常工作化繁為簡，減輕出納員日常工作負(fù)擔(dān)。
本書內(nèi)容新穎，實用性強，希望你通過對本書的學(xué)習(xí)，能夠在出納崗位上迅速上手處理日常事務(wù)，以高效的辦公方法在職場中如魚得水。相信本書會是你不錯的選擇。

書籍目錄

上篇 練好出納基本功
　第一章 財務(wù)基礎(chǔ)——熟悉財務(wù)好辦事
　　1.1 會計核算的六大要素
　　1.2 會計科目
　1.3 借貸記賬法
　 1.4 出納人員的日常工作
　 1.5 出納人員的職責(zé)與權(quán)限
　 1.6 出納人員的素質(zhì)要求
　第二章 出納細(xì)節(jié)——勤學(xué)苦練有方法
　 2.1 點鈔技術(shù)要領(lǐng)
　 2.2 人民幣的防偽技巧
　 2.3 殘幣的處理辦法
　2.4 出納人員的書寫要領(lǐng)
　 2.5 出納資料的整理和保管
　 2.6 出納報告的編制
中篇 輕松處理出納日常事
　第三章 會計憑證——嚴(yán)格把關(guān)要牢記
　3.1 了解會計憑證
　 3.2 原始憑證的填制與審核
　 3.3 記賬憑證的填制與審核
　 3.4 復(fù)核現(xiàn)金收付款憑證
　 3.5 出納憑證的保管
　 3.6 印章、印鑒及支票的管理
　第四章 票據(jù)管理——往來結(jié)算要謹(jǐn)慎
　 4.1 了解票據(jù)
　 4.2 支票結(jié)算
　 4.3 本票結(jié)算
　 4.4 銀行匯票結(jié)算
　 4.5 商業(yè)匯票結(jié)算
　 4.6 匯兌結(jié)算
　 4.7 委托收款結(jié)算
　 4.8 托收承付的結(jié)算
　 4.9 信用卡的結(jié)算
　第五章 賬簿管理——仔細(xì)登記不出錯
　 5.1 現(xiàn)金日記賬的登記
　 5.2 銀行存款日記賬的登記
　 5.3 賬簿的保管和更換
　第六章 現(xiàn)金管理——細(xì)心處理防風(fēng)險
　 6.1 現(xiàn)金管理的內(nèi)容
　 6.2 現(xiàn)金收入的處理
　 6.3 現(xiàn)金支出的處理
　 6.4 現(xiàn)金的提取與送存
　 6.5 有價證券的管理
　 6.6 保險柜的管理和使用
　第七章 銀行存款——小心核對巧管理
　 7.1 銀行存款管理的內(nèi)容
　 7.2 銀行賬戶的管理
　 7.3 銀行借款業(yè)務(wù)的處理
　7.4 銀行存款的核算
下篇 業(yè)務(wù)擴展有技巧
　第八章 稅務(wù)、社?！饴?lián)實務(wù)巧安排
　8.1 稅務(wù)登記
　 8.2 如何辦理稅務(wù)代理
　 8.3 如何辦理納稅申報
　 8.4 如何繳納稅款
　 8.5 了解社會保險
　 8.6 如何辦理社會保險
　第九章 外匯管理——悉心處理有途徑
　 9.1 了解外匯管理
　 9.2 外匯業(yè)務(wù)核算
　 9.3 主要外匯業(yè)務(wù)的處理
　第十章 電算化——高效辦公有幫手
　 10.1 Exce1表格操作技巧大全
　 10.2 巧用數(shù)據(jù)篩選
　 10.3 Exce1分類匯總的運用
　 10.4 利用Exce1制作現(xiàn)金日記賬
　 10.5 利用Exce1制作銀行存款日記賬
　 10.6 修改財務(wù)系統(tǒng)中的錯誤憑證

章節(jié)摘錄

　　步驟：　　（1）將現(xiàn)金支票交銀行有關(guān)人員審核。　?。?）審核無誤后將支票交給經(jīng)辦單位結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行經(jīng)辦出納人員，等待取款?！　。?）銀行經(jīng)辦人員對支票進行審核，核對密碼及預(yù)留印鑒后，辦理規(guī)定的付款手續(xù)?！　。?）取款人應(yīng)根據(jù)銀行經(jīng)辦人員的要求回答應(yīng)提取的數(shù)額，回答無誤后銀行經(jīng)辦人員即照支票付款。　　（5）取款人收到銀行出納人員付給的現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)面清點現(xiàn)金數(shù)量，清點無誤后才能離開柜臺?！　?.取款人在清點現(xiàn)金時的注意事項　　一般來說，取款人在清點現(xiàn)金時，要注意以下幾點：　　（1）清點現(xiàn)金，特別是在單位清點時，最好由兩人以上同時進行。　?。?）清點現(xiàn)金應(yīng)逐捆、逐把、逐張進行?！　。?）清點時不能隨意混淆或丟棄每一把的腰紙，只有將全捆所有把數(shù)清點無誤后，才可以將每把的腰紙連同封簽一起扔掉?！　。?）在清點時發(fā)現(xiàn)有殘缺、損傷的票幣以及假鈔，應(yīng)向銀行要求調(diào)換?！　。?）所有現(xiàn)金在清點無誤后才能發(fā)放使用，切忌一邊清點一邊發(fā)放，否則一旦發(fā)生差錯，將無法查清。　?。?）在清點過程中，特別是回單位清點過程中，如果發(fā)現(xiàn)確有差錯，應(yīng)將所取款項保持原狀，通知銀行經(jīng)辦人員，妥善進行處理?！　?.現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金的會計分錄　　各單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，應(yīng)根據(jù)支票存根編制銀行存款付款的憑證，其貸方科目自然為銀行存款，其借方科目則為庫存現(xiàn)金，相應(yīng)地，其會計分錄為：　　借：庫存現(xiàn)金　　貸：銀行存款　　各單位需要用現(xiàn)金發(fā)放工資，或者其庫存現(xiàn)金小于庫存現(xiàn)金定額而需要用現(xiàn)金補足時，除了按規(guī)定可以用非業(yè)務(wù)性現(xiàn)金收入補充以及國家規(guī)定可以坐支的以外，均應(yīng)按規(guī)定從銀行提取現(xiàn)金。

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