企業(yè)納稅實(shí)務(wù)

內(nèi)容概要

本書(shū)依據(jù)最新的增值稅、消費(fèi)稅等法律法規(guī)和最新的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表編寫(xiě)，貫徹了“教、學(xué)、做一體化”的高職教學(xué)理念，從創(chuàng)作思想、體例設(shè)計(jì)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容等方面體現(xiàn)了高職教育以能力為本位、以夠用為度、以實(shí)用為目的的教材特色，結(jié)構(gòu)清晰，思路獨(dú)特，內(nèi)容豐富，易學(xué)易懂，便于操作，實(shí)用性強(qiáng)。
本書(shū)共分八個(gè)項(xiàng)目，分別是企業(yè)納稅基本程序、增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅、其他稅種和企業(yè)納稅實(shí)驗(yàn)。
本書(shū)可作為高職高專院校會(huì)計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等專業(yè)的教材，也是報(bào)考注冊(cè)稅務(wù)師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師人士的理想用書(shū)。

書(shū)籍目錄

項(xiàng)目一　企業(yè)納稅基本程序
 知識(shí)目標(biāo)
 能力目標(biāo)
 任務(wù)一　稅務(wù)登記
 一 辦理開(kāi)業(yè)稅務(wù)登記
 二 辦理變更稅務(wù)登記
 三 辦理注銷稅務(wù)登記
任務(wù)二　發(fā)票領(lǐng)購(gòu)
任務(wù)三　納稅申報(bào)程序
 一 自行申報(bào)
 二　數(shù)據(jù)電文申報(bào)
 項(xiàng)目小結(jié)
 關(guān)鍵概念
 課堂討論
 復(fù)習(xí)思考題
項(xiàng)目二　增值稅
 知識(shí)目標(biāo)
 能力目標(biāo)
 任務(wù)一　認(rèn)識(shí)增值稅
 一　認(rèn)識(shí)增值稅的征稅范圍
 二 辦理一般納稅人認(rèn)定
 三　認(rèn)識(shí)增值稅稅率
　任務(wù)二　增值稅的基本計(jì)算
 一 一般納稅人增值稅的基本計(jì)算
 二 小規(guī)模納稅人增值稅的計(jì)算
 三 固定資產(chǎn)增值稅的計(jì)算
　任務(wù)三　增值稅的擴(kuò)展計(jì)算
 一　代墊運(yùn)費(fèi)的增值稅計(jì)算
 二　視同銷售的增值稅計(jì)算
 三　特殊銷售的增值稅計(jì)算
 四 混合銷售和兼營(yíng)業(yè)務(wù)的增值稅計(jì)算
 五　不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
　　……
項(xiàng)目三　消費(fèi)稅
項(xiàng)目四　營(yíng)業(yè)稅
項(xiàng)目五　城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加
項(xiàng)目六　企業(yè)所得稅
項(xiàng)目七　其他稅種
項(xiàng)目八　企業(yè)納稅實(shí)驗(yàn)
參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：插圖：（31）第31行“11.罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度實(shí)際發(fā)生的罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物損失的金額，不包括納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金（包括銀行罰息）、罰款和訴訟費(fèi)。第3列“調(diào)增金額”等于第1列。第2列“稅收金額”和第4列“調(diào)減金額”不填。（32）第32行“12.稅收滯納金”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度實(shí)際發(fā)生的稅收滯納金的金額。第3列“調(diào)增金額”等于第1列。第2列“稅收金額”和第4列“調(diào)減金額”不填。（33）第33行“13.贊助支出”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度實(shí)際發(fā)生且不符合稅收規(guī)定的公益性捐贈(zèng)的贊助支出的金額。第3列“調(diào)增金額”等于第1列。第2列“稅收金額”和第4列“調(diào)減金額”不填。廣告性的贊助支出按廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的規(guī)定處理，在第27行“廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”中填報(bào)。（34）第34行“14.各類基本社會(huì)保障性繳款”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度實(shí)際發(fā)生的各類基本社會(huì)保障性繳款的金額，包括基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)；第2列“稅收金額”填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的各類基本社會(huì)保障性繳款的金額。如本行第1列大于等于第2列，第1列減去第2列的差額填人本行第3列“調(diào)增金額”；如本行第1列小于第2列，第3列“調(diào)增金額”、第4列“調(diào)減金額”均不填。（35）第35行“15.補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度實(shí)際發(fā)生的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的金額；第2列“稅收金額”填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的金額。如本行第1列大于等于第2列，第1列減去第2列的差額填人本行第3列“調(diào)增金額”；如本行第1列小于第2列，則第3列“調(diào)增金額”、第4列“調(diào)減金額”均不填。（36）第36行“16.與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度實(shí)際發(fā)生的、與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)并在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額。第2列“稅收金額”填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的相關(guān)金額。（37）第37行“17.與取得收入無(wú)關(guān)的支出”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度實(shí)際發(fā)生的、與取得收入無(wú)關(guān)的支出的金額。第3列“調(diào)增金額”等于第1列。第2列“稅收金額”和第4列“調(diào)減金額”不填。（38）第38行“18.不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度實(shí)際發(fā)生的、不征稅收入用于支出形成的費(fèi)用的金額。第3列“調(diào)增金額”等于第1列。第2列“稅收金額”和第4列“調(diào)減金額”不填。（39）第39行“19.加計(jì)扣除”：第4列“調(diào)減金額”取自附表五“稅收優(yōu)惠明細(xì)表”第9行“加計(jì)扣除額合計(jì)”金額。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”和第3列“調(diào)增金額”不填。（40）第40行“20.其他”：填報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致、進(jìn)行納稅調(diào)整的其他扣除類項(xiàng)目金額。

編輯推薦

《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》為21世紀(jì)高職高專規(guī)劃教材·財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系列·省級(jí)精品課程教材之一。

圖書(shū)封面

評(píng)論、評(píng)分、閱讀與下載

---

    企業(yè)納稅實(shí)務(wù) PDF格式下載

---