銀行業(yè)金融機構操作風險知識手冊

內(nèi)容概要

　　《銀行業(yè)金融機構操作風險知識手冊》在監(jiān)管部門相關制度規(guī)定的基礎上，針對銀行業(yè)金融機構日常辦理業(yè)務中授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱等銀行操作風險重點環(huán)節(jié)，以及信貸、銀行卡、理財、保險代理等業(yè)務中多發(fā)的違規(guī)行為，分析其風險隱患，并提出有針對性的防范措施。本書希望通過對典型違規(guī)行為和風險案例的分析，能夠對銀行從業(yè)人員有所借鑒，從而起到提升商業(yè)銀行操作風險管理能力，有效防范操作風險，促進商業(yè)銀行健康發(fā)展的作用。

書籍目錄

操作風險概述
操作風險分類
《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知》中有關防范和控制操作風險的“十三條”規(guī)定
柜面類
  一、有價單證和重空保險柜鑰匙沒有做到垂直交接
  二、柜員臨時離崗未退出操作系統(tǒng)，未鎖現(xiàn)金尾箱
  三、未執(zhí)行證、印分管制度
  四、金庫安全管理“密碼，鑰匙管理不規(guī)范”
  五、現(xiàn)金重空庫房管理沒有堅持“雙人管庫，同進同出同操作”
  六、未執(zhí)行“三人當班，兩人臨柜”規(guī)定
  七、重空庫房或自助設備等重要部位未設監(jiān)控或監(jiān)控未能有效覆蓋
  八、有價單證和重要空白憑證檢查流于形式
  九、長短款未按照規(guī)定處理
  十、出納柜員因故離開，保險柜未按規(guī)定及時上鎖
  十一、管庫員兼任查庫員、查庫主體未按期查庫
  十二、違反現(xiàn)金尾箱管理規(guī)定，單人加鎖
  十三、未堅持碰庫制度
  十四、未按出納規(guī)章制度和ATM管理規(guī)定進行ATM現(xiàn)金操作
  十五、未對存單的真?zhèn)芜M行鑒別
  十六、在各類重要空白憑證、非重要空白憑證及各類合同上預先加蓋會計專用印章
  十七、作廢、停用印章未進行雙人加封、專人入庫（柜）保管
  十八、柜員臨時離崗將印章隨意放置，或將業(yè)務印章交他人保管
  十九、重要空白憑證賬實不符、領用手續(xù)不合規(guī)
  二十、重要空白憑證未按規(guī)定入庫保管
  二十一、會計檔案管理混亂，未及時歸檔，隨意擺放
  二十二、對賬和記賬未分離，對賬單回收率未達100％
  二十三、未按要求執(zhí)行出庫交易，導致某支行當日多筆提出票據(jù)無法在正常時間內(nèi)入客戶賬戶，易產(chǎn)生客戶糾紛
  二十四、國際匯出匯款業(yè)務前臺單據(jù)審核及傳遞失控，易引發(fā)客戶糾紛及員工道德風險
  二十五、國際匯入款留交通知時未打印“國際匯入?yún)R款通知書”，易引發(fā)員工道德風險，當錯入賬時易引發(fā)資金風險及客戶糾紛
  二十六、儲蓄掛失業(yè)務風險
  二十七、遺產(chǎn)繼承風險
  二十八、大額取款業(yè)務風險
  二十九、無折現(xiàn)金存款異常業(yè)務風險
  三十、代收付業(yè)務風險
  三十一、借記卡掛失業(yè)務風險
  三十二、借記卡銷卡業(yè)務風險
  三十三、兌換業(yè)務使用牌價
  三十四、個人境內(nèi)劃轉業(yè)務
  三十五、代兌業(yè)務
  三十六、個人結匯業(yè)務
  三十七、個人購匯業(yè)務
  三十八、光票托收
  三十九、旅行支票兌付
  四十、未執(zhí)行“批量代收付成功交易勾對”制度
  四十一、違規(guī)替客戶保管已開通三方存管業(yè)務的借記卡
  四十二、個人購匯提鈔業(yè)務
  四十三、客戶經(jīng)理私自為客戶保管卡折
  四十四、客戶經(jīng)理違規(guī)進行臨柜業(yè)務操作
  四十五、違規(guī)開立人民幣單位結算賬戶
  四十六、預留印鑒管理不合規(guī)
  四十七、違反結算制度，操作失誤，造成銀企資金損失
  四十八、崗位設置沒有實現(xiàn)制約，存在不相容崗位兼職現(xiàn)象
信貸類
  四十九、違反規(guī)定管理、使用本行印章、個人名章
  五十、貸款未嚴格按照貸款支付要求，貸款實際用途與申請用途不符，違反“?？顚Ｓ谩币?guī)定
  五十一、三級審批流于形式，內(nèi)部風險控制失靈
  五十二、開立銀行承兌匯票貿(mào)易背景不真實，保證金來源不合規(guī)
  五十三、個人住房按揭貸款業(yè)務中辦理預抵押手續(xù)風險
  五十四、（一）抵押物權屬關系不明確，造成重復抵押，抵押資產(chǎn)沒有辦理抵押登記，擔保虛設
    （二）貸前調(diào)查不深入、貸時審查不嚴格、貸后疏于管理，缺乏有效的風險預警機制
  五十五、貼現(xiàn)業(yè)務貿(mào)易背景審核不嚴格，資金流向監(jiān)控不足
  五十六、資金監(jiān)控流于形式，貸款資金被挪用
債券資金交易類
  五十七、違規(guī)進行債券結算業(yè)務
理財類
  五十八、理財產(chǎn)品銷售人員未對客戶進行風險評估
  五十九、未建立完善的事前、事中、事后信息披露機制，未能很好地向客戶提供方便、及時、準確的資產(chǎn)變動和期末資產(chǎn)估值等重要信息
  六十、沒有建立有效的客戶投訴處理機制，未及時反饋客戶理財業(yè)務投訴意見
  六十一、向客戶作出投資收益承諾
基金代銷類
  六十二、未執(zhí)行“金額申購，份額贖回”規(guī)定
  六十三、基金開戶證件不全或提供虛假證件
  六十四、基金委托單據(jù)填寫不規(guī)范或有誤
  六十五、基金代銷運營過程中誘導投資者交易、違規(guī)變動收費標準、泄露投資者交易信息及其他不正當行為
  六十六、業(yè)務人員提供不及時或錯誤信息誤導消費者
保險代理類
  六十七、虛假宣傳、未如實揭示保險產(chǎn)品風險，誤導消費者
  六十八、保險公司人員在銀行網(wǎng)點直接推銷保險產(chǎn)品
  六十九、銷售人員違反操作流程，代客填寫重要憑證
  七十、銀保之間不對賬或保單核對不及時
  七十一、銷售人員索取、接受額外手續(xù)費或變相提成
信用卡管理類
  七十二、信用卡發(fā)卡業(yè)務未落實親簽親訪制度
  七十三、對商戶日常管理不足，并且存在持卡人通過虛假消費在POS機上套取現(xiàn)金的現(xiàn)象
  七十四、未及時有效實施信用卡催收，造成資金損失
  七十五、柜員違規(guī)辦理信用卡柜臺大額存款刪除業(yè)務
系統(tǒng)及安全保衛(wèi)類
  七十六、營業(yè)網(wǎng)點不規(guī)范用電
  七十七、員工違規(guī)訪問互聯(lián)網(wǎng)
  七十八、不規(guī)范使用u盤，未及時升級操作系統(tǒng)補丁、未安裝防病毒軟件
  七十九、中心機房骨干網(wǎng)絡通信線路中斷
  八十、違規(guī)在涉密計算機與非涉密計算機之間交叉使用u盤等移動存儲介質

章節(jié)摘錄

版權頁：   插圖：    已停用、作廢的印章沒有封存上繳或及時銷毀，存在被盜用、出具假單證或對外提供擔保的風險。 防范措施 （一）會計專用印章銷毀遵循“誰刻制、誰銷毀”的原則，總行刻制的印章上繳總行印章管理部門或授權各分支機構就地銷毀，各分支機構刻制的印章由本機構組織銷毀，人民銀行等監(jiān)管部門刻制的印章交回或按其規(guī)定銷毀，銷毀審批權限同刻制權限。 （二）由于名稱改變、機構撤并、人員調(diào)整、印章磨損等原因或上級行通知停止相關會計專用印章的使用時，應在“××銀行會計專用印章、重要物品保管交接登記簿”上注明停止使用的日期。 （三）各級營業(yè)機構將停用的會計專用印章在停用后三個工作日內(nèi)交由上級行印章管理部門集中封存保管。以舊換新的印章，用章機構領用新章時須同時將舊章交回。會計專用印章在停用或待銷毀時，應由雙人辦理封存保管。 十八、柜員臨時離崗將印章隨意放置，或將業(yè)務印章交他人保管 風險隱患 柜員風險防范意識和自我保護意識不強，臨時離崗未將印章入箱保管，而是交由他人代為保管，易誘發(fā)印章被盜用而產(chǎn)生案件 防范措施 會計專用印章使用和保管人員，臨時離崗時，不得任意放置，做到人離章收。每日午休及營業(yè)終了，應認真清點后按規(guī)定入保險箱（柜）或入庫保管，不同掌管人保管的印章應分箱（盒）保管，嚴禁混裝，各種會計專用印章不得攜帶出本營業(yè)機構使用。 十九、重要空白憑證賬實不符、領用手續(xù)不合規(guī) 風險隱患 重要空白憑證不入賬或少入賬，以及作廢或停用的重要空白賃證不及時上繳、銷毀，憑證領用環(huán)節(jié)不嚴謹，管理失控，易造成流失、被盜，引發(fā)案件。 防范措施 （一）營業(yè)期間，業(yè)務柜組領用重要空白憑證后，根據(jù)“空白憑證領用單”登記“重要空白憑證使用登記簿”，注明起止號碼。簽發(fā)重要空白憑證時，必須按順序號使用，逐份銷號，號碼必須銜接。 （二）營業(yè)終了，未使用的重要空白憑證與“重要空白憑證使用登記簿”本日剩余數(shù)及系統(tǒng)中柜員錢箱的重要空白憑證數(shù)量核對一致，憑證號碼核對相符，并經(jīng)雙人清點無誤后，重要空白憑證入庫（柜）保管。 （三）對作廢或停用的重要空白憑證要及時進行銷毀，重要空白憑證上下級調(diào)撥，用戶領用要填制領用單，號碼不得涂改，要對實物進行清點。

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