理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識

內(nèi)容概要

　　《理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識》是用于國家職業(yè)技能鑒定，國家職業(yè)“理財規(guī)劃師”資格培訓教程。立足本土對“理財規(guī)劃師”職業(yè)標準忠實而深刻的理解、對理財規(guī)劃師職業(yè)國際化和前瞻性的把握。通過教程案例，強調(diào)理財規(guī)劃師需要具備全面綜合的知識和技能。適用于所有參加理財規(guī)劃師職業(yè)資格培訓l考試并立志從事理財規(guī)劃師職業(yè)的人，是目前國家理財規(guī)劃師職業(yè)資格培訓和鑒定推薦教程，也可以作為高等院校財經(jīng)類專業(yè)“理財規(guī)劃”課程的教學用書。

書籍目錄

第一章 理財規(guī)劃基礎(chǔ)第一節(jié) 理財規(guī)劃概述第二節(jié) 理財規(guī)劃的內(nèi)容與流程第三節(jié) 理財規(guī)劃與理財規(guī)劃職業(yè)第一單元 理財規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況第二單元 理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格簡要介紹第四節(jié) 職業(yè)道德與操守第一單元 道德與職業(yè)道德第二單元 理財規(guī)劃師職業(yè)道德準則第三單元 理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范第四單元 違反職業(yè)道德規(guī)范的制裁措施第二章 財務(wù)和會計基礎(chǔ)第一節(jié) 會計基礎(chǔ)知識第一單元 會計的作用及目標第二單元 會計前提及原則第三單元 會計要素與會計等式第三單元 會計核算內(nèi)容第四單元 財務(wù)會計報告第二節(jié) 財務(wù)管理基礎(chǔ)知識第一單元 財務(wù)管理的目標及原則第二單元 貨幣時間價值第三單元 風險價值第四單元 資金成本第五單元 財務(wù)分析第三節(jié) 成本管理基礎(chǔ)知識第一單元 成本的作用及分類第二單元 本一量一利分析第四節(jié) 個人會計及財務(wù)管理與企業(yè)會計及財務(wù)管理的區(qū)別第三章 宏觀經(jīng)濟分析第一節(jié) 宏觀經(jīng)濟分析的意義和內(nèi)容第一單元 宏觀經(jīng)濟分析的意義第二單元 宏觀經(jīng)濟分析的內(nèi)容第二節(jié) 總需求和總供給第一單元 總需求的一般說明第二單元 總供給的一般說明第三單元 凱恩斯主義對經(jīng)濟波動的解釋第三節(jié) 宏觀經(jīng)濟政策第一單元 宏觀經(jīng)濟政策目標第二單元 財政政策第三單元 貨幣政策第四單元 財政政策與貨幣政策的配合使用第四節(jié) 經(jīng)濟周期理論第一單元 經(jīng)濟周期的基本知識第二單元 我國經(jīng)濟周期的基本情況第三單元 經(jīng)濟周期與行業(yè)投資策略第五節(jié) 產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)分析第一單元 產(chǎn)業(yè)政策第二單元 行業(yè)分析第四章 金融基礎(chǔ)第一節(jié) 金融基礎(chǔ)理論第一單元 貨幣與貨幣制度第二單元 利率第三單元 匯率第二節(jié) 金融市場與金融監(jiān)管第一單元 金融機構(gòu)第二單元 金融市場第三單位金融工具初步第四單元 金融監(jiān)管第三節(jié) 國際金融第一單元 國際收支第二單元 國際資本流動和國際金融機構(gòu)第三單元 國際直接投資與跨國公司第五章 稅務(wù)基礎(chǔ)第一節(jié) 稅收基礎(chǔ)知識第一單元 稅收基本概念第二單元 稅種介紹第二節(jié) 個人理財常用稅收政策第一單元 金融投資第二單元 住房投資第三單元 退休養(yǎng)老計劃第四單元 其他相關(guān)稅收政策第六章 理財規(guī)劃法律基礎(chǔ)第一節(jié) 民事基礎(chǔ)知識第一單元 民事法律關(guān)系第二單元 民事權(quán)利、民事義務(wù)、民事責任第三單元 民事法律行為第四單元 代理第五單元 訴訟時效第六單元 婚姻繼承第七單元 合同基礎(chǔ)第八單元 信托關(guān)系第九單元 知識產(chǎn)權(quán)概述第二節(jié) 商事基礎(chǔ)知識第一單元 個人獨資企業(yè)第二單元 合伙企業(yè)第三單元 公司第三節(jié) 民事訴訟及公證基礎(chǔ)知識第一單元 民事訴訟管轄第二單元 起訴與審理第三單元 民事訴訟證據(jù)第四單元 仲裁-．第五單元 法院判決或仲裁裁決的執(zhí)行第六單元 公證第七章 理財計算基礎(chǔ)第一節(jié) 概率基礎(chǔ)第一單元 概率理論的基本概念第二單元 概率分布第二節(jié) 統(tǒng)計基礎(chǔ)第一單元 統(tǒng)計表和統(tǒng)計圖第二單元 常用的統(tǒng)計量第三單元 線性回歸模型第三節(jié) 收益與風險第一單元 收益率的計算第二單元 風險的度量第八章 理財規(guī)劃師工作流程和工作要求第一節(jié) 建立客戶關(guān)系第一單元 與客戶交談和溝通第二單元 確定客戶關(guān)系第二節(jié) 收集客戶信息第一單元 客戶財務(wù)信息的收集和整理第二單元 客戶非財務(wù)信息的收集和整理第三單元 了解客戶的期望理財目標第三節(jié) 財務(wù)分析和財務(wù)評價第一單元 編制客戶財務(wù)報表第二單元 分析客戶的財務(wù)狀況第四節(jié) 制定理財規(guī)劃方案第一單元 確定客戶理財目標第二單元 制定具體規(guī)劃方案第三單元 交付理財規(guī)劃方案第五節(jié) 實施理財規(guī)劃方案第六節(jié) 持續(xù)提供理財服務(wù)附錄 財務(wù)計算器操作指南參考文獻

章節(jié)摘錄

　　由于財務(wù)分析涉及債權(quán)人、股東、經(jīng)營者和政府職能部門等不同的分析主體，各分析主體在利益上存在差異，關(guān)心的問題不同，對財務(wù)分析也就有著不同的目的?！　?.債權(quán)人?！　。?）心態(tài)：關(guān)心貸款的安全性，不關(guān)心企業(yè)是否盈利。只有與貸款安全性有關(guān)時，才關(guān)心企業(yè)是否盈利。　?。?）短期債權(quán)人關(guān)心當前財務(wù)狀況，如資產(chǎn)的流動性和變現(xiàn)能力；長期債權(quán)人更關(guān)心資本結(jié)構(gòu)和長期盈利能力?！　。?）報表分析是為了回答：企業(yè)為什么需要額外籌資？企業(yè)還本付息所需資金的可能來源是什么？企業(yè)對以前的短期及長期貸款是否按期歸還？企業(yè)將來在哪些方面還需要借款？　　2.投資者。　?。?）心態(tài)：只要影響財富積累的都很關(guān)心，如償債能力、盈利能力、風險控制等?！　。?）既關(guān)心公司的當前狀況，也關(guān)心公司的未來發(fā)展。　?。?）報表分析是為了回答：企業(yè)當前和未來收益水平的高低及易受哪些重大變動因素的影響？企業(yè)目前的財務(wù)狀況及由資本結(jié)構(gòu)決定的風險和收益如何？與其他競爭者相比，企業(yè)處于何種地位？　　3.企業(yè)管理層。　?。?）心態(tài)：由于委托代理形成的各種契約關(guān)系和解雇與收購的威脅，對契約約定事項十分關(guān)注?！　。?）關(guān)心企業(yè)的財務(wù)狀況、盈利能力、發(fā)展?jié)摿Φ戎卮蠓矫妫麄兺鶑耐獠渴褂萌说慕嵌葘Υ头治銎髽I(yè)。　?。?）報表分析是為了回答：企業(yè)業(yè)績?nèi)绾?？與契約約定有哪些差異？改善企業(yè)業(yè)績可以采取哪些方法和手段從而使債權(quán)人和投資人滿意？　　4.政府監(jiān)管部門及其他人士?！　。?）心態(tài)：企業(yè)在法律規(guī)定范圍內(nèi)以滿足社會發(fā)展為目標從事生產(chǎn)經(jīng)營活動。　?。?）關(guān)心企業(yè)的盈利和長遠發(fā)展能力，履行監(jiān)管職責?！　。?）.報表分析是為了回答：企業(yè)是否在法律規(guī)定范圍內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動？企業(yè)盈利能力和長遠發(fā)展能力可能會受到哪些損害以及原因？可以采取哪些措施增強企業(yè)的盈利能力和長遠發(fā)展能力？　　綜合起來看，財務(wù)分析主要包括如下內(nèi)容：償債能力評價、營運能力評價、盈利能力評價、財務(wù)狀況綜合評價?！　。ㄈ┴攧?wù)分析的基本方法　　財務(wù)分析的方法一般分為定量分析方法和定性分析方法兩類。定量分析方法是指分析者根據(jù)經(jīng)濟活動的內(nèi)在聯(lián)系，采用一定的數(shù)學方法對所收集的數(shù)據(jù)資料進行加工、計算，對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行的定量分析。定性分析方法是指分析者運用所掌握的情況和資料，憑借其經(jīng)驗，對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行的定性分析。財務(wù)分析的過程實際上是定量分析和定性分析相結(jié)合的過程?！　∝攧?wù)分析的基本方法主要有以下幾種：　　1.比較分析法。比較分析法是指將不同時間或不同空間的被評價指標進行比較，以確定差異的方法?！　”容^分析法往往采用不同的比較對象進行比較分析.主要有以下幾種：　?。?）本期實際與上期（或歷史水平）實際比較；　　（2）本期實際與本期計劃（或目標）比較；　?。?）本期實際與國內(nèi)外同行業(yè)先進企業(yè)水平比較?！　≡诒容^中，往往可以采用以下兩種比較形式：　?。?）絕時數(shù)比較。表示數(shù)額差異，借以了解被評價指標的金額變動情況?！　。?）相對數(shù)比較。表示百分比差異，借以了解被評價指標的變動程度?！　∵\用比較分析法必須注意被評價指標的可比性，只有排除一些不可比因素的影響，才能做出準確的財務(wù)分析?！　　?/pre>








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