理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)

內(nèi)容概要

　　《理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)》是用于國(guó)家職業(yè)技能鑒定，國(guó)家職業(yè)“理財(cái)規(guī)劃師”資格培訓(xùn)教程。立足本土對(duì)“理財(cái)規(guī)劃師”職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)忠實(shí)而深刻的理解、對(duì)理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)國(guó)際化和前瞻性的把握。通過(guò)教程案例，強(qiáng)調(diào)理財(cái)規(guī)劃師需要具備全面綜合的知識(shí)和技能。適用于所有參加理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格培訓(xùn)l考試并立志從事理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)的人，是目前國(guó)家理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格培訓(xùn)和鑒定推薦教程，也可以作為高等院校財(cái)經(jīng)類專業(yè)“理財(cái)規(guī)劃”課程的教學(xué)用書(shū)。

書(shū)籍目錄

第一章 理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)第一節(jié) 理財(cái)規(guī)劃概述第二節(jié) 理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容與流程第三節(jié) 理財(cái)規(guī)劃與理財(cái)規(guī)劃職業(yè)第一單元 理財(cái)規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況第二單元 理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格簡(jiǎn)要介紹第四節(jié) 職業(yè)道德與操守第一單元 道德與職業(yè)道德第二單元 理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德準(zhǔn)則第三單元 理財(cái)規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范第四單元 違反職業(yè)道德規(guī)范的制裁措施第二章 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)第一節(jié) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)第一單元 會(huì)計(jì)的作用及目標(biāo)第二單元 會(huì)計(jì)前提及原則第三單元 會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式第三單元 會(huì)計(jì)核算內(nèi)容第四單元 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)第一單元 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)及原則第二單元 貨幣時(shí)間價(jià)值第三單元 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值第四單元 資金成本第五單元 財(cái)務(wù)分析第三節(jié) 成本管理基礎(chǔ)知識(shí)第一單元 成本的作用及分類第二單元 本一量一利分析第四節(jié) 個(gè)人會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理與企業(yè)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理的區(qū)別第三章 宏觀經(jīng)濟(jì)分析第一節(jié) 宏觀經(jīng)濟(jì)分析的意義和內(nèi)容第一單元 宏觀經(jīng)濟(jì)分析的意義第二單元 宏觀經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)容第二節(jié) 總需求和總供給第一單元 總需求的一般說(shuō)明第二單元 總供給的一般說(shuō)明第三單元 凱恩斯主義對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的解釋第三節(jié) 宏觀經(jīng)濟(jì)政策第一單元 宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)第二單元 財(cái)政政策第三單元 貨幣政策第四單元 財(cái)政政策與貨幣政策的配合使用第四節(jié) 經(jīng)濟(jì)周期理論第一單元 經(jīng)濟(jì)周期的基本知識(shí)第二單元 我國(guó)經(jīng)濟(jì)周期的基本情況第三單元 經(jīng)濟(jì)周期與行業(yè)投資策略第五節(jié) 產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)分析第一單元 產(chǎn)業(yè)政策第二單元 行業(yè)分析第四章 金融基礎(chǔ)第一節(jié) 金融基礎(chǔ)理論第一單元 貨幣與貨幣制度第二單元 利率第三單元 匯率第二節(jié) 金融市場(chǎng)與金融監(jiān)管第一單元 金融機(jī)構(gòu)第二單元 金融市場(chǎng)第三單位金融工具初步第四單元 金融監(jiān)管第三節(jié) 國(guó)際金融第一單元 國(guó)際收支第二單元 國(guó)際資本流動(dòng)和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)第三單元 國(guó)際直接投資與跨國(guó)公司第五章 稅務(wù)基礎(chǔ)第一節(jié) 稅收基礎(chǔ)知識(shí)第一單元 稅收基本概念第二單元 稅種介紹第二節(jié) 個(gè)人理財(cái)常用稅收政策第一單元 金融投資第二單元 住房投資第三單元 退休養(yǎng)老計(jì)劃第四單元 其他相關(guān)稅收政策第六章 理財(cái)規(guī)劃法律基礎(chǔ)第一節(jié) 民事基礎(chǔ)知識(shí)第一單元 民事法律關(guān)系第二單元 民事權(quán)利、民事義務(wù)、民事責(zé)任第三單元 民事法律行為第四單元 代理第五單元 訴訟時(shí)效第六單元 婚姻繼承第七單元 合同基礎(chǔ)第八單元 信托關(guān)系第九單元 知識(shí)產(chǎn)權(quán)概述第二節(jié) 商事基礎(chǔ)知識(shí)第一單元 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)第二單元 合伙企業(yè)第三單元 公司第三節(jié) 民事訴訟及公證基礎(chǔ)知識(shí)第一單元 民事訴訟管轄第二單元 起訴與審理第三單元 民事訴訟證據(jù)第四單元 仲裁-．第五單元 法院判決或仲裁裁決的執(zhí)行第六單元 公證第七章 理財(cái)計(jì)算基礎(chǔ)第一節(jié) 概率基礎(chǔ)第一單元 概率理論的基本概念第二單元 概率分布第二節(jié) 統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)第一單元 統(tǒng)計(jì)表和統(tǒng)計(jì)圖第二單元 常用的統(tǒng)計(jì)量第三單元 線性回歸模型第三節(jié) 收益與風(fēng)險(xiǎn)第一單元 收益率的計(jì)算第二單元 風(fēng)險(xiǎn)的度量第八章 理財(cái)規(guī)劃師工作流程和工作要求第一節(jié) 建立客戶關(guān)系第一單元 與客戶交談和溝通第二單元 確定客戶關(guān)系第二節(jié) 收集客戶信息第一單元 客戶財(cái)務(wù)信息的收集和整理第二單元 客戶非財(cái)務(wù)信息的收集和整理第三單元 了解客戶的期望理財(cái)目標(biāo)第三節(jié) 財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一單元 編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表第二單元 分析客戶的財(cái)務(wù)狀況第四節(jié) 制定理財(cái)規(guī)劃方案第一單元 確定客戶理財(cái)目標(biāo)第二單元 制定具體規(guī)劃方案第三單元 交付理財(cái)規(guī)劃方案第五節(jié) 實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案第六節(jié) 持續(xù)提供理財(cái)服務(wù)附錄 財(cái)務(wù)計(jì)算器操作指南參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　由于財(cái)務(wù)分析涉及債權(quán)人、股東、經(jīng)營(yíng)者和政府職能部門(mén)等不同的分析主體，各分析主體在利益上存在差異，關(guān)心的問(wèn)題不同，對(duì)財(cái)務(wù)分析也就有著不同的目的?！　?.債權(quán)人。　?。?）心態(tài)：關(guān)心貸款的安全性，不關(guān)心企業(yè)是否盈利。只有與貸款安全性有關(guān)時(shí)，才關(guān)心企業(yè)是否盈利?！　。?）短期債權(quán)人關(guān)心當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況，如資產(chǎn)的流動(dòng)性和變現(xiàn)能力；長(zhǎng)期債權(quán)人更關(guān)心資本結(jié)構(gòu)和長(zhǎng)期盈利能力?！　。?）報(bào)表分析是為了回答：企業(yè)為什么需要額外籌資？企業(yè)還本付息所需資金的可能來(lái)源是什么？企業(yè)對(duì)以前的短期及長(zhǎng)期貸款是否按期歸還？企業(yè)將來(lái)在哪些方面還需要借款？　　2.投資者。　?。?）心態(tài)：只要影響財(cái)富積累的都很關(guān)心，如償債能力、盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)控制等。　?。?）既關(guān)心公司的當(dāng)前狀況，也關(guān)心公司的未來(lái)發(fā)展。　?。?）報(bào)表分析是為了回答：企業(yè)當(dāng)前和未來(lái)收益水平的高低及易受哪些重大變動(dòng)因素的影響？企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況及由資本結(jié)構(gòu)決定的風(fēng)險(xiǎn)和收益如何？與其他競(jìng)爭(zhēng)者相比，企業(yè)處于何種地位？　　3.企業(yè)管理層?！　。?）心態(tài)：由于委托代理形成的各種契約關(guān)系和解雇與收購(gòu)的威脅，對(duì)契約約定事項(xiàng)十分關(guān)注。　?。?）關(guān)心企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、發(fā)展?jié)摿Φ戎卮蠓矫?，他們往往從外部使用人的角度?duì)待和分析企業(yè)?！　。?）報(bào)表分析是為了回答：企業(yè)業(yè)績(jī)?nèi)绾?？與契約約定有哪些差異？改善企業(yè)業(yè)績(jī)可以采取哪些方法和手段從而使債權(quán)人和投資人滿意？　　4.政府監(jiān)管部門(mén)及其他人士?！　。?）心態(tài)：企業(yè)在法律規(guī)定范圍內(nèi)以滿足社會(huì)發(fā)展為目標(biāo)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?！　。?）關(guān)心企業(yè)的盈利和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展能力，履行監(jiān)管職責(zé)?！　。?）.報(bào)表分析是為了回答：企業(yè)是否在法律規(guī)定范圍內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)？企業(yè)盈利能力和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展能力可能會(huì)受到哪些損害以及原因？可以采取哪些措施增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展能力？　　綜合起來(lái)看，財(cái)務(wù)分析主要包括如下內(nèi)容：償債能力評(píng)價(jià)、營(yíng)運(yùn)能力評(píng)價(jià)、盈利能力評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)狀況綜合評(píng)價(jià)?！　。ㄈ┴?cái)務(wù)分析的基本方法　　財(cái)務(wù)分析的方法一般分為定量分析方法和定性分析方法兩類。定量分析方法是指分析者根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)在聯(lián)系，采用一定的數(shù)學(xué)方法對(duì)所收集的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行加工、計(jì)算，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行的定量分析。定性分析方法是指分析者運(yùn)用所掌握的情況和資料，憑借其經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行的定性分析。財(cái)務(wù)分析的過(guò)程實(shí)際上是定量分析和定性分析相結(jié)合的過(guò)程?！　∝?cái)務(wù)分析的基本方法主要有以下幾種：　　1.比較分析法。比較分析法是指將不同時(shí)間或不同空間的被評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行比較，以確定差異的方法?！　”容^分析法往往采用不同的比較對(duì)象進(jìn)行比較分析.主要有以下幾種：　　（1）本期實(shí)際與上期（或歷史水平）實(shí)際比較；　?。?）本期實(shí)際與本期計(jì)劃（或目標(biāo)）比較；　?。?）本期實(shí)際與國(guó)內(nèi)外同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)水平比較。　　在比較中，往往可以采用以下兩種比較形式：　　（1）絕時(shí)數(shù)比較。表示數(shù)額差異，借以了解被評(píng)價(jià)指標(biāo)的金額變動(dòng)情況。　?。?）相對(duì)數(shù)比較。表示百分比差異，借以了解被評(píng)價(jià)指標(biāo)的變動(dòng)程度。　　運(yùn)用比較分析法必須注意被評(píng)價(jià)指標(biāo)的可比性，只有排除一些不可比因素的影響，才能做出準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)分析?！　　?/pre>








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