資信評級

內(nèi)容概要

資信評級是資本市場、信貸市場發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它已成為提高社會資源配置效率、降低金融產(chǎn)品投資風(fēng)險、擴(kuò)大企業(yè)融資渠道、保證資本市場和信貸市場有效運(yùn)行的一項重要的制度性安排措施。本書是一部關(guān)于資信評級的教材，全書分為資信評級理論、資信評級實(shí)務(wù)兩篇，詳細(xì)論述了資信評級的相關(guān)內(nèi)容，適合高校相關(guān)專業(yè)學(xué)生學(xué)習(xí)。     本書分兩編，共十三章。第一編是資信評論理論，包括第一章到第五章，介紹資信評級概述、資信評級的意義與其發(fā)揮作用的條件、資信評級的種類和程序、資信評級的原則和方法、資信評級報告與質(zhì)量檢驗。第二編是資信評級實(shí)務(wù)，包括第六章至第十三章，介紹商業(yè)銀行資信評級、保險公司和擔(dān)保公司資信評級、證券公司資信評級、基金公司和基金資信評級、工商企業(yè)資信評級、債券資信評級、資產(chǎn)證券化資信評級和主權(quán)國家資信評級。

書籍目錄

總序前言第一編 資信評級理論　第一章 資信評級概述　　第一節(jié) 信用與資信　　　一、信用概念的一般理解　　　二、資信的含義　　第二節(jié) 資信評級的概念與特點(diǎn)　　　一、資信評級的基本概念　　　二、資信評級的特點(diǎn)　　第三節(jié) 國際資信評級業(yè)概覽　　　一、國外資信評級的產(chǎn)生和發(fā)展　　　二、一些國家的資信評級機(jī)構(gòu)　　　三、國際資信評級機(jī)構(gòu)簡介　　第四節(jié) 我國資信評級業(yè)概覽　　　一、我國資信評級的產(chǎn)生和發(fā)展　　　二、我國資信評級業(yè)的基本狀況　　　三、目前我國資信評級業(yè)存在的問題及建議　　　四、入世給中國資信評級業(yè)帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題　第二章 資信評級的意義與其發(fā)揮作用的條件　　第一節(jié) 資信評級的意義　　　一、資信評級對投資者的作用與意義　　　二、資信評級對債務(wù)發(fā)行者的作用與意義　　　三、資信評級對金融機(jī)構(gòu)的意義　　　四、資信評級對監(jiān)管者的意義　　　五、資信評級對企業(yè)日常經(jīng)營的意義　　　六、資信評級對證券市場的作用——增進(jìn)市場效率　　第二節(jié) 資信評級發(fā)揮作用的條件　　　一、客觀獨(dú)立地位和專業(yè)勝任能力　　　二、公開的市場機(jī)制　　　三、政府對評級有選擇的支持　　　四、發(fā)行公司信息披露及對信用知識的培訓(xùn)和普及　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題　第三章 資信評級的種類和程序　　第一節(jié) 資信評級業(yè)務(wù)類別　　　一、根據(jù)評級覆蓋的期間分類　　　二、根據(jù)評級對象分類　　　三、根據(jù)被評主體是否自愿接受評級分類　　第二節(jié) 資信評級程序　　　一、制定評級要求　　　二、信用數(shù)據(jù)的采集　　　三、與管理層的廣泛交流　　　四、評級委員會決定評級結(jié)果　　　五、通知受評公司　　　六、重審評級結(jié)果　　　七、公布評級結(jié)果　　　八、跟蹤與每年復(fù)查　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題　第四章 資信評級的原則與方法　　第一節(jié) 資信評級的一般原則　　　一、對質(zhì)的重視　　　二、對長期基本因素及其變化的研究　　　三、注重未來可能發(fā)生的違約風(fēng)險　　　四、側(cè)重于分析未來現(xiàn)金流量的因素　　第二節(jié) 資信評級的因素分析方法　　　一、評價公司的真實(shí)現(xiàn)狀　　　二、不同會計方法的處理　　　三、報告中數(shù)據(jù)的解釋　　　四、評價真實(shí)價值的計算方法　　　五、預(yù)測公司的發(fā)展趨勢　　第三節(jié) 資信評級的模型分析方法　　　一、Z計分模型　　　二、線性識別模型　　　三、KMV模型　　第四節(jié) 因素分析與模型分析的綜合分析方法　　　一、類神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)　　　二、模糊分析　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題　第五章 資信評級報告與質(zhì)量檢驗　　第一節(jié) 資信評級報告　　　一、資信評級報告的作用與類型　　　二、我國的資信評級報告　　　三、國際資信評級報告　　　四、資信評級報告的使用　　第二節(jié) 資信評級符號解讀　　　一、長期資信評級的符號含義　　　二、短期債券的等級和符號含義　　　三、長期和短期資信等級的比較　　第三節(jié) 資信評級質(zhì)量的檢驗　　　一、違約率的概念　　　二、違約率研究的重要現(xiàn)實(shí)意義　　　三、違約率的計算．　　　四、我國違約率計算的實(shí)踐與效果比較　　　五、資信等級轉(zhuǎn)移矩陣　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題第二編 資信評級實(shí)務(wù)　第六章 商業(yè)銀行資信評級　　第一節(jié) 商業(yè)銀行資信評級概述　　　一、外部因素與內(nèi)部因素相結(jié)合　　　二、靜態(tài)因素與動態(tài)因素相結(jié)合　　　三、定性分析與定量分析相結(jié)合　　第二節(jié) 商業(yè)銀行資信評級體系　　　一、外部因素分析　　　二、內(nèi)部因素分析　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題　第七章 保險公司和擔(dān)保公司資信評級　　第一節(jié) 保險公司資信評級　　　一、保險公司評級概述　　　二、保險公司評級體系　　第二節(jié) 擔(dān)保公司資信評級　　　一、擔(dān)保公司評級概述　　　二、擔(dān)保公司評級體系　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題　第八章 證券公司資信評級　　第一節(jié) 證券公司評級概述　　　一、外部因素與內(nèi)部因素相結(jié)合　　　二、靜態(tài)因素與動態(tài)因素相結(jié)合　　　三、定性分析與定量分析相結(jié)合　　第二節(jié) 證券公司評級體系　　　一、個體評級　　　二、支持評級　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題　第九章 基金公司及基金資信評級　　第一節(jié) 基金公司及基金評級的主要內(nèi)容　　　一、基金公司信用評級　　　二、基金信用評級　　　三、評級的主要作用　　第二節(jié) 國外基金評級的現(xiàn)狀和常用方法　　　一、美國基金評級機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r　　　二、國外基金評級的主要方法及最新進(jìn)展　　第三節(jié) 我國基金公司及基金資信評級框架　　　一、評級的總體原則　　　二、評級框架　　　三、現(xiàn)行框架存在的不足　　　四、正確看待并運(yùn)用基金評級結(jié)果　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題　第十章 工商企業(yè)資信評級　　第一節(jié) 工商企業(yè)資信評級概述　　　一、工商企業(yè)資信評級的概念及內(nèi)涵　　　二、工商企業(yè)資信評級的基本要素 　　　三、工商企業(yè)資信評級分析框架　　第二節(jié) 工商企業(yè)資信評級體系　　　一、企業(yè)外部因素分析　　　二、企業(yè)內(nèi)部因素分析　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題　　附錄：上海市貸款企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)(2005版)(主干指標(biāo))　第十一章 債券資信評級　　第一節(jié) 普通債券資信評級　　　一、普通債券評級概述　　　二、普通債券評級體系　　第二節(jié) 短期融資券資信評級　　　一、短期融資券評級概述　　　二、短期融資券評級體系　　第三節(jié) 可轉(zhuǎn)換債券資信評級　　　一、可轉(zhuǎn)換債券評級概述　　　二、可轉(zhuǎn)換債券評級體系　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題　第十二章 資產(chǎn)證券化資信評級　　第一節(jié) 資產(chǎn)證券化的基本概念　　　一、資產(chǎn)證券化的定義　　　二、資產(chǎn)證券化的兩種類型　　　三、資產(chǎn)證券化市場的歷史及其發(fā)展的原因　　　四、我國推行資產(chǎn)證券化的重要意義　　　五、資信評級在資產(chǎn)證券化市場中的作用　　第二節(jié) 擔(dān)保資產(chǎn)風(fēng)險分析　　　一、評估擔(dān)保資產(chǎn)的一般原則　　　二、消費(fèi)貸款契約擔(dān)保組合的信用風(fēng)險分析　　　三、商業(yè)性債權(quán)資產(chǎn)擔(dān)保組合的信用風(fēng)險分析　　　四、市場價值資產(chǎn)證券化證券的擔(dān)保資產(chǎn)風(fēng)險分析　　第三節(jié) 融資結(jié)構(gòu)的風(fēng)險分析　　　一、資金的混用　　　二、再投資問題　　　三、資產(chǎn)擔(dān)保證券融資結(jié)構(gòu)問題　　第四節(jié) 資產(chǎn)證券化的國際與國內(nèi)監(jiān)管　　　一、國外的相關(guān)監(jiān)管措施　　　二、從事資產(chǎn)證券化證券發(fā)行的專門融資機(jī)構(gòu)　　　三、資產(chǎn)的實(shí)際出售　　　四、實(shí)體合并情況　　　五、法律的公平原則帶來的問題　　　六、第三方的信用風(fēng)險　　　七、我國相關(guān)的監(jiān)管舉措　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題　第十三章 主權(quán)國家資信評級　　第一節(jié) 主權(quán)國家風(fēng)險分析　　　一、主權(quán)國家級別和主權(quán)上限　　　二、主權(quán)國家資信等級的內(nèi)涵　　　三、外幣償付風(fēng)險基本分析　　　四、對外債務(wù)的界定　　　五、國家風(fēng)險評分體系　　　六、預(yù)測結(jié)果　　　七、地方政府的評級　　第二節(jié) 多邊發(fā)展銀行風(fēng)險分析　　　一、資產(chǎn)的質(zhì)量和優(yōu)先債權(quán)人的地位　　　二、資金結(jié)構(gòu)　　　三、財務(wù)政策　　本章小結(jié)　　本章關(guān)鍵術(shù)語　　本章思考題　　本章練習(xí)題

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