企業(yè)風(fēng)險評估與控制

前言

　　風(fēng)險是無處不在的。就拿一次簡單的旅行為例，很少有人會在不做任何預(yù)訂的情況下直接出發(fā)。因為你到達(dá)機場后，可能會發(fā)現(xiàn)沒有去目的地的機票；到了目的地后，可能會發(fā)現(xiàn)酒店都已經(jīng)住滿；到了回程的日期，可能會發(fā)現(xiàn)沒有返程的機票。于是人們在出發(fā)前做各種預(yù)訂，行程計劃、雙程機票、酒店等等。這樣就萬無一失了嗎？遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。去機場的路上，很有可能會堵車，因而趕不上航班；天氣有可能不好，導(dǎo)致飛機無法正常起降，因而無法準(zhǔn)時出發(fā)。更常見的是，出發(fā)之后，在半路突然發(fā)現(xiàn)忘帶了重要的東西，比如身份證或者機票，欲哭無淚。以上種種不確定因素都構(gòu)成了風(fēng)險。如果將所有的不確定因素都考慮進來，你會發(fā)現(xiàn)進行一次成功的旅行遠(yuǎn)非想象中的那么容易?！　∫淮魏唵蔚穆眯猩星颐媾R這么多的風(fēng)險，那么在市場經(jīng)濟中拼搏廝殺的企業(yè)又如何呢？虎視眈眈的競爭對手、捉摸不透的政策導(dǎo)向、多元變化的顧客需求、永遠(yuǎn)在前的技術(shù)進步、沒完沒了的法律訴訟、難以調(diào)整的生產(chǎn)能力、總是低效的物流系統(tǒng)、無時不在的資金壓力、總想跳槽的技術(shù)員工，真可謂步步驚險。面對如此多的風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)當(dāng)怎么做才能在經(jīng)濟浪潮中順利地?fù)P帆遠(yuǎn)航？簡言之，就是進行風(fēng)險管理，進行風(fēng)險評估與控制?！　∫M行風(fēng)險管理，下面的問題自然就產(chǎn)生了：什么是風(fēng)險？怎樣識別企業(yè)的風(fēng)險？風(fēng)險管理包括哪些工作？　　企業(yè)中的哪個部門來做這些工作？怎樣評估和量化風(fēng)險？　　對于每種風(fēng)險又該怎樣應(yīng)對？如何借助管理信息系統(tǒng)來進行風(fēng)險管理？　　《企業(yè)風(fēng)險評估與控制》將對以上問題一一解答，力圖全面、系統(tǒng)地介紹風(fēng)險評估與控制的原理、技術(shù)和方法，以風(fēng)險管理的流程為主線，分章節(jié)介紹目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對的具體實施策略?！镀髽I(yè)風(fēng)險評估與控制》定位于為企業(yè)風(fēng)險管理人員提供工作參考，希望能為我國企業(yè)對抗風(fēng)險、做大做強貢獻(xiàn)一份力量?！　　镀髽I(yè)風(fēng)險評估與控制》主要介紹企業(yè)風(fēng)險評估與控制的過程及其實施。在對風(fēng)險管理過程的每一個環(huán)節(jié)進行詳細(xì)分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合工作報表、樣例和案例，為企業(yè)進行風(fēng)險管理工作提供具有可操作性的參考。此外，《企業(yè)風(fēng)險評估與控制》還介紹了風(fēng)險管理的組織實施、風(fēng)險評估與控制信息系統(tǒng)的設(shè)計和對企業(yè)風(fēng)險的審計，力爭將風(fēng)險管理的運行落在實務(wù)上?！　〉?章對風(fēng)險的含義、構(gòu)成、分類等進行深入分析，并介紹了風(fēng)險管理及其一般過程，為其他章節(jié)的展開奠定基礎(chǔ)?！　〉?章主要介紹風(fēng)險管理的組織實施，包括機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)和權(quán)力的設(shè)定以及工作條例等。　　第3-6章分別是風(fēng)險評估與控制過程的四個主要環(huán)節(jié)，共同構(gòu)成了一個完整的風(fēng)險評估與控制過程?！　〉?章主要介紹如何設(shè)定企業(yè)經(jīng)營活動的目標(biāo)，以及如何針對企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)制定相應(yīng)的風(fēng)險管理目標(biāo)。、　　第4章結(jié)合風(fēng)險的分類，詳細(xì)介紹各種風(fēng)險識別的實用方法。　　第5章在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，介紹如何利用兩維度對各種風(fēng)險進行評估，并進行排序和分級，確定企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重點風(fēng)險?！　〉?章針對不同風(fēng)險的應(yīng)對策略和控制方法，建立止損機制和危機處理辦法的運用。　　第7章以一個實例講述如何建立風(fēng)險評估與控制信息系統(tǒng)，利用信息技術(shù)加強各部門對風(fēng)險的溝通，將風(fēng)險管理融入到企業(yè)經(jīng)營活動中，使風(fēng)險管理成為一個持續(xù)的過程?！　　镀髽I(yè)風(fēng)險評估與控制》由對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)國際商學(xué)院博士生導(dǎo)師葉陳剛教授(第1章)與北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院鄭君彥博士(第2、3、4、7章)撰寫，參加《企業(yè)風(fēng)險評估與控制》撰寫的還有外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)保險學(xué)院孫然碩士(第5章)、中國郵政儲蓄銀行總行肖國印碩士(第6章)和中信銀行總行cPA范江波碩士(第6章)。由于時間和能力所限，書中內(nèi)容如有不盡成熟之處、缺點和錯誤，懇請讀者批評指正，以利改進與完善。

內(nèi)容概要

本書主要介紹企業(yè)風(fēng)險評估與控制的過程及其實施。在對風(fēng)險管理過程的每一個環(huán)節(jié)進行詳細(xì)分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合報表、樣例和案例，為企業(yè)進行風(fēng)險管理工作提供具有可操作性的參考。力圖全面、系統(tǒng)地介紹風(fēng)險評估與控制的原理、技術(shù)和方法，以風(fēng)險管理的流程為主線，分章節(jié)介紹目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對的具體實施策略。本書定位于為企業(yè)風(fēng)險管理人員提供工作參考，希望能為我國企業(yè)對抗風(fēng)險、做大做強貢獻(xiàn)一份力量。

作者簡介

葉陳剛，會計學(xué)教授， 管理學(xué)博士，現(xiàn)為對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)國際商學(xué)院現(xiàn)代會計與審計研究所所長 、公司倫理與治理研究中心主任、博士生導(dǎo)師，曾在南開大學(xué)國際商學(xué)院工商管理學(xué)院做博士后研究，英國伯明翰大學(xué)訪問學(xué)者，兼任中國會計學(xué)會理事，中國總會計師協(xié)會理事，曾任湖北

書籍目錄

前言第一部分  基本原理簡介　第1章  導(dǎo)論：未來是風(fēng)險的游樂場    1.1  風(fēng)險的涵義    1.2  風(fēng)險的構(gòu)成    1.3  風(fēng)險的分類    1.4  對風(fēng)險的態(tài)度    1.5  風(fēng)險管理的概念    1.6  風(fēng)險管理的過程    1.7  風(fēng)險管理的局限性第二部分  風(fēng)險評估與控制的組織　第2章  風(fēng)險管理委員會及其運行    2.1  機構(gòu)設(shè)置與成員素質(zhì)要求    2.2  職責(zé)與權(quán)力    2.3  風(fēng)險評估與控制計劃    2.4  工作條例實例    2.5  前車之鑒第三部分  風(fēng)險評估與控制的流程　第3章  企業(yè)風(fēng)險評估與控制的目標(biāo)設(shè)定    3.1  企業(yè)經(jīng)營活動層目標(biāo)    3.2  風(fēng)險層目標(biāo)　第4章  企業(yè)風(fēng)險識別    4.1  風(fēng)險識別的基礎(chǔ)    4.2  風(fēng)險識別的要點    4.3  風(fēng)險識別的工具——商業(yè)風(fēng)險模型    4.4  風(fēng)險識別方法　第5章  企業(yè)風(fēng)險分析    5.1  企業(yè)風(fēng)險分析的思路    5.2  企業(yè)風(fēng)險衡量技術(shù)    5.3  企業(yè)風(fēng)險評價方法    5.4  企業(yè)風(fēng)險分析工作表　第6章  企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對策略與措施    6.1  企業(yè)風(fēng)險的不確定性    6.2  企業(yè)風(fēng)險的應(yīng)對策略    6.3  企業(yè)風(fēng)險控制措施    6.4  止損機制和危機處理第四部分  風(fēng)險評估與控制的信息化　第7章  企業(yè)風(fēng)險評估與控制信息系統(tǒng)    7.1  設(shè)計步驟    7.2  需求分析    7.3  系統(tǒng)設(shè)計    7.4  功能模塊設(shè)計    7.5  數(shù)據(jù)庫設(shè)計參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　第一部分　基本原理簡介　　第1章　導(dǎo)論：未來是風(fēng)險的游樂場　　險者，企之大事，死生之地，存亡之道，不可不察也。　　追求利潤是企業(yè)的天職，因為沒有利潤企業(yè)就沒法生存。但是通往天堂的路總是布滿了荊棘和陷阱，正如人們常說的那樣，“高收益伴隨著高風(fēng)險”，收益與風(fēng)險是一對共舞的雙子，永遠(yuǎn)形影不離。企業(yè)在追求利潤的同時，絕不能小視躲在暗處的風(fēng)險。它就像尾隨在人身后的惡狼，好整以暇、不緊不慢地跟著，等到時機成熟，才發(fā)動致命的一擊。這時，風(fēng)險就轉(zhuǎn)化成了危機，足以摧毀脆弱的企業(yè)。即使企業(yè)勉強渡過難關(guān)，也勢必元氣大傷，原有的優(yōu)勢和地位必將受到極大的沖擊。近年來，這樣的案例數(shù)不勝數(shù)，一個個企業(yè)巨人在風(fēng)險的面前或者轟然倒下，或者一蹶不振。國外有安然、巴林，國內(nèi)有德隆、中航油等。每一個熟悉的名字，都是用巨大代價鑄成的警鐘。　　因為唯一貌似可以替代風(fēng)險管理的是危機管理，而等到真正面對危機的時候，企業(yè)命懸一線，危機管理的作用如何本身就有很大的變數(shù)。風(fēng)險管理的目的是防患于未然，在風(fēng)險還未發(fā)生的時候?qū)⑵淇刂圃诳沙惺艿乃街畠?nèi)。打個比方來說，古代的帝國對內(nèi)加強內(nèi)政建設(shè)，安撫各方，消除內(nèi)亂的苗頭；對外增加國防力量，訓(xùn)練精兵強將守衛(wèi)邊疆，不戰(zhàn)而屈人之兵，這樣的措施是風(fēng)險管理。而京城高筑宮墻，修筑禁宮的防衛(wèi)工事，這樣的措施就偏向于危機管理的范疇。等到敵人打倒了宮城腳下，哪怕防衛(wèi)固若金湯，帝國的運勢也是無本之木，無源之水，支撐不了多久?！　】梢?，風(fēng)險對企業(yè)來講是致命的威脅，而風(fēng)險管理又是其他管理手段所不可替代的。因此，如何控制風(fēng)險是企業(yè)必須掌握的管理技術(shù)?！爸褐?，百戰(zhàn)不殆”，要戰(zhàn)勝風(fēng)險，首先就要對風(fēng)險的涵義、特征、構(gòu)成、分類等進行全面的分析，并且了解風(fēng)險管理的一般過程。

編輯推薦

　　在布滿荊棘和風(fēng)險的市場叢林中，企業(yè)如何才能找到正確的方向，并走出一條屬于自己的光明之路？國內(nèi)外大量企業(yè)鮮活的案例表明，卓越有效的企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理是保證企業(yè)基業(yè)常青的不二法寶。　　有效的風(fēng)險管理是由風(fēng)險評估、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計組成的“三位一體”的系統(tǒng)工程，或者說閉合循環(huán)。企業(yè)首先應(yīng)對面臨的風(fēng)險進行評估，在此基礎(chǔ)上有的放矢地制定內(nèi)部控制制度，最后還要設(shè)置一道關(guān)鍵的防火墻：內(nèi)部審計。根據(jù)內(nèi)部審計的結(jié)果，改進風(fēng)險評估和內(nèi)部控制。如此周而復(fù)始循環(huán)，從而保證企業(yè)持續(xù)、健康地成長與發(fā)展?！　“凑丈鲜鲞壿嬻w系，本系列叢書首次推出三本著作《企業(yè)風(fēng)險評估與控制》、《企業(yè)內(nèi)部控制》和《公司內(nèi)部審計》。該叢書提供了關(guān)于內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的全面和系統(tǒng)的整合框架。　　未來是風(fēng)險的游樂場：虎視眈眈的競爭對手、捉摸不透的政策導(dǎo)向、多元變化的顧客需求、永遠(yuǎn)在前的技術(shù)進步、沒完沒了的法律訴訟、難以調(diào)整的生產(chǎn)能力、總是低效的物流系統(tǒng)、無時不在的資金壓力、總想跳槽的技術(shù)員工。　　面對如此多的風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)當(dāng)怎么做才能在經(jīng)濟海潮中順利地?fù)P帆遠(yuǎn)航？　　風(fēng)險管理，進行風(fēng)險評估與控制！　　那么　　什么是風(fēng)險？　　怎么識別企業(yè)的風(fēng)險？　　風(fēng)險管理包括哪些工作？　　企業(yè)中的哪個部門來做這些工作？　　怎樣評估和量化風(fēng)險？　　對于每種風(fēng)險又該怎樣應(yīng)對？　　如何借助管理信息系統(tǒng)來進行風(fēng)險管理？　　《企業(yè)風(fēng)險評估與控制》將對以上問題一一解答，力圖全面、系統(tǒng)地介紹風(fēng)險評估與控制的原理、技術(shù)和方法。以風(fēng)險管理的流程為主線，分章節(jié)介紹目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對的具體實施策略。

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