資產(chǎn)證券化的法律規(guī)制

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本書不僅從經(jīng)濟學(xué)和法學(xué)視角分析了資產(chǎn)證券化的經(jīng)濟本質(zhì)、風(fēng)險特征及其法律關(guān)系構(gòu)造原理，也分析了資產(chǎn)證券化與金融危機的關(guān)系，并對金融危機背景下資產(chǎn)證券化的功能定位進行了反思。

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前言縮略語表導(dǎo)論：法律視角下的金融危機與資產(chǎn)證券化  一、資產(chǎn)證券化的基本印象以及與金融危機的關(guān)聯(lián)    （一）資產(chǎn)證券化的基本印象    （二）金融危機與次貸資產(chǎn)證券化的關(guān)聯(lián)  二、從法律視角透視金融危機的起因、本質(zhì)和特征    （一）金融危機產(chǎn)生的法律原因    （二）金融危機的法律本質(zhì)與特征  三、金融危機背景下資產(chǎn)證券化功能的重新審視  四、金融危機背景下的中國資產(chǎn)證券化及其法律規(guī)制    （一）嚴(yán)格把關(guān)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的質(zhì)量，不良資產(chǎn)證券化應(yīng)當(dāng)慎行    （二）量力而行加強資本充足率監(jiān)管，但不能迷信資本充足率監(jiān)管    （三）加強金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，統(tǒng)一資產(chǎn)證券化風(fēng)險監(jiān)管立法  五、本書的結(jié)構(gòu)體例、基本內(nèi)容以及創(chuàng)新之處第一章  資產(chǎn)證券化的基本原理  第一節(jié)  資產(chǎn)證券化的概念與特征    一、資產(chǎn)證券化的概念    二、資產(chǎn)證券化的特征  第二節(jié)  資產(chǎn)證券化中的“特設(shè)機構(gòu)”（sPV）、    對象及基本運作模式    一、資產(chǎn)證券化中的“特設(shè)機構(gòu)”（SPV）    二、資產(chǎn)證券化的對象    三、資產(chǎn)證券化的基本運作模式  第三節(jié)  資產(chǎn)證券化的結(jié)構(gòu)框架與機理    一、傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化的含義和交易架構(gòu)    二、合成型資產(chǎn)證券化的含義和交易架構(gòu)    三、典型資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的交易結(jié)構(gòu)  第四節(jié)  資產(chǎn)證券化運行中的法律問題    一、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品法律關(guān)系的解讀    二、國內(nèi)資產(chǎn)證券化進程中的主要法律問題    小結(jié)第二章  美國資產(chǎn)證券化的法律規(guī)制及金融危機下的革新  第一節(jié)  美國資產(chǎn)證券化的發(fā)展脈絡(luò)  第二節(jié)  美國資產(chǎn)證券化的法律規(guī)制簡述    一、美國資產(chǎn)證券化以來的主要相關(guān)立法    二、美國證券化實踐中SPV的組織形式    三、美國資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)的兩條法律“主線”  第三節(jié)  商事?lián)７ㄅc破產(chǎn)法視角下的美國資產(chǎn)證券化    一、U．C．C．第九章  對證券化擔(dān)保交易制度的發(fā)展    二、破產(chǎn)法下證券化交易的法律風(fēng)險與應(yīng)對  第四節(jié)  金融危機下美國資產(chǎn)證券化法律規(guī)制的革新    一、金融監(jiān)管體制問題及革新    二、金融機構(gòu)風(fēng)險監(jiān)管的法律問題及革新    三、信用評級機構(gòu)監(jiān)管的法律問題及革新    四、不活躍市場金融產(chǎn)品估值監(jiān)管問題及革新    五、場外衍生品市場監(jiān)管問題及革新第三章  英國資產(chǎn)證券化的法律規(guī)制及金融危機下的革新  第一節(jié)  英國資產(chǎn)證券化的發(fā)展脈絡(luò)    一、英國資產(chǎn)證券化的興起與發(fā)展    二、英國資產(chǎn)證券化操作流程  第二節(jié)  英國資產(chǎn)證券化的法律規(guī)制    一、關(guān)于特設(shè)機構(gòu)SPV的規(guī)制    二、關(guān)于向SPV轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)問題    三、關(guān)于SPV破產(chǎn)隔離問題    四、與證券化發(fā)行和交易相關(guān)的法律問題    五、對證券化稅收規(guī)制的問題    六、銀行參與資產(chǎn)證券化活動的金融監(jiān)管問題    七、英國金融服務(wù)局BIPRU標(biāo)準(zhǔn)第九章（BIPRU9）——“證券化”  第三節(jié)  金融危機下英國資產(chǎn)證券化法律規(guī)制的革新    小結(jié)第四章  臺灣地區(qū)資產(chǎn)證券化的法律規(guī)制及金融危機下的革新  第一節(jié)  臺灣地區(qū)資產(chǎn)證券化的發(fā)展脈絡(luò)  第二節(jié)  臺灣地區(qū)資產(chǎn)證券化的法律規(guī)制    一、金融資產(chǎn)證券化條例    二、不動產(chǎn)證券化條例與相關(guān)問題  第三節(jié)  金融危機下臺灣地區(qū)資產(chǎn)證券化法律規(guī)制的革新    小結(jié)第五章  國際資產(chǎn)證券化的法律問題  第一節(jié)  國際資產(chǎn)證券化的基本分析    一、國際資產(chǎn)證券化的概念    二、國際資產(chǎn)證券化的法律動因    三、國際資產(chǎn)證券化法律的特征  第二節(jié)  國際資產(chǎn)證券化的沖突法問題    一、資產(chǎn)國際轉(zhuǎn)讓的法律適用問題    二、資產(chǎn)支撐證券跨國發(fā)行和交易的法律適用問題  第三節(jié)  國際資產(chǎn)證券化中的統(tǒng)一實體法問題    一、公約的適用范圍    二、應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的效力    三、債務(wù)人權(quán)益的保護機制    四、公約對國際資產(chǎn)證券化的意義  第四節(jié)  國際資產(chǎn)證券化的稅收法律問題    一、預(yù)提所得稅征收的法律問題    二、發(fā)起人被視為國外SPV常設(shè)機構(gòu)的所得稅征收法律問是    三、國內(nèi)SPV被視為國外發(fā)起人的常設(shè)機構(gòu)的    所得稅征收問題    四、國外SPV被視為發(fā)起人所在國居民納稅人的    所得稅征收問題    五、SPV股東的所得稅征收問題    六、其他稅收問題第六章  中國資產(chǎn)證券化的實踐及其法律問題  第一節(jié)  我國資產(chǎn)證券化實踐    一、我國資產(chǎn)證券化實踐的歷史脈絡(luò)    二、我國信貸資產(chǎn)證券化與企業(yè)資產(chǎn)證券化試點方案分析  第二節(jié)  我國資產(chǎn)證券化的法律規(guī)制及其存在問題    一、我國傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化的法律規(guī)制    二、我國現(xiàn)行資產(chǎn)證券化法律規(guī)制的主要問題與應(yīng)對思路  第三節(jié)  我國資產(chǎn)證券化進一步發(fā)展的制度創(chuàng)新    一、在證券化交易中引入“讓與擔(dān)?！狈芍贫葎?chuàng)新    二、完善證券化信用評級制度    三、推進企業(yè)資產(chǎn)證券化與信貸資產(chǎn)證券化市場互聯(lián)互通    四、在拓展信用增強方式中移植信用互換    五、在時機成熟時推出合成型資產(chǎn)證券化

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