中國證券監(jiān)督管理委員會年報(bào)

內(nèi)容概要

　　《中國證券監(jiān)督管理委員會年報(bào)2009》，本書主要包括了中國證監(jiān)會介紹、2009年中國資本市場概蘸、2009年重大監(jiān)管政策和措施、對外開放與跨境監(jiān)管合作等內(nèi)容。

書籍目錄

1.中國證監(jiān)會介紹　1.1　管理層　1.2　國際顧問委員會　1.3　經(jīng)費(fèi)來源　1.4　人力資源　1.5　法定監(jiān)管職責(zé)　1.6　法定監(jiān)管措施　1.7　證券監(jiān)管架構(gòu)2.2009　年中國資本市場概蘸　2.1　股票發(fā)行　2.2　股票市場交易　2.3　交易所債券市場交易　2.4　權(quán)證交易　2.5　商品期貨市場交易　2.6　機(jī)構(gòu)投資者2.7　中介服務(wù)機(jī)構(gòu)3.2009年重大監(jiān)管政策和措施　3.1　積極應(yīng)對國際金融危機(jī)，支持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展　3.2　加強(qiáng)市場基礎(chǔ)建設(shè)，培育和完善市場化運(yùn)行機(jī)制　3.3　平穩(wěn)推出創(chuàng)業(yè)板，支持創(chuàng)新型國家建設(shè)　3.4　強(qiáng)化常規(guī)監(jiān)管，促進(jìn)市場主體規(guī)范發(fā)展　3.5　強(qiáng)化期貨市場基礎(chǔ)建設(shè)，穩(wěn)步發(fā)展期貨市場　3.6　全面推進(jìn)依法行政.市場法治取得新進(jìn)展4.對外開放與跨境監(jiān)管合作　4.1　加人世界貿(mào)易組織證券業(yè)承諾的實(shí)施情況　4.2　主動實(shí)施的對外開放政策措施　4.3　與港澳臺證券市場的合作與聯(lián)系　4.4　國際交流與跨境監(jiān)管合作附錄　附錄1 2009年中國證券市場大事記　　1.1　中國證監(jiān)會頒布的部門規(guī)章　　1.2　中國證監(jiān)會頒布的重要規(guī)范性文件　　1.3　中國證券市場重要發(fā)展事件　附錄2　主要證券監(jiān)管制度　　2.1　證券法律框架　　2.2　證券發(fā)行及上市監(jiān)管制度　　2.3　證券交易結(jié)算及市場監(jiān)管制度　　2.4　上市公司監(jiān)管制度　　2.5　證券公司監(jiān)管制度　　2.6　基金監(jiān)管制度　　2.7　期貨市場與期貨業(yè)監(jiān)管制度　　2.8　會計(jì)和財(cái)務(wù)信息披露監(jiān)管制度　　2.9　審計(jì)和資產(chǎn)評估監(jiān)管制度　　2.10證券執(zhí)法制度　附錄3　自律機(jī)構(gòu)簡介　　3.1上海證券交易所　　3.2　深圳證券交易所　　3.3　中國金融期貨交易所　　3.4　上海期貨交易所　　3.5　大連商品交易所　　3.6　鄭州商品交易所　　3.7　中國證券業(yè)協(xié)會　　……附表聯(lián)系方式后記

章節(jié)摘錄

插圖：2.8.4 證券監(jiān)管系統(tǒng)會計(jì)專業(yè)技術(shù)小組中國證監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)，各證券、期貨交易所和中國登記結(jié)算公司均于2005年成立了會計(jì)專業(yè)技術(shù)小組（以下簡稱會計(jì)小組），并于2008年重新完善了架構(gòu)。中國證監(jiān)會會計(jì)部具體負(fù)責(zé)證券監(jiān)管系統(tǒng)會計(jì)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定、技術(shù)指導(dǎo)和工作協(xié)調(diào)。會計(jì)小組是非行政性專業(yè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)證券市場會計(jì)專業(yè)監(jiān)管工作，主要職責(zé)包括：就日常證券市場監(jiān)管過程中遇到的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題進(jìn)行溝通，統(tǒng)一相關(guān)問題的處理標(biāo)準(zhǔn)；定期召開證券市場會計(jì)專業(yè)技術(shù)協(xié)調(diào)會，通報(bào)證券市場中執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)制度等方面的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，探討相應(yīng)的處理標(biāo)準(zhǔn)；開展證券監(jiān)管系統(tǒng)會計(jì)專業(yè)培訓(xùn)，提高證券監(jiān)管人員的會計(jì)專業(yè)水平。會計(jì)小組成立以來，在統(tǒng)一證券監(jiān)管系統(tǒng)會計(jì)專業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、增強(qiáng)監(jiān)管系統(tǒng)會計(jì)監(jiān)管的協(xié)調(diào)性以及提高監(jiān)管人員專業(yè)素質(zhì)方面發(fā)揮了積極作用，有助于加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)管、提高上市公司會計(jì)信息質(zhì)量和促進(jìn)資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展。2.9.1 中國審計(jì)準(zhǔn)則與國際審計(jì)準(zhǔn)則的趨同2005年底，中國審計(jì)準(zhǔn)則委員會與國際審計(jì)與鑒證準(zhǔn)則理事會（Internal.ional Auditingand Assurante Standard Board，以下簡稱IAASB）簽署了聯(lián)合聲明，高度認(rèn)可了中國在審計(jì)準(zhǔn)則國際趨同方面所做的努力和取得的重大進(jìn)展。2006年初，財(cái)政部頒布了《中國注冊會計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》。該基本準(zhǔn)則在內(nèi)容上充分吸收了國際審計(jì)準(zhǔn)則的基本原則和核心程序，在審計(jì)的目標(biāo)與原則、風(fēng)險(xiǎn)的評估與應(yīng)對、審計(jì)證據(jù)的獲取和分析，審計(jì)結(jié)論的形成和報(bào)告，以及注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)責(zé)任等重大方面與國際審計(jì)準(zhǔn)則保持一致。2007年底，中國審計(jì)準(zhǔn)則委員會與香港會計(jì)師公會發(fā)布了聯(lián)合聲明宣布內(nèi)地審計(jì)準(zhǔn)則與香港審計(jì)準(zhǔn)則等效。2009年11月3日，國際會計(jì)師聯(lián)合會（IFAC）在其公布的《世界各國（地區(qū)）采用國際審計(jì)準(zhǔn)則情況的報(bào)告》中指出，中國已基本采用了國際審計(jì)準(zhǔn)則，并對其作出了必要的調(diào)整，所作的調(diào)整符合IAASB公布的調(diào)整政策。2009年，在國際審計(jì)準(zhǔn)則完成明晰性項(xiàng)目后，為保持中國審計(jì)準(zhǔn)則體系和國際審計(jì)準(zhǔn)則的持續(xù)全面趨同，中國注冊會計(jì)師協(xié)會針對國際審計(jì)準(zhǔn)則的新變化，正在對中國審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行全面修訂，并計(jì)劃于2010年10月發(fā)布修訂后的審計(jì)準(zhǔn)則。

后記

《中國證券監(jiān)督管理委員會年報(bào)》（2009）是中國證監(jiān)會成立以來編寫的第三份年報(bào)，中國證監(jiān)會國際合作部主要承擔(dān)了具體的編寫工作，經(jīng)過近四個(gè)月的努力，終于付梓。在本年報(bào)的編寫過程中，我們得到了中國證監(jiān)會領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和指導(dǎo)，也得到了會內(nèi)外有關(guān)單位的大力支持和配合，他們?yōu)槲覀兲峁┝舜罅抠Y料。同時(shí)，我們還要特別感謝年報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組和寫作小組成員在年報(bào)編寫過程中付出辛勤勞動。另外，中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社在本年報(bào)的編輯、出版及發(fā)行過程中也給予我們大力的支持。我們在此對上述單位表示衷心感謝。

編輯推薦

《中國證券監(jiān)督管理委員會年報(bào)(2009)(英漢對照)》是由中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版的。

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