中國農(nóng)村合作金融

內(nèi)容概要

本書主要面向廣大的農(nóng)村信用社工作者，旨在為農(nóng)村信用工作者提供一本全面反映農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的綜合型參考資料和工具書。全書共分十三章，具體為：中國農(nóng)村信用社的歷史與現(xiàn)狀、農(nóng)村信用社的地位和作用、中國農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問題及成因、中國農(nóng)村信用社改革的基本方向、中國農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)改革、中國農(nóng)村信用社的管理體系、國家對農(nóng)村信用社的管理與政策、農(nóng)村信用社監(jiān)管政策、農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股、農(nóng)村信用社內(nèi)部制度建設(shè)、農(nóng)村信用社經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理體系和其他國家和地區(qū)農(nóng)村信用社發(fā)展的實(shí)踐。

作者簡介

鄆家萬，男，1965年生，1988年畢業(yè)于廣西中醫(yī)學(xué)院，從事醫(yī)生職業(yè)8年。1995年起下海經(jīng)商，一直從事房地產(chǎn)等行業(yè)。2003年在清華大學(xué)學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)管理，后在京成立萬豐融信投資咨詢公司，致力于中國金融市場研究；并聯(lián)合清華大學(xué)、中國人民大學(xué)、國杰老教授科學(xué)技術(shù)研究院和金融系統(tǒng)

書籍目錄

第一章 中國農(nóng)村信用社發(fā)展概況  第一節(jié) 農(nóng)村合作金融的基本概念  第二節(jié) 中國農(nóng)村信用社發(fā)展歷史回顧  第三節(jié) 中國農(nóng)村信用社發(fā)展現(xiàn)狀第二章 農(nóng)村信用社的地位和作用  第一節(jié) 農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融市場中的地位  第二節(jié) 農(nóng)村信用社的作用  第三節(jié) 農(nóng)村信用社與解決“三農(nóng)”問題  第四節(jié) 農(nóng)村信用社與社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)第三章 中國農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問題及成因  第一節(jié) 農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問題  第二節(jié) 農(nóng)村信用社發(fā)展問題成因分析第四章 中國農(nóng)村信用社改革的基本方向  第一節(jié) 農(nóng)村信用社改革的回顧  第二節(jié) 農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的經(jīng)驗(yàn)  第三節(jié) 改革的指導(dǎo)原則和基本思路第五章 中國農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)改革  第一節(jié) 農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革模式  第二節(jié) 農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)組織形式第六章 中國農(nóng)村信用社的管理體系  第一節(jié) 農(nóng)村信用社與地方政府  第二節(jié) 農(nóng)村信用社與省聯(lián)社第七章 國家對農(nóng)村信用社的扶持政策  第一節(jié) 中國人民銀行對農(nóng)村信用社改革的扶持政策  第二節(jié) 銀監(jiān)會(huì)對農(nóng)村信用社改革的扶持政策  第三節(jié) 財(cái)政部對農(nóng)村信用社改革的扶持政策  第四節(jié) 國家稅務(wù)總局對農(nóng)村信用社改革的政策  第五節(jié) 地方政府對農(nóng)村信用社改革的扶持政策第八章 農(nóng)村信用社監(jiān)管政策  第一節(jié) 農(nóng)村信用社監(jiān)管職責(zé)分工  第二節(jié) 銀監(jiān)會(huì)對農(nóng)村信用社監(jiān)管的目標(biāo)和范圍  第三節(jié) 銀監(jiān)會(huì)對農(nóng)村信用社監(jiān)管的方式和手段第九章 農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股  第一節(jié) 農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股的操作  第二節(jié) 股權(quán)結(jié)構(gòu)和股權(quán)比例的優(yōu)化  第三節(jié) 股金管理  第四節(jié) 資本充足率的計(jì)算  第五節(jié) 改制中的清產(chǎn)核資第十章 農(nóng)村信用社內(nèi)部制度建設(shè)  第一節(jié) 農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)  第二節(jié) 農(nóng)村信用社內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)  第三節(jié) 農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度建設(shè)  第四節(jié) 農(nóng)村信用社激勵(lì)約束機(jī)制第十一章農(nóng)村信用社經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展  第一節(jié) 農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理  第二節(jié) 農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)管理  第三節(jié) 農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理制  第四節(jié) 農(nóng)村信用社信息化建設(shè)管理第十二章 農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理體系  第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系  第二節(jié) 農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理  第三節(jié) 農(nóng)村信用社利率風(fēng)險(xiǎn)管理  第四節(jié) 農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理  第五節(jié) 農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)管理  第六節(jié) 農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類管理及方法  第七節(jié) 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的處置方法  第八節(jié) 農(nóng)村信用社稽核管理  第九節(jié) 農(nóng)村信用社改革過渡期風(fēng)險(xiǎn)管理第十三章 國外(地區(qū))農(nóng)村信用社發(fā)展的實(shí)踐  第一節(jié) 德國的農(nóng)村信用合作社——單元金字塔模式  第二節(jié) 美國的農(nóng)村信用合作社——多元復(fù)合模式  第三節(jié) 法國的農(nóng)村信用合作社——半官半民模式  第四節(jié) 日本的農(nóng)村信用合作社——寓于農(nóng)協(xié)的模式  第五節(jié) 印度的農(nóng)村信用合作社——單元金字塔模式  第六節(jié) 中國臺(tái)灣省的農(nóng)村信用合作社——專業(yè)金融模式  第七節(jié) 國外(地區(qū))農(nóng)村信用社發(fā)展的借鑒與啟示參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

書摘四、傳統(tǒng)體制慣性是農(nóng)村信用社內(nèi)控制度不健全的原因    主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，法人治理結(jié)構(gòu)尚未真正建立，現(xiàn)階段信用社的“三會(huì)”制度大多形同虛設(shè)，許多規(guī)定在實(shí)際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)、執(zhí)行權(quán)在實(shí)際工作中沒有得到有效分離，股東會(huì)和理事會(huì)很難對信用社法人代表實(shí)施有效的監(jiān)督制約。其次，制度建設(shè)步伐落后。自1996年行社脫鉤以后，信用社內(nèi)部控制制度沒有像商業(yè)銀行一樣自成體系，在人事政工、勞動(dòng)工資、審計(jì)監(jiān)察等少數(shù)領(lǐng)域的個(gè)別項(xiàng)目內(nèi)控建設(shè)中存有盲點(diǎn)，有些甚至仍在沿用原農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)規(guī)章制度和管理模式。導(dǎo)致有的制度與信用社的管理實(shí)際脫節(jié)：一些新業(yè)務(wù)的管理制度跟不上，無法適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。最后，內(nèi)控制度執(zhí)行不力?，F(xiàn)實(shí)中的信用社的內(nèi)控制度建立的多，真正執(zhí)行的少。由于內(nèi)部稽核人員是在聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，缺乏獨(dú)立性，在對實(shí)施項(xiàng)目的檢查中，面對查出的問題往往束手無策，只能在具體規(guī)范上作一些調(diào)整和糾正，很難對責(zé)任人作相應(yīng)處理。就是在內(nèi)控制度的建設(shè)和落實(shí)上，制約措施、制約對象偏重基層一線操作人員，偏袒上級(jí)管理人員，即：管上的少，管下的多。顯然，不論是內(nèi)控制度建設(shè)中的監(jiān)督制約也好，制度建設(shè)也好，還是制度的執(zhí)行都還基本沿用傳統(tǒng)的管理制度。    五、制度因素是造成農(nóng)村信用社歷史包袱沉重等問題的關(guān)鍵原因    (一)擔(dān)負(fù)政策性金融任務(wù)是農(nóng)村信用社背上歷史包袱的重要原因    歷史包袱的本質(zhì)是制度問題，具體講，可分為兩種情況：一是不合理的制度所造成的資產(chǎn)質(zhì)量問題，如行政干預(yù)、指令性貸款以支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展等。二是制度轉(zhuǎn)換過程中產(chǎn)生的新呆賬，如中國農(nóng)業(yè)銀行同信用社脫鉤過程中的資產(chǎn)分割與劃轉(zhuǎn)，國有商業(yè)銀行資產(chǎn)剝離過程中形成的借款人希望予以剝離的逃廢債務(wù)。這些歷史包袱主要是：中國農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社脫離是帶進(jìn)來的呆賬、合作基金會(huì)帶進(jìn)來的呆賬和保值儲(chǔ)蓄的貼補(bǔ)支出三個(gè)包袱。在這次改革中，國家對虧損信用社因執(zhí)行國家宏觀政策開辦保值儲(chǔ)蓄而多支付保值貼補(bǔ)息給予補(bǔ)貼，解除了這一歷史包袱：對于農(nóng)村信用社的歷年掛賬虧損和實(shí)際資產(chǎn)損失方面。中國人民銀行按照2002年年底實(shí)際資不抵債數(shù)額的50％，以安排專項(xiàng)再貸款和發(fā)行專項(xiàng)中央銀行票據(jù)來置換信用社的不良貸款這兩種方式，減輕農(nóng)村信用社的歷史負(fù)擔(dān)；還通過稅收減免、允許信用社貸款利率靈活浮動(dòng)的政策，增加農(nóng)村信用社的盈利能力，進(jìn)一步減輕農(nóng)村信用社的歷史負(fù)擔(dān)。總的來說，農(nóng)村信用社整個(gè)呆壞賬3300億元，中央拿了1650億元彌補(bǔ)了農(nóng)村信用社歷史包袱的一半，中央政府等于說承認(rèn)這一半虧損是五十多年各種各樣的政策造成的。現(xiàn)在仍有上千億元的呆壞賬壓在農(nóng)村信用社的身上。    (二)道德風(fēng)險(xiǎn)難以防范是農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營困難和潛在風(fēng)險(xiǎn)仍然很大的重要原因   1.農(nóng)村信用社承擔(dān)政府政策性金融任務(wù)加大了其道德風(fēng)險(xiǎn)，使得農(nóng)村信用社難以在市場中成長。一方面，農(nóng)村信用社只有走商業(yè)化道路才能使自己生存和發(fā)展：另一方面農(nóng)村信用社又要執(zhí)行國家的金融支農(nóng)政策，“一社”支“三農(nóng)”。且不說行政性的干預(yù)本身會(huì)造成農(nóng)村信用社呆壞賬的增多，就這種制度設(shè)計(jì)來說，也必然造成農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量下降，風(fēng)險(xiǎn)重重。因?yàn)?，追求?jīng)濟(jì)利益的農(nóng)村信用社再擔(dān)負(fù)政策性貸款任務(wù)，其道德風(fēng)險(xiǎn)必定造成虧損，并不斷地要求政府財(cái)政補(bǔ)貼。這種制度必然損害了農(nóng)村信用社的市場發(fā)育，資產(chǎn)質(zhì)量難以提高。    2.農(nóng)村信用社破產(chǎn)關(guān)閉約束制度失靈使得道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生成為可能。如果對農(nóng)村信用社因?yàn)槠滟Y不抵債就實(shí)行關(guān)閉破產(chǎn)，勢必就切斷了農(nóng)民的金融紐帶，金融支持“三農(nóng)”就無從談起。既然農(nóng)村信用社即使資不抵債也不可能破產(chǎn)，就必然會(huì)出現(xiàn)以下問題：    (1)地方政府必然加強(qiáng)干預(yù)，因?yàn)樗鼈冎绹沂潜Ｗo(hù)農(nóng)村信用社的，如果農(nóng)村信用社資不抵債，國家是會(huì)給補(bǔ)貼的。    (2)農(nóng)村信用社沒有提高管理水平、積極防范風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)力和壓力，因此，才敢安排關(guān)系人員進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)崗位和信貸崗位，也不必十分認(rèn)真地提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。    (3)借款人比較容易說服農(nóng)村信用社信貸人員，可能使正常貸款變?yōu)橛馄?，逾期貸款變?yōu)榇魷?，呆滯貸款變?yōu)榇糍~。    六、省級(jí)信用聯(lián)社職能定位不清是農(nóng)村信用社的管理體制不順的原因    省級(jí)聯(lián)社承擔(dān)了政府管理農(nóng)村信用社的責(zé)任使得它的職責(zé)定位不清。按照有關(guān)規(guī)定，省級(jí)人民政府全面承擔(dān)對當(dāng)?shù)匦庞蒙绲墓芾砗惋L(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，在省級(jí)人民政府對信用社的管理職責(zé)中，省級(jí)人民政府要按照國家有關(guān)要求，結(jié)合本地實(shí)際，對當(dāng)?shù)匦庞蒙绺母锇l(fā)展的方針政策、目標(biāo)規(guī)劃等重大事項(xiàng)進(jìn)行研究決策，并通過省級(jí)聯(lián)社或其他形式的信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)對當(dāng)?shù)匦庞蒙绲墓芾?、指?dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)。省級(jí)聯(lián)社對指導(dǎo)、督促信用社完善內(nèi)控制度和經(jīng)營機(jī)制負(fù)主要責(zé)任。同時(shí)，省級(jí)聯(lián)社既是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)起設(shè)立、受農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)委托對其實(shí)施行業(yè)管理的聯(lián)合體，又是可以經(jīng)營部分資金業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)的獨(dú)立的管理服務(wù)型金融企業(yè)法人。因此，省級(jí)聯(lián)社是集政府行政職能、行業(yè)管理職能和金融企業(yè)三種職能于一身的機(jī)構(gòu)組織，這很難說真正做到了“政企分開”、“職責(zé)明確”。    P43-45

媒體關(guān)注與評論

書評本書主要面向廣大的農(nóng)村信用社工作者，是一本全面反映農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的綜合型參考資料和工具書?！顡P(yáng)中國社會(huì)科學(xué)院金融研究所所長、學(xué)部委員、博士生導(dǎo)師全書立題明確、框架合理、體系完善、資料準(zhǔn)確、文字表述新穎，比較全面、務(wù)實(shí)地對農(nóng)信金融作了描述?！爻亟袊鹑趯W(xué)會(huì)副秘書長本書對于了解關(guān)心我國農(nóng)村金融的發(fā)展和改革狀況的讀者，對于農(nóng)村信用社的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員是一本不可多得的參考資料?！蜍妵野l(fā)改委財(cái)政金融司副司長

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