中國石油財務(wù)管理信息系統(tǒng)手冊財務(wù)分冊

內(nèi)容概要

繼2004年完成地區(qū)公司級會計集中核算工作后，中國石油天然氣股份有限公司即啟動了會計一級集中核算工作的研究、準(zhǔn)備，2006年8月，會計一級集中核算項目正式啟動。目前，會計一級集中核算已經(jīng)完成了系統(tǒng)設(shè)計開發(fā)和試點(diǎn)測試，開始進(jìn)入推廣應(yīng)用階段。為滿足廣大財務(wù)人員的52作需求，基于會計一級集中核算流程和軟件，組織編寫了《中國石油財務(wù)管理信息系統(tǒng)手冊》，包括《中國石油財務(wù)管理信息系統(tǒng)手冊財務(wù)分冊》、《中國石油財務(wù)管理信息系統(tǒng)手冊資產(chǎn)分冊》、《中國石油財務(wù)管理信息系統(tǒng)手冊系統(tǒng)管理分冊》三個分冊。其中《中國石油財務(wù)管理信息系統(tǒng)手冊財務(wù)分冊》包括財務(wù)報告流程、FMIS7．0軟件賬務(wù)處理、輔助管理、應(yīng)收應(yīng)付、合同付款控制、基建核算、預(yù)算控制、地區(qū)公司內(nèi)交易、地區(qū)公司間交易、報表管理、總部賬務(wù)查詢等內(nèi)容，《中國石油財務(wù)管理信息系統(tǒng)手冊資產(chǎn)分冊》包括關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、AMIS7．0軟件投資計劃、在建52程、固定資產(chǎn)管理、儲量資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理、設(shè)備管理、資產(chǎn)處置、財務(wù)接口、賬務(wù)管理、綜合查詢、報表管理等內(nèi)容，《中國石油財務(wù)管理信息系統(tǒng)手冊系統(tǒng)管理分冊》包括FMIS7．0軟件的部署、系統(tǒng)管理、標(biāo)準(zhǔn)管理、數(shù)據(jù)中心、AMIS7．0系統(tǒng)初始化、維護(hù)工具、系統(tǒng)設(shè)置等內(nèi)容。

書籍目錄

上篇 財務(wù)報造流程  第一章 企業(yè)流程重塑簡介    第一節(jié) 業(yè)務(wù)流程重塑的背景     第二節(jié) 財務(wù)業(yè)務(wù)流程重塑的目標(biāo)    第三節(jié) 財務(wù)業(yè)務(wù)流程重塑的設(shè)計原則    第四節(jié) 財務(wù)業(yè)務(wù)流程重塑總體方案  第二章 財務(wù)報告流程    第一節(jié) 概述    第二節(jié) 前期準(zhǔn)備    第三節(jié) 期末截止和關(guān)賬    第四節(jié) 編制財務(wù)會計報告     第五節(jié) 財務(wù)報告的上報和對外披露  第三章 用戶管理流程    第一節(jié) 概述    第二節(jié) 流程圖    第三節(jié) 流程說明  第四章 標(biāo)準(zhǔn)化管理流程    第一節(jié) 概述    第二節(jié) 流程圖    第三節(jié) 流程說明  第五章 內(nèi)部交易及合并業(yè)務(wù)流程    第一節(jié) 業(yè)務(wù)流程重塑目標(biāo)    第二節(jié) 業(yè)務(wù)流程重塑原則    第三節(jié) 會計業(yè)務(wù)流程重塑方案    第四節(jié) 前期準(zhǔn)備    ……  第六章 關(guān)聯(lián)交易流程下篇 日常業(yè)務(wù)處理  第一章 賬務(wù)管理  第二章 輔助管理  第三章 地區(qū)公司內(nèi)交易管理  第四章 應(yīng)收應(yīng)付  第五章 合同付款控制  第六章 基建核算  第七章 預(yù)算控制系統(tǒng)  第八章 報表管理  第九章 地區(qū)公司間交易管理  第十章 總部賬務(wù)查詢附錄一：FMIS報表函數(shù)說明附錄二：SAPBB報表函數(shù)說明

章節(jié)摘錄

第一章 業(yè)務(wù)流程重塑簡介第一節(jié) 業(yè)務(wù)流程重塑的背景會計集中核算是中國石油提升財務(wù)管理能力的重要舉措之一。依據(jù)財務(wù)管理發(fā)展的整體思路和會計核算的現(xiàn)狀，中國石油天然氣股份有限公司(以下簡稱“股份公司”)確定了分步實現(xiàn)會計集中核算的模式：第一步是實現(xiàn)地區(qū)公司級的集中核算，分煉化、油田和銷售三個階段進(jìn)行；第二步是在地區(qū)公司級集中的基礎(chǔ)上，再實現(xiàn)股份公司總部級的最終集中。會計一級集中核算將進(jìn)一步減少公司財務(wù)會計報告的層次，總部可直接生成對外披露的財務(wù)報告和公司內(nèi)部管理報表。為實現(xiàn)股份公司總部級會計集中核算，需要對財務(wù)報告流程和重點(diǎn)子流程進(jìn)行梳理和重塑，即在全方位了解和描述現(xiàn)有財務(wù)報告流程的基礎(chǔ)上，優(yōu)化、簡化現(xiàn)有流程，對現(xiàn)有相關(guān)流程進(jìn)行規(guī)范和統(tǒng)一，提高會計核算質(zhì)量和效率，滿足總部直接生成各業(yè)務(wù)板塊及股份公司財務(wù)會計報告的需求，實現(xiàn)中國石油會計一級集中核算。同時為了使優(yōu)化后的流程具有操作性，需要將流程標(biāo)準(zhǔn)化，最后通過改進(jìn)的FMIS系統(tǒng)實現(xiàn)其信息化。本章對會計一級集中核算后的財務(wù)報告流程和重點(diǎn)子流程重塑方案進(jìn)行描述。涉及股份公司財務(wù)報表、會計政策和標(biāo)準(zhǔn)化體系的詳細(xì)內(nèi)容請分別參考《會計手冊》和《標(biāo)準(zhǔn)化手冊》。

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