新稅制通用計(jì)算全書(shū)

書(shū)籍目錄

目錄
一 增值稅
1.什么是增值稅
2.增值稅的優(yōu)點(diǎn)
3.新的增值稅稅法同過(guò)去比較的主要變化
4.增值稅的納稅人
5.增值稅的征收范圍
6.混合銷售行為增值稅的計(jì)算
7.增值稅稅率
8.增值稅13％稅率的適用范圍
9.納稅人同時(shí)銷售兩種不同稅率的貨物以及應(yīng)稅勞務(wù)
增值稅的計(jì)算
10.增值稅的計(jì)稅依據(jù)
11.增值稅應(yīng)交稅金的計(jì)算
12.納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)采用銷售額和銷項(xiàng)稅額
合并定價(jià)方法銷售額的確定
13.納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)價(jià)格明顯偏低并無(wú)正當(dāng)
理由時(shí)銷售額的確定
14.視同銷售貨物行為的銷售額確定方法
15.按外匯結(jié)算銷售額的增值稅的計(jì)算
16.什么是增值稅一般納稅人
17.申請(qǐng)認(rèn)定一般納稅人資格的方法
18.對(duì)于違反規(guī)定不申請(qǐng)認(rèn)定一般納稅人資格的納稅人
增值稅的計(jì)算
19.一般納稅人享有的權(quán)力和義務(wù)
20.什么是增值稅銷項(xiàng)稅額
21.什么是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
22.購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
23.哪些項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不能給予扣除
24.實(shí)行新的增值稅后，一般納稅人有關(guān)增值稅業(yè)務(wù)的
會(huì)計(jì)核算
25.什么是增值稅小規(guī)模納稅人
26.確定增值稅小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)
27.進(jìn)口貨物如何計(jì)算增值稅應(yīng)交稅金
28.增值稅減稅免稅政策
29.什么是增值稅起征點(diǎn)
30.什么是增值稅專用發(fā)票
31.哪些項(xiàng)目不能開(kāi)具增值稅專用發(fā)票
32.企業(yè)使用增值稅專用發(fā)票應(yīng)注意的問(wèn)題
33.增值稅專用發(fā)票填開(kāi)時(shí)間的規(guī)定
34.發(fā)生銷貨退回或銷售折讓?xiě)?yīng)如何開(kāi)具專用發(fā)票
35.憑專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
36.使用計(jì)算機(jī)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的規(guī)定
37.增值稅納稅地點(diǎn)
38.增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
39.增值稅納稅期限
40.福利企業(yè)和學(xué)校辦企業(yè)征免稅的規(guī)定
41.小規(guī)模企業(yè)由稅務(wù)所代開(kāi)值稅專用發(fā)票的規(guī)定
42.一般納稅人增值稅納稅申報(bào)
43.一般納稅人按舊稅制的規(guī)定應(yīng)交稅金的計(jì)算
44.小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報(bào)表
45.期初存貨已征稅款的處理
46.企業(yè)在1994年1月1日以前銷售貨物在1994年收到
貨款的，其應(yīng)交稅金的計(jì)算
二 消費(fèi)稅
1.什么是消費(fèi)稅
2.消費(fèi)稅的納稅人
3.消費(fèi)稅的稅率
4.消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)
5.消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
6.兼營(yíng)不同稅率消費(fèi)品的單位消費(fèi)稅的計(jì)算
7.將不同稅率的消費(fèi)品組成成套消費(fèi)品消費(fèi)稅的計(jì)算
8.自產(chǎn)自用消費(fèi)品消費(fèi)稅的計(jì)算
9.委托加工消費(fèi)品消費(fèi)稅的計(jì)算
10.進(jìn)口消費(fèi)品消費(fèi)稅的計(jì)算
11.按外匯結(jié)算銷售額消費(fèi)稅的計(jì)算
12.消費(fèi)稅“煙”稅目具體包括的產(chǎn)品及其消費(fèi)稅的計(jì)算
13.消費(fèi)稅“酒及酒精”稅目具體包括的產(chǎn)品及其消費(fèi)稅
的計(jì)算
14.消費(fèi)稅“化妝品”稅目具體包括的產(chǎn)品及其消費(fèi)稅
的計(jì)算
15.消費(fèi)稅“護(hù)膚護(hù)發(fā)品”稅目具體包括的產(chǎn)品及其消費(fèi)稅
的計(jì)算
16.消費(fèi)稅“貴重首飾及珠寶玉石”稅目具體包括的產(chǎn)品
及其消費(fèi)稅的計(jì)算
17.消費(fèi)稅“鞭炮、焰火”稅目具體包括的產(chǎn)品及其消費(fèi)稅
的計(jì)算
18.消費(fèi)稅“汽油”稅目具體包括的產(chǎn)品及其消費(fèi)稅的計(jì)算
19.消費(fèi)稅“柴油”稅目具體包括的產(chǎn)品及其消費(fèi)稅的計(jì)算
20.消費(fèi)稅“汽車輪胎”稅目具體包括的產(chǎn)品及其消費(fèi)稅
的計(jì)算
21.消費(fèi)稅“摩托車”稅目具體包括的產(chǎn)品及其消費(fèi)稅
的計(jì)算
22.消費(fèi)稅“小汽車”稅目具體包括的產(chǎn)品及其消費(fèi)稅
的計(jì)算
23.消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)
24.消費(fèi)稅的納稅期限
25.消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
26.消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)
三 營(yíng)業(yè)稅
1.什么是營(yíng)業(yè)稅
2.營(yíng)業(yè)稅的納稅人
3.營(yíng)業(yè)稅稅目稅率
4.營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)
5.營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
6.企業(yè)從事多種不同的營(yíng)業(yè)項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
7.混合銷售行為營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
8.企業(yè)既經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)又銷售增值稅征收范圍的
貨物、勞務(wù)的，應(yīng)如何計(jì)算應(yīng)納稅額
9.交通運(yùn)輸業(yè)的企業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
10.建筑業(yè)企業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
11.旅游業(yè)企業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
12.金融保險(xiǎn)業(yè)單位營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
13.保險(xiǎn)企業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
14.從事郵政通信業(yè)的企業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
15.從事文化體育業(yè)企業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
16.從事娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
17.服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
18.轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
19.銷售不動(dòng)產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
20.對(duì)立法機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)的收費(fèi)征收營(yíng)業(yè)稅
的規(guī)定
21.營(yíng)業(yè)稅減免稅政策
22.營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)
23.對(duì)銷售價(jià)格明顯偏低的征稅規(guī)定
24.按外匯結(jié)算營(yíng)業(yè)額的企業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
25.企業(yè)銷售自建建筑物營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
26.無(wú)償贈(zèng)送不動(dòng)產(chǎn)征收營(yíng)業(yè)稅的規(guī)定
27.營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)人
28.營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
29.營(yíng)業(yè)稅的納稅地點(diǎn)
30.營(yíng)業(yè)稅的納稅期限
四 資源稅
1.什么是資源稅
2.資源稅納稅人
3.資源稅稅額（稅率）
4.開(kāi)采不同稅目的礦產(chǎn)品資源稅的計(jì)算
5.資源稅的計(jì)稅依據(jù)
6.資源稅減稅免稅政策
7.資源稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
8.資源稅納稅期限
9.資源稅納稅地點(diǎn)
10.什么是資源稅扣繳人
五 企業(yè)所得稅
1.什么是企業(yè)所得稅
2企業(yè)所得稅相對(duì)原來(lái)三個(gè)企業(yè)所得稅所作的調(diào)整和變動(dòng)
3.企業(yè)所得稅的納稅人
4.聯(lián)營(yíng)企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)納稅人的確定
5.股份制企業(yè)的所得稅
6.企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象
7.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定和計(jì)算
8.稅收條例中準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的含義
9.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算程序
10.工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)總額和應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
11.商品流通企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
12.對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
13.納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間借款利息的扣除
14.對(duì)計(jì)稅工資的扣除
15.企業(yè)發(fā)生與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除
16.納稅人支付的保險(xiǎn)費(fèi)的扣除
17.納稅人技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)的扣除
18.固定資產(chǎn)租賃費(fèi)的扣除
19.納稅人支付的管理費(fèi)的扣除
20.壞賬準(zhǔn)備金和其他準(zhǔn)備金的扣除
21.納稅人國(guó)債利息收入的扣除
22.職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的扣除
23.納稅人的捐贈(zèng)的扣除
24.清算所得的計(jì)稅
25.固定資產(chǎn)折舊的年限
26.固定資產(chǎn)折舊的方法
27.固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算
28.無(wú)形資產(chǎn)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額中的扣除
29.納稅人的開(kāi)辦費(fèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)的攤銷扣除
30.在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，不允許扣除的項(xiàng)目
31.企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
32.新辦的第三產(chǎn)業(yè)在一定期限內(nèi)減征或免征所得稅的
具體內(nèi)容
33.高新技術(shù)企業(yè)減免稅優(yōu)惠政策的具體內(nèi)容
34.企業(yè)利用廢水、廢氣、廢渣等廢棄物為主要原料進(jìn)行
生產(chǎn)的所得定期減免所得稅的具體內(nèi)容
35.技術(shù)轉(zhuǎn)讓等所得實(shí)行稅收優(yōu)惠的具體內(nèi)容
36.新辦的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)減免稅的具體內(nèi)容
37.校辦工廠、農(nóng)場(chǎng)自身從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所得，暫免征收
所得稅的具體內(nèi)容
38.福利生產(chǎn)企業(yè)減征或免征所得稅的具體內(nèi)容
39.年應(yīng)納稅所得額在一定數(shù)額以下的企業(yè)減征稅率的
優(yōu)惠內(nèi)容
40.企業(yè)在境外繳納的所得稅稅款的抵免
41.我國(guó)和有關(guān)國(guó)家簽訂的國(guó)際稅收協(xié)定中避免雙重征稅
的辦法
42.企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)
43.企業(yè)所得稅的納稅期限
44.按實(shí)際應(yīng)納稅所得額預(yù)繳所得稅的計(jì)算
45.納稅人年終匯算清繳應(yīng)納所得稅的計(jì)算
六 個(gè)人所得稅
1.什么是個(gè)人所得稅
2.個(gè)人所得稅的納稅人和扣繳義務(wù)人
3.納稅人在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所，但居住滿1年，而未超過(guò)5年
或超過(guò)5年的，其稅款的征收
4.個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象
5.工資、薪金所得的內(nèi)容
6.個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得的內(nèi)容
7.承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得的內(nèi)容
8.勞務(wù)報(bào)酬所得的內(nèi)容
9.稿酬所得的內(nèi)容
10.特許權(quán)使用費(fèi)所得的內(nèi)容
11.利息、股息、紅利所得的內(nèi)容
12.財(cái)產(chǎn)租賃所得和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的內(nèi)容
13.偶然所得的內(nèi)容
14.個(gè)人所得稅的稅率
15.個(gè)人所得稅的按月征收和按次征收
16.工資、薪金所得個(gè)人所得稅的計(jì)算
17.工資、薪金所得征稅時(shí)費(fèi)用的減除
18.個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包
經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅的計(jì)算
19.速算扣除數(shù)及其作用
20.勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅款的計(jì)算
21.對(duì)稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
22.特許權(quán)使用費(fèi)所得和財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
23.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
24.利息、股息、紅利所得，偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
25.個(gè)人所得對(duì)教育和其他公益事業(yè)捐贈(zèng)的扣除
26.同一納稅人兼有兩項(xiàng)以上應(yīng)納稅所得，其應(yīng)納稅額
的計(jì)算
27.兩人以上共同取得一項(xiàng)所得應(yīng)納稅的計(jì)算
28.夫婦并有同類收入，分別減除費(fèi)用繳納個(gè)人所得稅
29.所得為實(shí)物和有價(jià)證券應(yīng)納稅的計(jì)算
30.所得為外國(guó)貨幣應(yīng)納稅的計(jì)算
31.納稅人境外所得應(yīng)納稅的計(jì)算
32.個(gè)人所得稅的免稅優(yōu)惠
33.個(gè)人所得稅的減征
34個(gè)人所得稅的繳納辦法
七 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅
1.什么是外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅
2.外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的納稅人
3.外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象
4.外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法的稅率
5.稅法中所說(shuō)的“總機(jī)構(gòu)”和“來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)所得”的
具體含義
6.外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
7.涉外企業(yè)所得稅“納稅年度”的計(jì)算
8.制造業(yè)企業(yè)的應(yīng)納稅所得額的具體計(jì)算
9.制造業(yè)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
10.服務(wù)業(yè)企業(yè)的應(yīng)納稅額的具體計(jì)算
11.商業(yè)企業(yè)的應(yīng)納稅所得額的具體計(jì)算
12.外國(guó)企業(yè)設(shè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、而在中國(guó)境內(nèi)取得
的收入應(yīng)納稅所得稅的計(jì)算
13.外國(guó)航空、海運(yùn)企業(yè)業(yè)務(wù)收入應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
14.外國(guó)石油公司應(yīng)納稅所得額的具體確定
15.不組成企業(yè)法人的中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)應(yīng)納所得稅的計(jì)算
16.企業(yè)的預(yù)提費(fèi)用或準(zhǔn)備金在計(jì)算所得稅時(shí)的處理
17.企業(yè)發(fā)生與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的實(shí)際應(yīng)酬費(fèi)，在計(jì)算應(yīng)
納稅所得額時(shí)的列支
18.在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)壞帳準(zhǔn)備、壞帳損失的計(jì)算
和處理
19.外國(guó)企業(yè)支付給總機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)的列支
20.外商承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)代為采購(gòu)或制造的機(jī)器
設(shè)備、建筑材料價(jià)款的扣除
21.外商承包工程作業(yè)、提供勞務(wù)服務(wù)的計(jì)稅
22.外國(guó)公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織和外商投資企業(yè)在中國(guó)
境內(nèi)承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)匯總納稅和分別納稅
23.外國(guó)公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織和外商投資企業(yè)在中國(guó)
境內(nèi)承包工程和提供勞務(wù)的納稅期限和稅款的計(jì)算
24.外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)收入的應(yīng)納所得稅規(guī)定
25.對(duì)外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)的收入或所得的征稅方法
26.外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)自營(yíng)商品貿(mào)易和代理商品貿(mào)易
的區(qū)分
27.外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)收取傭金的計(jì)稅
28.對(duì)于不能提供完整、準(zhǔn)確成本、費(fèi)用憑證或者收入憑證
的企業(yè)，其應(yīng)納稅所得額的計(jì)稅和確定
29.稅法中所說(shuō)的“所得為外國(guó)貨幣”的含義和計(jì)算
30.稅法中固定資產(chǎn)的含義
31.固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算
32.直線法計(jì)算固定資產(chǎn)折舊
33.企業(yè)固定資產(chǎn)經(jīng)過(guò)擴(kuò)充等情況之后，其折舊的計(jì)算
34.企業(yè)在年度中間購(gòu)進(jìn)或出售的固定資產(chǎn)，其折舊的計(jì)算
35.企業(yè)轉(zhuǎn)讓或者變價(jià)處理固定資產(chǎn)收入的處理
36.企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)及其攤銷
37.企業(yè)的籌辦費(fèi)及其攤銷
38.企業(yè)清算所得的計(jì)稅
39.外國(guó)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織受聘于外商投資企業(yè)
進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)所收取的管理費(fèi)的計(jì)稅
40.生產(chǎn)性外商投資企業(yè)的含義及稅收優(yōu)惠
41.稅法中所說(shuō)的“經(jīng)營(yíng)期”和“開(kāi)始獲利的年度”的含義
42.企業(yè)分階段建設(shè)、分階段營(yíng)業(yè)，其獲利年度的確定
43.經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)放區(qū)的外商
投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的稅收優(yōu)惠
44.沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)放區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)和經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)所在城市
的老市區(qū)或國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他地區(qū)的外商投資企業(yè)的
稅收優(yōu)惠
45.新稅法施行前國(guó)務(wù)院公布的免征、減征企業(yè)所得稅規(guī)定
的繼續(xù)執(zhí)行
46.外商投資企業(yè)的外國(guó)投資者將從企業(yè)取得的利潤(rùn)直接
再投資，其再投資部分已繳納企業(yè)所得稅的退稅額
及計(jì)算
47.外國(guó)投資者再投資退稅手續(xù)的辦理
48.預(yù)提所得稅的稅收優(yōu)惠規(guī)定
49.特許權(quán)使用費(fèi)所得稅的減免規(guī)定
50.外商投資企業(yè)境外所得稅稅款扣除限額的計(jì)算
51.外國(guó)企業(yè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)合并申報(bào)繳納所得稅
52企業(yè)分季預(yù)繳和清繳所得稅
八 土地增值稅
1.什么是土地增值稅
2.土地增值稅的納稅人和征收范圍
3.土地增值稅的征稅對(duì)象
4.土地增值稅的扣除項(xiàng)目
5.土地增值稅的稅率
6.超率累進(jìn)稅率和速算扣除率的計(jì)算
7.土地增值稅的計(jì)算
8.預(yù)售商品房土地增值稅的計(jì)算
9.土地增值稅的免征
10.按照房地產(chǎn)評(píng)估價(jià)格計(jì)算征收土地增值稅的內(nèi)容
11.土地增值稅的納稅地點(diǎn)
12.土地增值稅的納稅手續(xù)
九 農(nóng)業(yè)稅
1.什么是農(nóng)業(yè)稅
2.常年產(chǎn)量
3.農(nóng)業(yè)稅的征稅對(duì)象
4.農(nóng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)
5.農(nóng)業(yè)稅的稅率
6.按常年產(chǎn)量繳納農(nóng)業(yè)稅的計(jì)算
7.農(nóng)林特產(chǎn)農(nóng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
8.農(nóng)業(yè)稅平均稅率的計(jì)算
9.農(nóng)業(yè)稅實(shí)際負(fù)擔(dān)率的計(jì)算
10農(nóng)業(yè)稅的減免規(guī)定
十 關(guān)稅
1.什么是關(guān)稅
2.關(guān)稅的征稅對(duì)象及納稅人
3.關(guān)稅的繳納方式
4.關(guān)稅稅率的種類和適用范圍
5.關(guān)稅的完稅價(jià)格
6.完稅價(jià)格計(jì)算公式的推導(dǎo)
7.進(jìn)口貨物有到岸價(jià)格的應(yīng)納關(guān)稅稅額的計(jì)算
8.進(jìn)口貨物應(yīng)納增值稅（或消費(fèi)稅）的計(jì)算
9.進(jìn)口貨物無(wú)采購(gòu)地正常批發(fā)價(jià)時(shí)應(yīng)納關(guān)稅的計(jì)算
10.出口貨物應(yīng)納關(guān)稅稅額的計(jì)算
11.經(jīng)批準(zhǔn)減低關(guān)稅和增值稅稅率的進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額
的計(jì)算
12.對(duì)進(jìn)料加工貨物應(yīng)納關(guān)稅稅額的計(jì)算
13.對(duì)非貿(mào)易物品應(yīng)納進(jìn)口關(guān)稅的計(jì)算
14.什么是進(jìn)口調(diào)節(jié)稅
15.進(jìn)口調(diào)節(jié)稅征收的品種
16.進(jìn)口調(diào)節(jié)稅稅目稅率
17.進(jìn)口調(diào)節(jié)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
18.什么是船舶噸稅
19.船舶噸稅征收范圍
20.船舶噸稅稅率
21.按三個(gè)月期繳納的應(yīng)納船舶噸稅的計(jì)算
22.按30天期繳納的應(yīng)納船舶噸稅的計(jì)算
23.船舶噸稅的免稅規(guī)定
十一 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅
1.什么是固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅
2.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的特點(diǎn)
3.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的納稅人和征稅范圍
4.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的計(jì)稅依據(jù)
5.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的納稅地點(diǎn)
6.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的征收形式和方法
7.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的納稅程序
8.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的稅目、稅率
9.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的有關(guān)處罰規(guī)定
10.基本建設(shè)項(xiàng)目投資額應(yīng)納投資方向調(diào)節(jié)稅的計(jì)算
11.更新改造項(xiàng)目投資額應(yīng)納投資方向調(diào)節(jié)稅的計(jì)算
12.分項(xiàng)繳納固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的計(jì)算
13.超計(jì)劃投資項(xiàng)目，應(yīng)補(bǔ)納稅款的計(jì)算
14.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅稅目稅率表
15.國(guó)家禁止發(fā)展項(xiàng)目表
十二 城市維護(hù)建設(shè)稅
1.什么是城市維護(hù)建設(shè)稅
2.城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)
3.城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅人
4.市區(qū)內(nèi)納稅人繳納城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算
5.縣城、建制鎮(zhèn)內(nèi)的納稅人繳納城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算
6.市區(qū)、縣城、建制鎮(zhèn)以外的納稅人繳納城市維護(hù)建設(shè)稅
的計(jì)算
十三 印花稅
1.什么是印花稅
2.印花稅的納稅人
3.辦理納稅貼花的手續(xù)
4.印花稅的減免規(guī)定
5.按固定資產(chǎn)自有流動(dòng)資金總額繳納印花稅的計(jì)算
6.按固定資產(chǎn)自有流動(dòng)資金未納稅總額繳納印花稅的計(jì)算
7.按記載資金的賬簿數(shù)量繳納印花稅的計(jì)算
8.按購(gòu)銷合同金額繳納印花稅的計(jì)算
9.按加工或承攬合同收入金額繳納印花稅的計(jì)算
10.按建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同收取費(fèi)用金額繳納印花稅
的計(jì)算
11.按建筑安裝工程承包合同金額繳納印花稅的計(jì)算
12.按財(cái)產(chǎn)租賃合同租賃金額繳納印花稅的計(jì)算
13.按貨物運(yùn)輸合同運(yùn)輸費(fèi)用金額繳納印花稅的計(jì)算
14.按倉(cāng)儲(chǔ)保管合同倉(cāng)儲(chǔ)保管費(fèi)用金額繳納印花稅的計(jì)算
15.按借款合同借款金額繳納印花稅的計(jì)算
16.按財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)費(fèi)收入繳納印花稅的計(jì)算
17.按技術(shù)合同所載金額繳納印花稅的計(jì)算
18.按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)所載金額繳納印花稅的計(jì)算
19.按權(quán)利許可證照件數(shù)繳納印花稅的計(jì)算
20.印花稅的有關(guān)處罰規(guī)定
十四 房產(chǎn)稅
1.什么是房產(chǎn)稅
2.房產(chǎn)稅的納稅人
3.房產(chǎn)稅的納稅地點(diǎn)和納稅期限
4.依據(jù)房產(chǎn)價(jià)值征收房產(chǎn)稅的計(jì)算
5.采用“系數(shù)法”征收房產(chǎn)稅的計(jì)算
6.單位房產(chǎn)原值計(jì)稅系數(shù)的計(jì)算
7.依據(jù)房產(chǎn)租金收入征收房產(chǎn)稅的計(jì)算
8.房產(chǎn)稅的減免規(guī)定
十五 契稅
1.什么是契稅
2.買契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.典契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.贈(zèng)與契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.先典后買的買契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
6.交換的房屋土地契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
7.契稅滯納金的計(jì)算
十六 城鎮(zhèn)土地使用稅
1.什么是城鎮(zhèn)土地使用稅
2.城鎮(zhèn)土地使用銳的征稅范圍
3.城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人
4.城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)稅依據(jù)
5.城鎮(zhèn)土地使用稅的單位稅額
6.城鎮(zhèn)土地使用稅的減稅、免稅
7.年應(yīng)納土地使用稅的計(jì)算
8.對(duì)占而未用土地實(shí)行加成征收土地使用稅的計(jì)算
9.對(duì)用地超過(guò)限額實(shí)行加成征收城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算
十七 耕地占用稅
1.什么是耕地占用稅
2.耕地占用稅簡(jiǎn)介
3.耕地占用稅的納稅人
4.耕地占用稅的納稅對(duì)象
5.耕地占用稅的單位稅額
6.耕地占用稅的征收管理
7.應(yīng)納耕地占用稅額的計(jì)算
十八 車船使用稅
1.什么是車船使用稅
2.車船使用稅的納稅人
3.車船使用稅的計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)和適用稅額
4.車船使用稅的征收方法
5.車船使用稅的減免規(guī)定
6.車輛應(yīng)納車船使用稅的計(jì)算
7.載貨汽車年應(yīng)納稅額的計(jì)算
8.機(jī)動(dòng)車的掛車年應(yīng)納稅額的計(jì)算
9.從事運(yùn)輸業(yè)務(wù)的拖拉機(jī)應(yīng)納年稅額的計(jì)算
10.客貨兩用車（雙排座汽車）應(yīng)納年稅額的計(jì)算
11.其他機(jī)動(dòng)車、非機(jī)動(dòng)車的年應(yīng)納稅額的計(jì)算
12.每季應(yīng)納車船使用稅的計(jì)算
13.機(jī)動(dòng)船年應(yīng)納稅額的計(jì)算
14.非機(jī)動(dòng)船年應(yīng)納稅額的計(jì)算
15.拖輪年應(yīng)納稅額的計(jì)算
16.拖輪所拖的非機(jī)動(dòng)船年應(yīng)納稅額的計(jì)算
17.新購(gòu)車船應(yīng)納稅額的計(jì)算
18.車輛和船舶稅額表
十九 車船使用牌照稅
1.什么是車船使用牌照稅
2.車船使用牌照稅的征稅對(duì)象
3.車船使用牌照稅的計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)和稅額
4.車船使用牌照稅的減免規(guī)定
5.載貨汽車應(yīng)繳車船使用牌照稅的計(jì)算
6.其他機(jī)動(dòng)車和非機(jī)動(dòng)車應(yīng)納車船使用牌照稅的計(jì)算
7.機(jī)動(dòng)船舶應(yīng)納車船使用牌照稅的計(jì)算
8.非機(jī)動(dòng)船應(yīng)納車船使用牌照稅的計(jì)算
二十 城市房地產(chǎn)稅
1.什么是城市房地產(chǎn)稅
2.城市房地產(chǎn)稅的納稅人
3.城市房地產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率
4.城市房地產(chǎn)稅的減免規(guī)定
5.城市房地產(chǎn)稅的計(jì)算
二十一 國(guó)家能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金
1.什么是國(guó)家能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金
2.能交基金的繳納單位和繳納方式
3.能交基金的減免規(guī)定
4.全國(guó)271個(gè)貧困縣名單
5.地方財(cái)政的預(yù)算外資金應(yīng)繳國(guó)家能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金
的計(jì)算
6.行政事業(yè)單位應(yīng)繳“國(guó)家能交基金”的計(jì)算
7.集體企業(yè)應(yīng)繳“國(guó)家能交基金”的計(jì)算
8.私營(yíng)企業(yè)應(yīng)繳“國(guó)家能交基金”的計(jì)算
9.城鄉(xiāng)個(gè)體工商業(yè)戶應(yīng)繳“國(guó)家能交基金”的計(jì)算
二十二 國(guó)家預(yù)算調(diào)節(jié)基金
1.什么是國(guó)家預(yù)算調(diào)節(jié)基金
2.國(guó)家預(yù)算調(diào)節(jié)基金的繳納人及繳納方式
3.國(guó)家預(yù)算調(diào)節(jié)基金的征集對(duì)象及征集率
4.國(guó)家預(yù)算調(diào)節(jié)基金的減征、免征規(guī)定
5.國(guó)家預(yù)算調(diào)節(jié)基金征集方法
6.地方財(cái)政部門應(yīng)納預(yù)算調(diào)節(jié)基金的計(jì)算
7.全額預(yù)算管理的行政單位應(yīng)納預(yù)算調(diào)節(jié)基金的計(jì)算
8.全額預(yù)算管理的事業(yè)單位應(yīng)納預(yù)算調(diào)節(jié)基金的計(jì)算
9.實(shí)行差額預(yù)算管理的事業(yè)單位應(yīng)納預(yù)算調(diào)節(jié)基金的計(jì)算
10.自收自支和實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位應(yīng)納預(yù)算調(diào)節(jié)
基金的計(jì)算
11.交通部門收取的養(yǎng)路費(fèi)、車輛購(gòu)置附加費(fèi)應(yīng)納預(yù)算調(diào)節(jié)
基金的計(jì)算
12.工商管理部門的市場(chǎng)管理費(fèi)收入應(yīng)納預(yù)算調(diào)節(jié)基金
的計(jì)算
13.集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)及個(gè)體工商戶應(yīng)納預(yù)算調(diào)節(jié)基金
的計(jì)算
14.年終結(jié)算應(yīng)補(bǔ)（應(yīng)退）預(yù)算調(diào)節(jié)基金的計(jì)算
二十三 教育費(fèi)附加
1.什么是教育費(fèi)附加
2.教育費(fèi)附加的主要規(guī)定
3.教育費(fèi)附加的計(jì)算
4.教育費(fèi)附加有關(guān)征免規(guī)定
附錄
中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例
中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
增值稅若干具體問(wèn)題的規(guī)定
關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的規(guī)定
中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例
中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
消費(fèi)稅若干具體問(wèn)題的規(guī)定
中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例
中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例
中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
資源稅若干問(wèn)題的規(guī)定
中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例
中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法
中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例
中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例
增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定（試行）

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