現(xiàn)金流量控制系統(tǒng)

內(nèi)容概要

　　《企業(yè)財務(wù)管理探索叢書·現(xiàn)金流量控制系統(tǒng)：理論模型與案例》抓住了電力財務(wù)命脈，從公司現(xiàn)金流量、流程、流速和流向諸方面，建立了省、市、縣三個層面互相聯(lián)系和支撐的現(xiàn)金流量控制體系。尤其是在深入細致地解剖電力公司現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，循著“分層、分塊、分因素”的邏輯思維，建立了綜合反映電力公司現(xiàn)金流量實際控制關(guān)系的主體框架圖，形成了“現(xiàn)金流量地圖”，更是揭示了公司現(xiàn)金流量控制的基本途徑和規(guī)律。這種創(chuàng)造性的探索研究，對指導電力行業(yè)乃至中國所有企業(yè)強化現(xiàn)金流量管理，都極有啟迪價值。

書籍目錄

導言 財務(wù)管理重心的變遷上篇 理論篇第一章 現(xiàn)金管理控制的組織形式——資金集中管理模式第一節(jié) 跨國公司財務(wù)集中管理第二節(jié) 集團公司財務(wù)統(tǒng)一結(jié)算——結(jié)算中心第三節(jié) 財務(wù)公司型集團公司資金統(tǒng)調(diào)度第四節(jié) 現(xiàn)金管理控制與集團公司資金集中管理第二章 現(xiàn)金流量及其管理控制的理論與歷史回顧第一節(jié) 現(xiàn)金流量的定義及基本功能與分類第二節(jié) 現(xiàn)金流量管理的基本內(nèi)容第三節(jié) 現(xiàn)金流量指標體系第四節(jié) 現(xiàn)金流量內(nèi)部控制第三章 現(xiàn)金管理控制系統(tǒng)的理論框架體系第一節(jié) 利潤中心模式下現(xiàn)金管理理論研究的發(fā)展第二節(jié) 以現(xiàn)金流量為核心的財務(wù)管理目標體系結(jié)構(gòu)第三節(jié) 以現(xiàn)金流量為核心的現(xiàn)金管理控制系統(tǒng)結(jié)構(gòu)模型第四節(jié) 以現(xiàn)金流量為核心的現(xiàn)金流指標體系的建立第五節(jié) 結(jié)語下篇 案例篇第四章 案例研究背景及框架第一節(jié) 案例研究背景第二節(jié) 現(xiàn)金管理控制研究的動因分析第三節(jié) 案例研究目標及研究框架第四節(jié) 案例研究意義第五章 構(gòu)建江蘇省電力公司“現(xiàn)金流量地圖第一節(jié) 江蘇省電力公司現(xiàn)金流基本結(jié)構(gòu)研究第二節(jié) 江蘇省電力公司現(xiàn)金流管理控制現(xiàn)狀評價第三節(jié) 江蘇省電力公司現(xiàn)金流量“地圖”的構(gòu)建第三節(jié) 現(xiàn)金流量“地圖”子通道與控制點第六章 江蘇省電力公司現(xiàn)金流指標體系第一節(jié) 現(xiàn)金流指標體系建立的基礎(chǔ)與思路第二節(jié) 現(xiàn)金流指標體系的基本結(jié)構(gòu)第三節(jié) 現(xiàn)金流指標體系的分析第四節(jié) 現(xiàn)金管理控制系統(tǒng)研究的相關(guān)建議措施第七章 以電價為核心的經(jīng)營現(xiàn)金流量分析第一節(jié) 電價水平與公司經(jīng)營現(xiàn)金流量第二節(jié) 以電價為核心的經(jīng)營現(xiàn)金流量歷史績效評價第三節(jié) 基于電價的經(jīng)營現(xiàn)金流量預(yù)測和分析第四節(jié) 以電價為核心的經(jīng)營現(xiàn)金流量研究的對策和建議第八章 電網(wǎng)建設(shè)投資與現(xiàn)金流量支持分析第一節(jié) 公司電網(wǎng)建設(shè)投資概述第二節(jié) 電網(wǎng)建設(shè)投資及其現(xiàn)金流支持預(yù)測第三節(jié) 電網(wǎng)建設(shè)投資及其現(xiàn)金流支持研究的相關(guān)對策建議附件：江蘇省電力公司業(yè)務(wù)及現(xiàn)金流程圖參考文獻后記

章節(jié)摘錄

　　舉債籌資能力的最主要因素是償債能力。現(xiàn)在評判企業(yè)的償債能力的指標，已經(jīng)不再是傳統(tǒng)上的資產(chǎn)負債率，而是有關(guān)現(xiàn)金的指標，就是說，現(xiàn)金流量的充足程度，是決定企業(yè)的償債能力的最關(guān)鍵的要素。因此，企業(yè)是否保持正常的現(xiàn)金流量和持有充足的現(xiàn)金便從根本上決定了企業(yè)能否在資金市場上以最低成本籌集到所需資金。　　3.體現(xiàn)企業(yè)的盈利能力。雖然長期以來，會計利潤是企業(yè)經(jīng)營活動關(guān)注的主要內(nèi)容，并成為衡量企業(yè)盈利能力的主要指標，但由于會計利潤在確認與計量方面容易受實務(wù)操縱的致命弱點，使得比較客觀的現(xiàn)金流量指標，在反映企業(yè)實際盈利方面，比會計利潤指標更為實務(wù)界接受?！　?.賦予企業(yè)長期發(fā)展能力。企業(yè)擁有正常的充足的現(xiàn)金流量是企業(yè)長期發(fā)展的保證。良好的現(xiàn)金流狀況，可以減少公司的經(jīng)營風險，同時可以降低企業(yè)的經(jīng)營成本，提高競爭能力。企業(yè)的經(jīng)營活動是一個包括材料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)、商品銷售以及售后服務(wù)在內(nèi)的有機系統(tǒng)。任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)停滯，都會影響到整個經(jīng)營鏈的正常運轉(zhuǎn)?，F(xiàn)金流量對這個系統(tǒng)中的材料采購環(huán)節(jié)的影響最為明顯。材料采購是一個企業(yè)運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)，不能正常采購原材料，便無法進行后續(xù)工作。雖然目前的市場結(jié)構(gòu)類型屬于買方市場，但是在每一個企業(yè)都重視現(xiàn)金流量的情況下，供貨方會極力要求通過現(xiàn)銷的方式完成交易，即使在賒銷時，也首先考慮企業(yè)的付款信譽，說到底就是現(xiàn)金付款信譽。因此企業(yè)的正?，F(xiàn)金流量和現(xiàn)金持有量就是供貨方首要考慮的因素，在風險普遍存在的競爭型市場上，為了保證企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營，現(xiàn)金流量非常重要。 　　……

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