企業(yè)年金發(fā)展研究

內(nèi)容概要

報(bào)告分主報(bào)告和附件兩部分。主報(bào)告立足實(shí)踐，歸納分析了調(diào)研中反映的問題，并對這些問題提出了具有可操作性的政策建議。第一節(jié)介紹了研究目的與方法。本文的寫作目的是通過對信托模式在實(shí)施中存在的問題歸納分析，提出促進(jìn)企業(yè)年金發(fā)展的政策建議；采用的研究方法是制度～結(jié)構(gòu)分析與數(shù)量分析相結(jié)合，輔之以實(shí)證研究。第二節(jié)歸納分析了企業(yè)年金發(fā)展中存在的四類主要問題：稅收政策問題，信托管理問題，投資管理問題和相關(guān)執(zhí)行問題。第三節(jié)和第四節(jié)對信托管理和投資管理這兩大核心問題進(jìn)行了深入探討。第三節(jié)介紹了引入信托模式的背景，分析了信托管理的要義和中國企業(yè)年金信托管理的特點(diǎn)。第四節(jié)通過大量數(shù)據(jù)和定量分析，闡述了國外養(yǎng)老基金投資運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)及對中國的啟示，以及中國養(yǎng)老基金的投資目標(biāo)定位和實(shí)現(xiàn)方式。第五節(jié)針對前述企業(yè)年金發(fā)展中存在的問題，總結(jié)提出了促進(jìn)企業(yè)年金發(fā)展的政策建議。第六節(jié)以結(jié)束語的形式，對企業(yè)年金發(fā)展趨勢予以展望，認(rèn)為企業(yè)年金的發(fā)展空間增大，同時(shí)應(yīng)逐步給予個(gè)人投資選擇權(quán)，適時(shí)開辦個(gè)人年金。    附件側(cè)重理論，結(jié)合我國社會(huì)保障基金五年來的運(yùn)作實(shí)踐，系統(tǒng)總結(jié)了近年來國內(nèi)外關(guān)于養(yǎng)老基金治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)營管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的理論探討，是目前我國企業(yè)年金管理模式的理論基礎(chǔ)。該文還首次將國家儲(chǔ)備性養(yǎng)老基金作為養(yǎng)老金制度的一種安排總結(jié)提出。第一節(jié)概要介紹了養(yǎng)老金制度及養(yǎng)老基金的基本類型，說明養(yǎng)老金制度在很大程度上決定或制約著養(yǎng)老基金的投資方式和效果。第二節(jié)從建立和完善中國養(yǎng)老基金治理結(jié)構(gòu)的角度出發(fā)，系統(tǒng)總結(jié)了近年來國際上關(guān)于養(yǎng)老基金治理結(jié)構(gòu)的理論和經(jīng)驗(yàn)。第三節(jié)對國外養(yǎng)老基金投資管理的法律法規(guī)及發(fā)展趨勢做了系統(tǒng)分類和介紹，對中國現(xiàn)行養(yǎng)老基金投資管理的法律法規(guī)做了簡要介紹和分析。第四節(jié)對養(yǎng)老基金資產(chǎn)配置的作用、程序、比例的確定和策略的調(diào)整做了系統(tǒng)介紹，還對不發(fā)達(dá)市場面臨的運(yùn)用難題作了分析。第五節(jié)介紹了養(yǎng)老基金投資運(yùn)作的三種主要模式，養(yǎng)老基金類型對投資運(yùn)作模式的影響以及養(yǎng)老基金投資的資產(chǎn)組合管理。第六節(jié)對外部管理人的選擇程序、績效評估和風(fēng)險(xiǎn)管理作了詳細(xì)介紹。第七節(jié)介紹了國際公認(rèn)的養(yǎng)老基金風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理流程。第八節(jié)分析了中國市場環(huán)境和養(yǎng)老基金投資的關(guān)系，認(rèn)為養(yǎng)老基金與證券市場可以相互促進(jìn)，共同發(fā)展，實(shí)現(xiàn)雙贏。

書籍目錄

上篇　企業(yè)年金發(fā)展問題研究　一、研究目的與方法　二、企業(yè)年金發(fā)展中的問題  　(一)稅收政策問題  　(二)信托管理問題  　(三)投資管理問題  　(四)相關(guān)執(zhí)行問題　三、企業(yè)年金的信托管理  　(一)信托管理模式的引入  　(二)中國企業(yè)年金信托管理模式要義分析  　(三)企業(yè)在信托管理中的角色  　(四)金融機(jī)構(gòu)在信托管理中的角色  　(五)原有企業(yè)年金管理模式向信托模式的轉(zhuǎn)換　四、企業(yè)年金的投資管理  　(一)國外養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)與啟示  　(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資產(chǎn)配置  　(三)“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)蓄”和“風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)”的管理機(jī)制　五、促進(jìn)企業(yè)年金發(fā)展政策建議  　(一)稅收政策建議　　……下篇　養(yǎng)老基金的治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理附錄：二十條風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)參考文獻(xiàn)

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