老闆一定會(huì)問(wèn)你的財(cái)務(wù)知識(shí)

前言

　　不論你在哪個(gè)部門，都得能創(chuàng)造獲利　　有效的財(cái)務(wù)管理，不只是懂得如何會(huì)計(jì)結(jié)帳與製作報(bào)表而已?！　奶媸聵I(yè)計(jì)畫募集資金開始，到維持投資人關(guān)係在內(nèi)，範(fàn)圍包含了結(jié)帳會(huì)計(jì)、製作報(bào)表，以及與各種利益關(guān)係人有效地溝通，公司財(cái)務(wù)還涉及了編製預(yù)算、預(yù)測(cè)及控管成本開支和現(xiàn)金流量，以及評(píng)估計(jì)畫和收購(gòu)資產(chǎn)。　　當(dāng)然，公司財(cái)務(wù)也涵蓋了出售事業(yè)單位的事宜，但那個(gè)部分太龐雜，大部分工作者都用不到，不是我這本言簡(jiǎn)意賅的書所該詳細(xì)探討的?！　∷晕覀冎溃髽I(yè)裡的財(cái)務(wù)功能，在所有跟金錢有關(guān)的管理與溝通過(guò)程當(dāng)中，都扮演著重要角色。在許多管理部門規(guī)模較小的企業(yè)裡，舉凡電腦系統(tǒng)、設(shè)備管理、秘書工作及人力資源等事宜，全都列入財(cái)務(wù)工作的責(zé)任範(fàn)圍，但這些工作實(shí)際上應(yīng)該分屬不同部門，所以我在這麼一本薄薄的書裡頭，只打算介紹這些工作流程會(huì)與財(cái)務(wù)產(chǎn)生交集的範(fàn)圍，以及在什麼狀況下必須介入彼此的領(lǐng)域?！　≡谏虡I(yè)循環(huán)景氣榮枯的所有階段，不論企業(yè)的狀態(tài)如何，財(cái)務(wù)管理都是不可或缺的。景氣好的時(shí)候，通常比較容易做買賣，但是在景氣不好的時(shí)候，固然有棘手的問(wèn)題需要處理，但也提供了一些特別好的機(jī)會(huì)。這些大好機(jī)會(huì)可能是：供應(yīng)商願(yuàn)意降價(jià)來(lái)維持銷量，要不就是收購(gòu)機(jī)會(huì)大增且價(jià)格下跌。在不景氣的年頭，比較容易以更便宜的價(jià)格，或是更有利的貸款條件，向破產(chǎn)管理人或清算人收購(gòu)公司、廠房或是機(jī)器，但是所有的人也得更賣力搶奪一塊縮小的市場(chǎng)之餅。　　在不景氣的時(shí)候，如果市場(chǎng)、作業(yè)程序及創(chuàng)新的發(fā)展速度竟然不慢反快，並不會(huì)令人感到意外，因?yàn)檫@是以更大的魄力尋求新構(gòu)想的大好時(shí)機(jī)。這時(shí)可以積極搜尋貿(mào)易期刊和網(wǎng)路，尋找新產(chǎn)品、新服務(wù)的線索?！　‰m然市場(chǎng)提供了這些大好機(jī)會(huì)，但在面對(duì)銀行時(shí)，企業(yè)會(huì)遇到難以取得融資的困境，小公司則更難。為了安全起見，銀行會(huì)要求很多擔(dān)保品，對(duì)資產(chǎn)的估價(jià)會(huì)很嚴(yán)格。在景氣不很熱絡(luò)時(shí)，信用貸款通常會(huì)變得很難申請(qǐng)。在銀根緊的狀況下，企業(yè)為了改善現(xiàn)金流量，會(huì)想辦法拖延支付貨款給供應(yīng)商，這麼一來(lái)就提高了供應(yīng)商所面臨的壞帳風(fēng)險(xiǎn)，萬(wàn)一客戶真的付不出貨款，供應(yīng)商便會(huì)跟著遭殃；我們?？吹揭婚g公司倒閉，結(jié)果引發(fā)其他公司倒閉或資金吃緊，就是這種連鎖效應(yīng)發(fā)作?！　∮行У呢?cái)務(wù)管理能快速呼應(yīng)景氣的好壞，但是在做與財(cái)務(wù)有關(guān)的決定時(shí)，採(cǎi)取反而應(yīng)該是比較謹(jǐn)慎保守的態(tài)度?！　”緯c一般財(cái)務(wù)管理著作不同之處，在於從事業(yè)計(jì)畫必須考慮到的相關(guān)議題（如商業(yè)模式）著手，依序探討成本、資產(chǎn)和現(xiàn)金管理，乃至於企業(yè)與銀行、地主和政府之間的關(guān)係。書中有些議題，難免與這個(gè)順序不太吻合，例如我在探討現(xiàn)金與成本管理時(shí)，會(huì)一併把如何與供應(yīng)商維持關(guān)係的考量列入。這樣的寫作順序是為了讓內(nèi)容更清楚呈現(xiàn)「經(jīng)營(yíng)」是什麼，希望你讀完就能明白，獲利豐厚的公司，它的純益必須從各部門的日常工作中創(chuàng)造出來(lái)，不單是哪個(gè)單位的責(zé)任?！　々ぉげ既R恩?芬奇　　

內(nèi)容概要

　　老闆（上司）會(huì)提出各式各樣，跟「錢」有關(guān)的問(wèn)題，誰(shuí)有sense、誰(shuí)很難栽培，就看你的回答內(nèi)容了。　　公司常有這些狀況，你會(huì)被問(wèn)倒嗎？　　? 老闆、金主、客戶要我提出新計(jì)畫的「獲利模式」，還要我試算。　　? 損益表顯示有賺錢，公司卻沒錢發(fā)獎(jiǎng)金，會(huì)計(jì)說(shuō)老闆沒騙人，原因是？　　? ? 剛升上主管，公司就要我預(yù)算部門明年業(yè)績(jī)目標(biāo)，我哪知道?。坑谩负啊沟膯?？　　? 同樣的人、生產(chǎn)同樣產(chǎn)品，老闆卻要我擠出更多獲利，我該怎麼做？　　? 你不在業(yè)務(wù)部門，老闆卻問(wèn)：「你知道怎麼替公司創(chuàng)造獲利嗎？」………　　這些都是專業(yè)經(jīng)理人和經(jīng)營(yíng)者容易犯下的偏見，其中的癥結(jié)，老闆未必都懂，但是只要出了狀況，他一定會(huì)問(wèn)?！　　腹镜呢?cái)務(wù)狀況、部門的業(yè)績(jī)狀態(tài)，等看到財(cái)務(wù)三表，往往已經(jīng)遲了」，想避免出問(wèn)題、不想給老闆壞印象，不管你是在採(cǎi)購(gòu)、財(cái)務(wù)、企劃、行政……部門，你都得改變自己日常的工作態(tài)度——公司想獲利，每個(gè)工作環(huán)節(jié)都得學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，以財(cái)務(wù)觀點(diǎn)來(lái)上班?！　『芏嘭?cái)務(wù)管理的書籍，會(huì)從財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)起，從細(xì)項(xiàng)數(shù)字或比率開始解釋，由下到上讓人從閱讀財(cái)報(bào)中理解一家公司的狀況；也就是以第三者的角度來(lái)拼湊出一家公司的業(yè)績(jī)故事，當(dāng)你知道的時(shí)候，報(bào)表的數(shù)字已是既成事實(shí)，能做的第一件事通常是「檢討」?！　”緯鴦t要告訴你，該怎麼以俯瞰的方式（就是從老闆的觀點(diǎn)啦）前瞻公司的財(cái)務(wù)，在工作的同時(shí)就對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)果心裡有底，不必「剉著等」業(yè)績(jī)報(bào)表出爐，以「月月安」的心情篤定做事?！　”緯c眾不同的地方，就在於：作者先說(shuō)明一個(gè)事業(yè)單位的獲利模式、也就是製造業(yè)績(jī)的方式是什麼，讓讀者對(duì)於錢怎麼賺進(jìn)公司來(lái)有了概念之後，再根據(jù)我們最多數(shù)工作者的工作順序與方式：進(jìn)貨採(cǎi)購(gòu)、成本管控、擠出現(xiàn)金、銀行借貸、公司物業(yè)、低價(jià)買便宜資產(chǎn)……，逐一分出各種財(cái)務(wù)項(xiàng)目來(lái)說(shuō)明。

作者簡(jiǎn)介

　　布萊恩?芬奇（Brian Finch）　　他曾經(jīng)擔(dān)任大型上市娛樂(lè)及零售集團(tuán)Pleasurama plc的業(yè)務(wù)開發(fā)主管，Pleasurama plc 旗下?lián)碛兄B鎖搖滾餐廳硬石餐廳（The Hard Rock Café）。1995年與人合夥創(chuàng)辦了獨(dú)立書店Maher Booksellers（現(xiàn)擴(kuò)張轉(zhuǎn)型為網(wǎng)路書店），同時(shí)擔(dān)任財(cái)務(wù)主管一職。此外，他也是獨(dú)立的顧問(wèn)，在撰寫及指導(dǎo)有效的事業(yè)計(jì)畫方面，有相當(dāng)豐富的經(jīng)驗(yàn)。

書籍目錄

引言　不論你在哪個(gè)部門，都得能創(chuàng)造獲利1. 第一問(wèn)：事業(yè)計(jì)畫——「你的獲利模式」是？看看你的團(tuán)隊(duì)；理想必須遷就事實(shí)—修正事業(yè)計(jì)畫；業(yè)績(jī)從哪裡來(lái)；商業(yè)策略—就靠這套招式賺錢；變化大過(guò)計(jì)畫—風(fēng)險(xiǎn)、意外及預(yù)防方案2. 評(píng)估計(jì)畫：公司要你用有根據(jù)的數(shù)字說(shuō)出想法折價(jià)現(xiàn)金流量；其他評(píng)估方法；回顧；企業(yè)購(gòu)併3. 擬預(yù)算：夠不夠格當(dāng)主管，就看這個(gè)預(yù)算是什麼及企業(yè)為什麼需要預(yù)算？；明確的假設(shè)；從銷售著手；成本預(yù)算；資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金流量；審閱預(yù)算；不切實(shí)際的預(yù)測(cè)4. 搞懂經(jīng)營(yíng)：這麼做，公司永遠(yuǎn)很多現(xiàn)金管理現(xiàn)金；催收債款；控管問(wèn)題客戶；現(xiàn)金預(yù)測(cè)表；釋出現(xiàn)金；發(fā)票日期5. 掌控成本：賣相同產(chǎn)品，你就是賺較多成本縮減；按領(lǐng)域檢討計(jì)畫；優(yōu)先聚焦大筆成本；人員成本；委外處理6. 採(cǎi)購(gòu)的竅門：四大要領(lǐng)價(jià)值連城供給的安全性；交易條款；庫(kù)存清算；信用評(píng)級(jí)7. 不動(dòng)產(chǎn)更得動(dòng)起來(lái)：物業(yè)管理租用；分租；管理費(fèi)；商業(yè)房地產(chǎn)稅8. 公司有錢後的第一要?jiǎng)?wù)：收購(gòu)被低估資產(chǎn)談筆最好的買賣；買入破產(chǎn)資產(chǎn)；收購(gòu)二手資產(chǎn)及網(wǎng)購(gòu)；收購(gòu)合作商店9. 老闆不願(yuàn)面對(duì)面的好友：銀行與借貸個(gè)人擔(dān)保；管理銀行關(guān)係；再融資；租約；其他型式的融資10. 會(huì)計(jì)原則：帳面漂亮（或故意不漂亮）公司架構(gòu)；資本架構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)；審計(jì)與否；會(huì)計(jì)政策；詐騙問(wèn)題；營(yíng)業(yè)中的企業(yè)；非營(yíng)業(yè)中企業(yè)的觀點(diǎn)；餘裕資金11. 破產(chǎn)才是負(fù)責(zé)：不是認(rèn)輸、而是重新來(lái)過(guò)破產(chǎn)管理問(wèn)題；重新開始12. 利用所有免費(fèi)資源折價(jià)及補(bǔ)助金；報(bào)稅；繳稅

章節(jié)摘錄

　　引言不論你在哪個(gè)部門，都得能創(chuàng)造獲利　　有效的財(cái)務(wù)管理，不只是懂得如何會(huì)計(jì)結(jié)帳與製作報(bào)表而已。　　從替事業(yè)計(jì)畫募集資金開始，到維持投資人關(guān)係在內(nèi)，範(fàn)圍包含了結(jié)帳會(huì)計(jì)、製作報(bào)表，以及與各種利益關(guān)係人有效地溝通，公司財(cái)務(wù)還涉及了編製預(yù)算、預(yù)測(cè)及控管成本開支和現(xiàn)金流量，以及評(píng)估計(jì)畫和收購(gòu)資產(chǎn)?！　‘?dāng)然，公司財(cái)務(wù)也涵蓋了出售事業(yè)單位的事宜，但那個(gè)部分太龐雜，大部分工作者都用不到，不是我這本言簡(jiǎn)意賅的書所該詳細(xì)探討的?！　∷晕覀冎溃髽I(yè)裡的財(cái)務(wù)功能，在所有跟金錢有關(guān)的管理與溝

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