保險精算

前言

　　作者從事精算教學和科研多年，曾長期擔任上海財經(jīng)大學保險專業(yè)本科生必修課精算原理的教學工作，還曾為一些保險公司的從業(yè)人員舉辦過精算基礎(chǔ)知識的培訓工作，因此如何對非精算專業(yè)的保險學生和從業(yè)人員介紹必要的精算知識一直是作者努力的方向。2005年作者曾經(jīng)出版過《新編精算原理》（由同濟大學出版社出版），但由于編寫時間倉促，書中有不少失誤和遺漏之處。而且在此之后，作者對精算學和其他相關(guān)學科的了解和認識有很多變化，國內(nèi)外的精算環(huán)境和精算制度建設(shè)也有很多進步和改變。本書就是在作者這些年的精算教學科研和實踐的基礎(chǔ)上對保險精算這門課程應該包括的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)安排等重新思考后的結(jié)果?！　『妥髡呱鲜鲆呀?jīng)出版的教材相比，本書保留了以下一些特點：　　第一，在較小的篇幅中包括了現(xiàn)代精算理論的主要內(nèi)容。　　第二，采用了現(xiàn)代精算理論的描述框架?！　〉谌瑥娬{(diào)了風險的分析和管理在精算中的核心作用?！　⊥瑫r本書又增加了以下一些新的特點：　　第一，更加注重對精算實務(wù)和相關(guān)案例的分析和介紹。精算本質(zhì)上是應用性很強的一門學科，作者一直覺得采用類似哈佛管理學院的案例式教學法進行精算教學，可以讓學生較快了解精算師的工作，從而領(lǐng)會精算理論的精髓，因此在本書相應壽險精算部分的第一到第八章的每章末尾基本上都結(jié)合該章的知識結(jié)構(gòu)，以一家壽險公司和一種保險產(chǎn)品為例介紹了精算師的一些實際工作內(nèi)容，包括如生命表和相應換算函數(shù)的構(gòu)造和編制、保費的確定、準備金和退保金的確定、分紅策略和利潤測試、償付能力和公司評估價值的確定等。對第九章和第十章的非壽險精算部分的案例分析，也通過大量例子對非壽險費率和準備金確定的實際工作過程作了相關(guān)介紹。　　第二，更加注重對中國保監(jiān)會的相關(guān)精算規(guī)定的介紹。保險公司精算師工作的主要組成部分之一是完成保監(jiān)會要求的保險產(chǎn)品精算報告和年度精算報告。近幾年來，保監(jiān)會針對這些精算報告的要求出臺了不少相關(guān)法規(guī)。許多精算專業(yè)的學生在參加精算實習和工作后都覺得對這些精算法規(guī)和規(guī)定的了解甚至比精算理論的學習和考試更加重要，因此本書也結(jié)合案例分析的內(nèi)容對這些法規(guī)規(guī)定作了比較詳細的介紹和分析。當然這些精算規(guī)定目前還在不斷修正和更新中，如2009年底財政部關(guān)于保險合同的相關(guān)會計處理在本書中還未能涉及，在學習過程中必須根據(jù)實際情況進行補充和調(diào)整。

內(nèi)容概要

　　《保險精算》特點：第一，在較小的篇幅中包括了現(xiàn)代精算理論的主要內(nèi)容。第二，采用了現(xiàn)代精算理論的描述框架。第三，強調(diào)了風險的分析和管理在精算中的核心作用。同時《保險精算》又增加了以下一些新的特點：第一，更加注重對精算實務(wù)和相關(guān)案例的分析和介紹。精算本質(zhì)上是應用性很強的一門學科，作者一直覺得采用類似哈佛管理學院的案例式教學法進行精算教學，可以讓學生較快了解精算師的工作，從而領(lǐng)會精算理論的精髓，因此在《保險精算》相應壽險精算部分的第一到第八章的每章末尾基本上都結(jié)合該章的知識結(jié)構(gòu)，以一家壽險公司和一種保險產(chǎn)品為例介紹了精算師的一些實際工作內(nèi)容，包括如生命表和相應換算函數(shù)的構(gòu)造和編制、保費的確定、準備金和退保金的確定、分紅策略和利潤測試、償付能力和公司評估價值的確定等。對第九章和第十章的非壽險精算部分的案例分析，也通過大量例子對非壽險費率和準備金確定的實際工作過程作了相關(guān)介紹。第二，更加注重對中國保監(jiān)會的相關(guān)精算規(guī)定的介紹。保險公司精算師工作的主要組成部分之一是完成保監(jiān)會要求的保險產(chǎn)品精算報告和年度精算報告。近幾年來，保監(jiān)會針對這些精算報告的要求出臺了不少相關(guān)法規(guī)。許多精算專業(yè)的學生在參加精算實習和工作后都覺得對這些精算法規(guī)和規(guī)定的了解甚至比精算理論的學習和考試更加重要，因此《保險精算》也結(jié)合案例分析的內(nèi)容對這些法規(guī)規(guī)定作了比較詳細的介紹和分析。當然這些精算規(guī)定目前還在不斷修正和更新中，如2009年底財政部關(guān)于保險合同的相關(guān)會計處理在《保險精算》中還未能涉及，在學習過程中必須根據(jù)實際情況進行補充和調(diào)整。

書籍目錄

第一章 緒論第二章 利息理論簡介第一節(jié) 利息理論的基本概念第二節(jié) 利息理論的應用——年金第三節(jié) 利息理論的應用——資本預算第四節(jié) 利息理論的應用——債券定價第三章 生存模型簡介第一節(jié) 生存模型中的基本概念第二節(jié) 生命表第三節(jié) 生命表的種類及構(gòu)造第四章 躉繳純保費的計算原理第一節(jié) 人壽保險第二節(jié) 生存年金第三節(jié) 換算函數(shù)第五章 分期繳保費的計算原理第一節(jié) 期繳純保費第二節(jié) 期繳毛保費的計算原理第三節(jié) 純保費的經(jīng)濟學意義和實際保費的計算原理第六章 保費責任準備金第一節(jié) 純保費責任準備金第二節(jié) 修正責任準備金第七章 多重損失模型和保單現(xiàn)金價值第一節(jié) 多重損失模型簡介第二節(jié) 不喪失賠償價值和現(xiàn)金價值第八章 盈余分析和風險理論第一節(jié) 盈余分析第二節(jié) 風險理論第九章 非壽險精算簡介——費率厘定第一節(jié) 賠款頻率和賠款額度的分布和估計第二節(jié) 費率厘定和信度理論第三節(jié) 獎懲系統(tǒng)第十章 非壽險精算簡介——準備金第一節(jié) 未決賠款準備金的分類介紹第二節(jié) 未決賠款準備金的估計方法——基本鏈梯法第三節(jié) 改進的鏈梯估算法附錄一 中國人壽保險業(yè)經(jīng)驗生命表（2000-2003）附錄二 中國人壽保險業(yè)經(jīng)驗生命表換算函數(shù)表附錄三 復習思考題答案附錄四 世界上主要的精算組織及其網(wǎng)址參考文獻

章節(jié)摘錄

　　精算與計算機科學：精算是應用性很強的學科，需要處理分析大量的數(shù)據(jù)，相關(guān)的計算工具和計算方法對精算師也很重要。計算機時代的到來給精算帶來了革命性的變化，一些傳統(tǒng)的精算技術(shù)，比如壽險精算中的轉(zhuǎn)換函數(shù)等概念逐漸失去了重要性，以至精算界一直流傳有計算機最終會取代精算師的說法。雖然這種現(xiàn)象并沒有發(fā)生，但計算機科學的發(fā)展給精算方法的應用以及精算師知識結(jié)構(gòu)的更新等都帶來了許多挑戰(zhàn)。　　精算與金融學：與精算學研究的對象相似，現(xiàn)代微觀金融學的研究對象也主要是經(jīng)濟特別是金融現(xiàn)象中產(chǎn)生的風險，它們之間主要的不同是后者更多的從市場均衡的角度考慮風險的評估、選擇和定價等問題。而傳統(tǒng)的精算理論則主要從保險產(chǎn)品的供給方，也就是保險公司的角度考慮諸如保險產(chǎn)品的定價、準備金的確定、利潤分析等基本的精算問題，很少考慮市場競爭的作用。目前這種思路已開始逐漸被現(xiàn)代金融經(jīng)濟學的市場均衡的研究框架所替代，精算和經(jīng)濟學特別是金融學的關(guān)系越來越緊密。表現(xiàn)之一是精算師資格考試中經(jīng)濟學和金融學所占的份額也越來越多，比如北美精算協(xié)會1998年出版了考試教材《金融經(jīng)濟學及其在投資、保險和年金中的應用》。如果說20世紀80年代從傳統(tǒng)的確定性精算模型發(fā)展到采用現(xiàn)代概率觀點處理精算問題代表了精算學理論進步的一個重要階段，90年代以來現(xiàn)代精算理論的進步則主要體現(xiàn)在現(xiàn)代金融經(jīng)濟學的觀點和方法越來越多地被應用到精算的研究和實踐中?！　【?、精算控制循環(huán)和精算師在保險公司運作中的職責　　精算師的職責范圍雖然廣泛，但其基本的工作原理都可以統(tǒng)一在圖1.1 所謂的精算控制循環(huán)（Actuarial Control Cycle）中?！　【銕煙o論從事哪方面的工作，其工作流程都包括明確問題、解決問題、經(jīng)驗監(jiān)控和管理三個重要組成部分，精算師把這樣的一個工作流程稱為精算控制循環(huán)。與其他的經(jīng)濟工作不同，精算控制循環(huán)中的每個環(huán)節(jié)都特別強調(diào)對風險的量化分析和管理。這個循環(huán)并非完全封閉，而是在外部經(jīng)濟、金融和商業(yè)環(huán)境的影響下并由精算職業(yè)制度保證的內(nèi)部控制循環(huán)?！　。?）明確問題：指明確需要處理的精算問題中風險的評估和希望實現(xiàn)的目標?！　。?）解決問題：指考察所有可能有用的精算模型并修正應用到要解決的問題中。　?。?）經(jīng)驗監(jiān)控：風險的評估和精算問題的解決是一個動態(tài)過程，精算師在實踐中需要針對新的環(huán)境和經(jīng)驗變化以修正原來的模型和提出新的解決方案，這個過程一般稱為經(jīng)驗監(jiān)控。　?。?）經(jīng)濟環(huán)境：指影響精算工作的外部環(huán)境，包括經(jīng)濟、金融和保險環(huán)境等。在精算控制循環(huán)中可以看作是制約精算師解決精算問題的外部條件。

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