稅法原理與案例教程

前言

進(jìn)入2009年我國(guó)陸續(xù)施行了許多新的稅收法律條例，如《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》、《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》及《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》。這些法律條例的實(shí)施，對(duì)規(guī)范經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序和促進(jìn)綜合國(guó)力的提高必然起到巨大的推動(dòng)作用。我們?cè)谡J(rèn)真學(xué)習(xí)調(diào)研的基礎(chǔ)上，充分考慮稅務(wù)、會(huì)計(jì)及經(jīng)濟(jì)管理人才的培養(yǎng)規(guī)格和教學(xué)特點(diǎn)，在知識(shí)結(jié)構(gòu)、難易程度等方面進(jìn)行了較為科學(xué)的安排和設(shè)計(jì)，以適應(yīng)社會(huì)的需要。本書(shū)具有以下特點(diǎn)：第一，體現(xiàn)最新稅收法律條例的要求。在本教材的編寫(xiě)過(guò)程中，我們以國(guó)家最新頒布的稅收法律法規(guī)為依據(jù)，采用實(shí)際工作中的大量案例對(duì)有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行了較為詳細(xì)的解釋。第二，通過(guò)案例說(shuō)明實(shí)務(wù)的具體操作。我們密切關(guān)注我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的新問(wèn)題和稅法改革的新動(dòng)向，結(jié)合實(shí)際工作中所出現(xiàn)的問(wèn)題以案例的形式加以說(shuō)明，體現(xiàn)了教材的先進(jìn)性。第三，體例新穎，注重學(xué)生技能的培養(yǎng)。本書(shū)對(duì)教學(xué)內(nèi)容做了精心梳理，明確了知識(shí)目標(biāo)和能力目標(biāo)，采用案例導(dǎo)學(xué)、應(yīng)用案例并配以同步訓(xùn)練題的形式突出對(duì)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題能力的培養(yǎng)，增強(qiáng)了教材的針對(duì)性。本書(shū)共十一章，由天津?qū)ν饨?jīng)濟(jì)貿(mào)易職業(yè)學(xué)院會(huì)計(jì)系于強(qiáng)任主編，擬定編寫(xiě)提綱并對(duì)全書(shū)進(jìn)行修改和審定。天津開(kāi)發(fā)區(qū)職業(yè)技術(shù)學(xué)院李雪、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社王煜任副主編，參加編寫(xiě)人員有天津?qū)ν饨?jīng)濟(jì)貿(mào)易職業(yè)學(xué)院樊穎、趙麗。編寫(xiě)分工如下：于強(qiáng)第一、二、十一章；李雪第三、五、六章；王煜第十章；樊穎第四、七章；趙麗第八、九章。本書(shū)在編寫(xiě)過(guò)程中得到了對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社文法事業(yè)部汪友年編輯的大力支持，在此表示衷心的感謝。由于我們的水平有限，本書(shū)難免存在疏漏和不妥之處，懇請(qǐng)廣大讀者批評(píng)指正。

內(nèi)容概要

　　《稅法原理與案例教程》按照我國(guó)最新實(shí)行的有關(guān)稅法的規(guī)定，輔以大量的案例詳細(xì)介紹了相關(guān)法規(guī)的具體處理方法。具體內(nèi)容包括：稅法基本原理、增值稅法、消費(fèi)稅法、營(yíng)業(yè)稅法、關(guān)稅法、企業(yè)所得稅法、個(gè)人所得稅法、特定目的稅類、其他稅類、稅收征收管理法、稅務(wù)行政法規(guī)。全書(shū)突出基本理論，注重實(shí)務(wù)操作方法的培養(yǎng)，書(shū)中輔以大量案例以幫助學(xué)習(xí)者掌握相關(guān)法律法規(guī)?！抖惙ㄔ砼c案例教程》可供本科院校及高職高專院校稅務(wù)、會(huì)計(jì)專業(yè)及經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)的學(xué)生使用，也可作為相關(guān)從業(yè)人員進(jìn)修或自學(xué)參考用書(shū)。

書(shū)籍目錄

第一章 稅法基本原理第一節(jié) 稅法概述第二節(jié) 稅收法律關(guān)系第三節(jié) 稅法構(gòu)成要素第四節(jié) 我國(guó)稅法體系的基本結(jié)構(gòu)第五節(jié) 應(yīng)用案例自測(cè)題第二章 增值稅法第一節(jié) 增值稅概述第二節(jié) 增值稅的征收范圍、納稅人和稅率第三節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié) 出口貨物退(免)稅第五節(jié) 增值稅的征稅管理第六節(jié) 增值稅的申報(bào)第七節(jié) 應(yīng)用案例自測(cè)題第三章 消費(fèi)稅法第一節(jié) 消費(fèi)稅概述第二節(jié) 消費(fèi)稅的征稅范圍、納稅人和稅率第三節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理第五節(jié) 消費(fèi)稅的申報(bào)第六節(jié) 應(yīng)用案例自測(cè)題第四章 營(yíng)業(yè)稅法第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅概述第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征收范圍、納稅人和稅率第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征稅管理第五節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的申報(bào)第六節(jié) 應(yīng)用案例自測(cè)題第五章 關(guān)稅法第一節(jié) 關(guān)稅概述第二節(jié) 關(guān)稅的征收范圍、納稅人和稅率第三節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié) 關(guān)稅的征稅管理第五節(jié) 關(guān)稅的申報(bào)第六節(jié) 應(yīng)用案例自測(cè)題第六章 企業(yè)所得稅法第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征收范圍、納稅人和稅率第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié) 企業(yè)所得稅的征稅管理第五節(jié) 申報(bào)與繳納第六節(jié) 應(yīng)用案例自測(cè)題第七章 個(gè)人所得稅法第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述第二節(jié) 個(gè)人所得稅的征收范圍、納稅人和稅率第三節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第四節(jié) 個(gè)人所得稅的征稅管理第五節(jié) 申報(bào)與繳納第六節(jié) 應(yīng)用案例自測(cè)題第八章 特定目的稅類第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅第二節(jié) 土地增值稅法第三節(jié) 車輛購(gòu)置稅法第四節(jié) 耕地占用稅法第五節(jié) 煙葉稅第六節(jié) 應(yīng)用案例自測(cè)題第九章 其他稅類第一節(jié) 資源稅第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅第三節(jié) 房產(chǎn)稅第四節(jié) 車船稅第五節(jié) 印花稅第六節(jié) 契稅第七節(jié) 應(yīng)用案例自測(cè)題第十章 稅收征管法第一節(jié) 稅務(wù)管理第二節(jié) 稅款征收第三節(jié) 稅務(wù)檢查第四節(jié) 法律責(zé)任第五節(jié) 應(yīng)用案例自測(cè)題第十一章 稅務(wù)行政法規(guī)第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰制度第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議制度第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟制度第四節(jié) 應(yīng)用案例自測(cè)題參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

插圖：第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅城鎮(zhèn)土地使用稅是對(duì)城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)使用土地的單位和個(gè)人，按實(shí)際占用土地面積征收的一種地方稅?，F(xiàn)行城鎮(zhèn)土地使用稅的基本規(guī)范，是2006年12月31日國(guó)務(wù)院通過(guò)修訂的《中華人民共和國(guó)城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》，修訂后的《暫行條例》自2007年1月1日起施行。開(kāi)征城鎮(zhèn)土地使用稅有利于合理使用城鎮(zhèn)土地，有利于通過(guò)經(jīng)濟(jì)手段，加強(qiáng)對(duì)土地的管理，變土地的無(wú)償使用為有償使用，促進(jìn)合理、節(jié)約使用土地，提高土地使用效益；有利于適當(dāng)調(diào)節(jié)不同地區(qū)，不同地段之間的土地級(jí)差收入，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，理順國(guó)家與土地使用者之間的分配關(guān)系。一、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務(wù)人在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)使用土地的單位和個(gè)人，為城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人。單位，包括國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)、外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)以及其他企業(yè)和事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)、軍隊(duì)以及其他單位；所稱個(gè)人，包括個(gè)體工商戶以及其他個(gè)人。

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《稅法原理與案例教程》為對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社出版。

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