稅法原理與案例教程

前言

進入2009年我國陸續(xù)施行了許多新的稅收法律條例，如《中華人民共和國增值稅暫行條例》、《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》及《中華人民共和國消費稅暫行條例》。這些法律條例的實施，對規(guī)范經(jīng)濟運行秩序和促進綜合國力的提高必然起到巨大的推動作用。我們在認(rèn)真學(xué)習(xí)調(diào)研的基礎(chǔ)上，充分考慮稅務(wù)、會計及經(jīng)濟管理人才的培養(yǎng)規(guī)格和教學(xué)特點，在知識結(jié)構(gòu)、難易程度等方面進行了較為科學(xué)的安排和設(shè)計，以適應(yīng)社會的需要。本書具有以下特點：第一，體現(xiàn)最新稅收法律條例的要求。在本教材的編寫過程中，我們以國家最新頒布的稅收法律法規(guī)為依據(jù)，采用實際工作中的大量案例對有關(guān)法律法規(guī)進行了較為詳細(xì)的解釋。第二，通過案例說明實務(wù)的具體操作。我們密切關(guān)注我國經(jīng)濟運行中的新問題和稅法改革的新動向，結(jié)合實際工作中所出現(xiàn)的問題以案例的形式加以說明，體現(xiàn)了教材的先進性。第三，體例新穎，注重學(xué)生技能的培養(yǎng)。本書對教學(xué)內(nèi)容做了精心梳理，明確了知識目標(biāo)和能力目標(biāo)，采用案例導(dǎo)學(xué)、應(yīng)用案例并配以同步訓(xùn)練題的形式突出對學(xué)生分析問題、解決問題能力的培養(yǎng)，增強了教材的針對性。本書共十一章，由天津?qū)ν饨?jīng)濟貿(mào)易職業(yè)學(xué)院會計系于強任主編，擬定編寫提綱并對全書進行修改和審定。天津開發(fā)區(qū)職業(yè)技術(shù)學(xué)院李雪、對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社王煜任副主編，參加編寫人員有天津?qū)ν饨?jīng)濟貿(mào)易職業(yè)學(xué)院樊穎、趙麗。編寫分工如下：于強第一、二、十一章；李雪第三、五、六章；王煜第十章；樊穎第四、七章；趙麗第八、九章。本書在編寫過程中得到了對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社文法事業(yè)部汪友年編輯的大力支持，在此表示衷心的感謝。由于我們的水平有限，本書難免存在疏漏和不妥之處，懇請廣大讀者批評指正。

內(nèi)容概要

　　《稅法原理與案例教程》按照我國最新實行的有關(guān)稅法的規(guī)定，輔以大量的案例詳細(xì)介紹了相關(guān)法規(guī)的具體處理方法。具體內(nèi)容包括：稅法基本原理、增值稅法、消費稅法、營業(yè)稅法、關(guān)稅法、企業(yè)所得稅法、個人所得稅法、特定目的稅類、其他稅類、稅收征收管理法、稅務(wù)行政法規(guī)。全書突出基本理論，注重實務(wù)操作方法的培養(yǎng)，書中輔以大量案例以幫助學(xué)習(xí)者掌握相關(guān)法律法規(guī)?！抖惙ㄔ砼c案例教程》可供本科院校及高職高專院校稅務(wù)、會計專業(yè)及經(jīng)濟管理專業(yè)的學(xué)生使用，也可作為相關(guān)從業(yè)人員進修或自學(xué)參考用書。

書籍目錄

第一章 稅法基本原理第一節(jié) 稅法概述第二節(jié) 稅收法律關(guān)系第三節(jié) 稅法構(gòu)成要素第四節(jié) 我國稅法體系的基本結(jié)構(gòu)第五節(jié) 應(yīng)用案例自測題第二章 增值稅法第一節(jié) 增值稅概述第二節(jié) 增值稅的征收范圍、納稅人和稅率第三節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計算第四節(jié) 出口貨物退(免)稅第五節(jié) 增值稅的征稅管理第六節(jié) 增值稅的申報第七節(jié) 應(yīng)用案例自測題第三章 消費稅法第一節(jié) 消費稅概述第二節(jié) 消費稅的征稅范圍、納稅人和稅率第三節(jié) 消費稅應(yīng)納稅額的計算第四節(jié) 消費稅的征收管理第五節(jié) 消費稅的申報第六節(jié) 應(yīng)用案例自測題第四章 營業(yè)稅法第一節(jié) 營業(yè)稅概述第二節(jié) 營業(yè)稅的征收范圍、納稅人和稅率第三節(jié) 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算第四節(jié) 營業(yè)稅的征稅管理第五節(jié) 營業(yè)稅的申報第六節(jié) 應(yīng)用案例自測題第五章 關(guān)稅法第一節(jié) 關(guān)稅概述第二節(jié) 關(guān)稅的征收范圍、納稅人和稅率第三節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算第四節(jié) 關(guān)稅的征稅管理第五節(jié) 關(guān)稅的申報第六節(jié) 應(yīng)用案例自測題第六章 企業(yè)所得稅法第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征收范圍、納稅人和稅率第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算第四節(jié) 企業(yè)所得稅的征稅管理第五節(jié) 申報與繳納第六節(jié) 應(yīng)用案例自測題第七章 個人所得稅法第一節(jié) 個人所得稅概述第二節(jié) 個人所得稅的征收范圍、納稅人和稅率第三節(jié) 個人所得稅應(yīng)納稅額的計算第四節(jié) 個人所得稅的征稅管理第五節(jié) 申報與繳納第六節(jié) 應(yīng)用案例自測題第八章 特定目的稅類第一節(jié) 城市維護建設(shè)稅第二節(jié) 土地增值稅法第三節(jié) 車輛購置稅法第四節(jié) 耕地占用稅法第五節(jié) 煙葉稅第六節(jié) 應(yīng)用案例自測題第九章 其他稅類第一節(jié) 資源稅第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅第三節(jié) 房產(chǎn)稅第四節(jié) 車船稅第五節(jié) 印花稅第六節(jié) 契稅第七節(jié) 應(yīng)用案例自測題第十章 稅收征管法第一節(jié) 稅務(wù)管理第二節(jié) 稅款征收第三節(jié) 稅務(wù)檢查第四節(jié) 法律責(zé)任第五節(jié) 應(yīng)用案例自測題第十一章 稅務(wù)行政法規(guī)第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰制度第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議制度第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟制度第四節(jié) 應(yīng)用案例自測題參考文獻

章節(jié)摘錄

插圖：第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅城鎮(zhèn)土地使用稅是對城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)使用土地的單位和個人，按實際占用土地面積征收的一種地方稅?，F(xiàn)行城鎮(zhèn)土地使用稅的基本規(guī)范，是2006年12月31日國務(wù)院通過修訂的《中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》，修訂后的《暫行條例》自2007年1月1日起施行。開征城鎮(zhèn)土地使用稅有利于合理使用城鎮(zhèn)土地，有利于通過經(jīng)濟手段，加強對土地的管理，變土地的無償使用為有償使用，促進合理、節(jié)約使用土地，提高土地使用效益；有利于適當(dāng)調(diào)節(jié)不同地區(qū)，不同地段之間的土地級差收入，促進企業(yè)加強經(jīng)濟核算，理順國家與土地使用者之間的分配關(guān)系。一、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務(wù)人在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)使用土地的單位和個人，為城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人。單位，包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、股份制企業(yè)、外商投資企業(yè)、外國企業(yè)以及其他企業(yè)和事業(yè)單位、社會團體、國家機關(guān)、軍隊以及其他單位；所稱個人，包括個體工商戶以及其他個人。

編輯推薦

《稅法原理與案例教程》為對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社出版。

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