國際結(jié)算

前言

　　國際結(jié)算是國際金融領(lǐng)域的一個(gè)重要分支，它從微觀角度研究了國際貨幣收支調(diào)撥的理論與實(shí)務(wù)，是一項(xiàng)理論性、實(shí)用性、操作性都很強(qiáng)的銀行國際業(yè)務(wù)。由于國際經(jīng)濟(jì)形勢的風(fēng)云變幻、貿(mào)易往來的錯(cuò)綜復(fù)雜，使得國際結(jié)算業(yè)務(wù)本身需要一個(gè)不斷實(shí)踐、不斷積累、不斷總結(jié)發(fā)展的過程。因此，全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)國際結(jié)算知識(shí)、熟練地掌握有關(guān)國際結(jié)算業(yè)務(wù)的基本操作技能，對(duì)于從事外匯銀行、進(jìn)出口貿(mào)易等業(yè)務(wù)的相關(guān)人員以及國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易、金融學(xué)等專業(yè)的高等院校在校學(xué)生來講，都是非常重要的。　　在多年使用教材的過程中，編者發(fā)現(xiàn)，目前國際結(jié)算類的教材無論從內(nèi)容上還是形式上已經(jīng)難以全面真實(shí)地反映當(dāng)今國際業(yè)務(wù)的本來面目。在此背景下，我們開始考慮該書的編寫?！　”緯鴱臏?zhǔn)備、立項(xiàng)和正式啟動(dòng)編寫經(jīng)歷了數(shù)年時(shí)間。為力求使內(nèi)容最大限度與目前我國銀行國際業(yè)務(wù)的具體做法相吻合，全體編寫人員克服了重重困難，期間的艱辛非常人能想像。結(jié)稿之余，在感受巨大壓力在頃刻之間化為烏有的同時(shí)，心中更是充滿了感激之意?！　∈紫龋兄x所有合作者。他們都是在一線從事具體銀行業(yè)務(wù)或培訓(xùn)業(yè)務(wù)的從業(yè)者，沒有他們的鼎力支持和認(rèn)真的寫作態(tài)度，本書難以完成?！　∑浯?，要感謝下面這些朋友和前輩的熱忱幫助和悉心指導(dǎo)，正是有了他們的幫助，本書的質(zhì)量得以更上一層樓。

內(nèi)容概要

　　《普通高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類精選教材：國際結(jié)算》在闡述國際結(jié)算基本概念和特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)介紹了以下內(nèi)容：國際結(jié)算中的匯票、本票、支票等結(jié)算工具；傳統(tǒng)的國際結(jié)算方式即匯款、托收和信用證；國際結(jié)算中的主要單據(jù)；銀行提供信用服務(wù)的產(chǎn)品——銀行保函和綜合性金融服務(wù)產(chǎn)品——國際保理；跟單信用證項(xiàng)下銀行審單實(shí)務(wù)；各種主要的進(jìn)出口貿(mào)易融資方式和我國國際收支的申報(bào)實(shí)務(wù)。《普通高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類精選教材：國際結(jié)算》還引用了對(duì)國際結(jié)算實(shí)務(wù)具有較高借鑒意義和指導(dǎo)作用的國際商會(huì)銀行委員會(huì)公開和未公開出版的意見，旨在將理論與實(shí)務(wù)更好地結(jié)合?！镀胀ǜ叩葘W(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類精選教材：國際結(jié)算》適合在校大學(xué)生和銀行從事國際業(yè)務(wù)的人士閱讀。

書籍目錄

第1章 國際結(jié)算概述1.1 國際結(jié)算的概念、產(chǎn)生的原因和特點(diǎn)1.1.1 國際結(jié)算的概念和產(chǎn)生的原因1.1.2 國際結(jié)算的特點(diǎn)1.2 國際結(jié)算的學(xué)習(xí)內(nèi)容1.2.1 國際結(jié)算的工具1.2.2 國際結(jié)算的方式1.2.3 國際結(jié)算的單據(jù)1.2.4 擔(dān)保類產(chǎn)品1.2.5 綜合性金融產(chǎn)品1.2.6 信用證項(xiàng)下銀行審單實(shí)務(wù)1.2.7 國際結(jié)算的融資業(yè)務(wù)1.2.8 國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)務(wù)1.3 國際結(jié)算的歷史演進(jìn)1.3.1 現(xiàn)金結(jié)算1.3.2 非現(xiàn)金結(jié)算1.3.3 電子結(jié)算1.4 國際結(jié)算中的往來銀行1.4.1 代表處1.4.2 海外聯(lián)行1.4.3 子公司或附屬機(jī)構(gòu)1.4.4 代理行本章習(xí)題第2章 國際結(jié)算的票據(jù)2.1 票據(jù)概述2.1.1 票據(jù)的概念2.1.2 票據(jù)的特征2.1.3 票據(jù)的作用2.2 票據(jù)立法2.2.1 英國票據(jù)法2.2.2 日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法公約2.2.3 聯(lián)合國國際匯票和國際本票公約2.2.4 中華人民共和國票據(jù)法2.3 匯票2.3.1 匯票的定義2.3.2 匯票的基本項(xiàng)目2.3.3 匯票的當(dāng)事人2.3.4 匯票的票據(jù)行為2.3.5 匯票的貼現(xiàn)2.3.6 匯票的種類2.4 本票2.4.1 本票的定義2.4.2 本票的必要項(xiàng)目2.4.3 本票的當(dāng)事人2.4.4 本票的種類2.5 支票2.5.1 支票的定義2.5.2 支票的必要項(xiàng)目2.5.3 支票的當(dāng)事人2.5.4 支票的種類2.5.5 支票的止付與退票2.6 匯票、本票和支票的比較本章習(xí)題第3章 國際結(jié)算的單據(jù)3.1 單據(jù)概述3.1.1 單據(jù)的概念3.1.2 單據(jù)的作用3.2 主要單據(jù)3.2.1 發(fā)票3.2.2 包裝單據(jù)3.2.3 運(yùn)輸單據(jù)3.2.4 保險(xiǎn)單據(jù)3.2.5 原產(chǎn)地證明書3.2.6 其他單據(jù)本章習(xí)題第4章 國際匯款4.1 匯款概述4.1.1 匯款的定義4.1.2 匯款的當(dāng)事人4.2 匯款的種類4.2.1 電匯4.2.2 信匯4.2.3 票匯4.3 匯款的撤銷、掛失及止付4.3.1 匯款的撤銷4.3.2 票匯的掛失及止付4.4 匯款在國際貿(mào)易中的實(shí)際應(yīng)用4.4.1 預(yù)付貨款4.4.2 貨到付款4.5 匯款的風(fēng)險(xiǎn)及防范4.5.1 匯款的主要風(fēng)險(xiǎn)4.5.2 風(fēng)險(xiǎn)防范措施本章習(xí)題第5章 托收5.1 托收概述5.1.1 托收的定義5.1.2 《托收統(tǒng)一規(guī)則》第522號(hào)出版物5.2 托收中的單據(jù)5.3 托收的當(dāng)事人5.3.1 委托人5.3.2 托收行5.3.3 代收行5.3.4 付款人5.4 托收的種類5.4.1 光票托收5.4.2 跟單托收5.5 托收的交單方式及業(yè)務(wù)流程5.5.1 付款交單5.5.2 承兌交單5.5.3 按其他條款和條件交單5.6 托收中的利息、手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用及其他條款5.6.1 利息5.6.2 手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用5.6.3 其他條款5.7 托收的特點(diǎn)及對(duì)進(jìn)出口商的優(yōu)勢分析5.7.1 托收的特點(diǎn)5.7.2 出口商面臨的優(yōu)勢5.7.3 進(jìn)口商面臨的優(yōu)勢5.8 托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施5.8.1 出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范措施5.8.2 進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)防范措施本章習(xí)題第6章 信用證6.1 信用證的定義6.1.1 承付6.1.2 相符交單6.1.3 不可撤銷6.2 《跟單信用證統(tǒng)一慣例》6.3 信用證的當(dāng)事人6.3.1 提交申請(qǐng)人6.3.2 開證行……第7章 信用正項(xiàng)銀行審單實(shí)務(wù)第8章 銀行保和備用信用證第9章 國際貿(mào)易融資方式第10章 國際保理第11章 國際收支系統(tǒng)申報(bào)業(yè)務(wù)附錄A 對(duì)外付款/承兌通知書附錄B 開證申請(qǐng)書附錄C 信用證通知書附錄D 信用證修改通知書附錄E 客戶交單聯(lián)系單附錄F 出口押匯協(xié)議書附錄G 進(jìn)口押匯申請(qǐng)書參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　1.1.2 國際結(jié)算的特點(diǎn)　　1.使用可兌換貨幣結(jié)算　　國際結(jié)算涉及不同國家或地區(qū)之間的債權(quán)債務(wù)清償活動(dòng)，因此，需要使用到不同的貨幣。由于各國貨幣政策和？[率的差異，需要使用可完全自由兌換且?guī)胖迪鄬?duì)較為穩(wěn)定的貨幣用于清償。美元、歐元、英鎊等都是可自由兌換的貨幣。我國國際結(jié)算業(yè)務(wù)中長期使用美元作為結(jié)算的主要貨幣，但人民幣匯改以來尤其是2007年以來對(duì)美元的匯率大幅升值，對(duì)出口企業(yè)的遠(yuǎn)期收匯產(chǎn)生了較大的負(fù)面影響。因此，改用歐元等對(duì)人民幣匯率相對(duì)穩(wěn)定且有一定升值預(yù)期的貨幣作為結(jié)算貨幣將更加有利?！　?.憑單結(jié)算　　國際貿(mào)易中大量使用FOB、CFR或CIF等貿(mào)易術(shù)語，這些貿(mào)易術(shù)語都具有“象征性”交貨的特點(diǎn)，即賣方憑單據(jù)履行交貨義務(wù)，買方憑單據(jù)承擔(dān)付款的責(zé)任。因此，銀行為進(jìn)出口商所提供的國際結(jié)算業(yè)務(wù)也具備了“憑單結(jié)算”的特點(diǎn)。這一特點(diǎn)尤其體現(xiàn)于跟單信用證業(yè)務(wù)中，開證行或被指定銀行付款的前提條件就是受益人（出口商）構(gòu)成相符交單。托收業(yè)務(wù)也多為跟單托收，即出口商向銀行提交一套單據(jù)以通過銀行向進(jìn)口商收取貨款。匯款業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商也可以要求在收到運(yùn)輸單據(jù)的傳真或收到正本后才向出口商電匯款項(xiàng)。因此，國際貨物貿(mào)易結(jié)算中，單據(jù)是其中的重要內(nèi)容之一。而非貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下一般不使用商業(yè)單據(jù)?！　?.依據(jù)國際慣例處理爭議　　國際結(jié)算涉及不同國家或地區(qū)之間的貿(mào)易清償，而不同國家或地區(qū)的立法習(xí)慣和相應(yīng)的商業(yè)立法都不盡相同，給國際結(jié)算帶來的諸多爭議是顯而易見的。因此，一些國際組織或機(jī)構(gòu)不斷制定和完善專門針對(duì)國際結(jié)算的一些國際慣例或規(guī)則，來規(guī)范具體實(shí)務(wù)操作。這些慣例或規(guī)則雖不是法律，不具強(qiáng)制性，但在長期的實(shí)踐中已逐漸被大多數(shù)國家或地區(qū)廣為接受，而且也是處理爭議或訴訟時(shí)的重要參考依據(jù)。　　……

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