中國(guó)企業(yè)重組案例（第7輯）

前言

　　擺在大家面前的這套“企業(yè)重組案例叢書”是我多年來在教學(xué)過程中積累起來的。最初的目的是想通過讓同學(xué)們自己編寫和講解這些案例，學(xué)會(huì)搜集資料、整理資料、講解案例以及點(diǎn)評(píng)別人的案例。隨著幾年教學(xué)的積累，案例越來越多，于是我萌發(fā)將其匯編成輯，以便與國(guó)內(nèi)同仁們交流分享的想法。這個(gè)想法得到了東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社的支持——東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社多年來致力于中國(guó)財(cái)經(jīng)學(xué)術(shù)和教育類圖書的出版工作，并且不遺余力?！　≈袊?guó)經(jīng)濟(jì)目前仍然處于高速發(fā)展階段，企業(yè)重組事件異?；钴S，幾乎每一天都有企業(yè)重組的事件在上演。這當(dāng)中有著豐富的學(xué)習(xí)和研究素材。我們?cè)诮虒W(xué)過程中，通常都是選擇一些比較有典型意義的重組案例，讓同學(xué)們?nèi)ニ鸭Y料，并根據(jù)我統(tǒng)一設(shè)計(jì)的框架去整理資料。然后，每位同學(xué)將自己所做的案例在課堂上報(bào)告，接受其他同學(xué)的點(diǎn)評(píng)和提問。課后，我?guī)е瑢W(xué)逐一修改他們寫作的案例。這樣，可以讓同學(xué)們?cè)谫Y料搜集能力、專業(yè)寫作能力、綜合分析能力、報(bào)告和評(píng)論能力等多個(gè)方面都得到一定的鍛煉。同時(shí)，也讓同學(xué)們了解到各個(gè)行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r、企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r、重組的過程與動(dòng)機(jī)、重組的財(cái)務(wù)結(jié)果、股票市場(chǎng)對(duì)企業(yè)重組的反應(yīng)以及重組定價(jià)、重組融資、重組支付、并購會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)的知識(shí)和協(xié)同效應(yīng)、縱向整合、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)略考慮等經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)方面的知識(shí)。多年來，教學(xué)效果反應(yīng)良好?！　〗刂聊壳?，我們已經(jīng)積累了148個(gè)這樣的案例。根據(jù)這些案例的特點(diǎn)，我們將其分成七輯出版，其中，1993一-2006年間的典型企業(yè)重組案例按照專題匯編成第一輯至第四輯，2007-2008年間的重組案例按照時(shí)間匯編成第五輯至第七輯。具體地說，第一輯為中央企業(yè)專輯；第二輯和第三輯為制造業(yè)專輯（上、下）；第四輯為第三產(chǎn)業(yè)專輯；第五輯為2007專輯；第六輯和第七輯為2008專輯（上、下）?！　「母镩_放以來，特別是近20年以來，中國(guó)企業(yè)發(fā)展波瀾壯闊。我們有幸在學(xué)習(xí)和欣賞這道美麗風(fēng)景的同時(shí)，采擷到了其中的幾朵浪花。希望通過我們的工作，能對(duì)中國(guó)企業(yè)發(fā)展過程中的精彩片段作一些點(diǎn)滴記錄。因?yàn)檫@套叢書來自于教學(xué)過程，所以更希望這套叢書能夠?yàn)閺氖缕髽I(yè)并購重組課程教學(xué)和學(xué)習(xí)的師生提供一份可資參考、交流和討論的資料。

內(nèi)容概要

《中國(guó)企業(yè)重組案例(第7輯)(2008專輯·下)》內(nèi)容簡(jiǎn)介：截至目前，我們已經(jīng)積累了148個(gè)這樣的案例。根據(jù)這些案例的特點(diǎn)，我們將其分成七輯出版，其中，1993－2006年間的典型企業(yè)重組案例按照專題匯編成第一輯至第四輯，2007-2008年間的重組案例按照時(shí)間匯編成第五輯至第七輯。具體地說，第一輯為中央企業(yè)專輯；第二輯和第三輯為制造業(yè)專輯（上、下）；第四輯為第三產(chǎn)業(yè)專輯；第五輯為2007專輯；第六輯和第七輯為2008專輯（上、下）。

書籍目錄

案例1 中鋼集團(tuán)收購澳大利亞Midwest公司案例2 中國(guó)平安收購富通股份案例3 中金嶺南歷時(shí)三個(gè)月收購澳洲第二大鉛鋅礦企案例4 海航重組祥鵬 新云南航空現(xiàn)身案例5 華潤(rùn)電力25億元收購江蘇投資案例6 聯(lián)通1800億并購網(wǎng)通案例7 凌鋼股份收購保國(guó)鐵礦100%股權(quán)案例8 南方航空百億元入股遼寧機(jī)場(chǎng)案例9 興業(yè)銀行出資近3億元收購九江銀行20%股份案例10 工行、招行以全部現(xiàn)金方式天價(jià)競(jìng)購永隆銀行案例11 招行收購西藏信托60.5%股權(quán)案例12 中國(guó)電信55.57億元收購北京電信全部股權(quán)案例13 中國(guó)五礦集團(tuán)收購德國(guó)HPTec公司股權(quán)案例14 中海油服171億元海外并購宣告完成案例15 中航地產(chǎn)出資2.5億收購江西佳利四公司案例16 中遠(yuǎn)國(guó)際以1.42億元人民幣收購中遠(yuǎn)國(guó)際貿(mào)易案例17 紫金礦業(yè)8.6億元完成對(duì)青海威斯特銅業(yè)的全資收購案例18 三一重工增發(fā)融資20億元收購三一重機(jī)資產(chǎn)

章節(jié)摘錄

　　2007年11月，中國(guó)平安保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)平安”）宣布以18.1億歐元于二級(jí)市場(chǎng)購人Fortis Group（以下簡(jiǎn)稱“富通集團(tuán)”）4.1 8％股份，總價(jià)約18.1億歐元，并在其后三個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增持至4.9 9％，總投資額高達(dá)21.1億歐元。2008年3月20日，中國(guó)平安再出大手筆，高調(diào)宣布將以21.5億歐元購富通資產(chǎn)投資管理公司50％股份。然而隨著2008年次貸危機(jī)的深化，全球各大金融機(jī)構(gòu)舉步維艱，持有大量次級(jí)抵押貸款的富通集團(tuán)首當(dāng)其沖，其資產(chǎn)大幅度縮水，并且已經(jīng)到了面臨破產(chǎn)的邊緣。為了穩(wěn)定低地三國(guó)的金融體系，荷蘭、比利時(shí)、盧森堡三國(guó)政府決定將其大部分業(yè)務(wù)國(guó)有化。中國(guó)平安對(duì)富通集團(tuán)高達(dá)21.1億歐元的股權(quán)投資最后落得血本無歸，其收購富通資產(chǎn)投資管理公司的計(jì)劃亦無疾而終。　　中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)從：1959年開始，經(jīng)歷了20多年的停頓后，1980年開始恢復(fù)。1981年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司從政府的一個(gè)公共部門改制成為一間專業(yè)的公司，并開始建立從總公司到省、自治區(qū)、直轄市分公司和縣支公司的機(jī)構(gòu)。1988年以沿海地區(qū)為主要活動(dòng)區(qū)域的平安保險(xiǎn)公司和太平洋保險(xiǎn)公司建立；2003年成立了中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司和中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司。其后三年間，我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)形成了中國(guó)人壽、中國(guó)平安和太平洋保險(xiǎn)三大保險(xiǎn)公司三足鼎立的局面，其中中國(guó)人壽更是占據(jù)了保險(xiǎn)市場(chǎng)的半壁江山。三大保險(xiǎn)巨頭相繼會(huì)師A股。中國(guó)人壽上市后的總市值竟然超過美國(guó)國(guó)際集團(tuán)（AIG），成為全球市值最大的保險(xiǎn)公司；而中國(guó)平安以50元的開盤價(jià)登陸后，其最高股價(jià)一度達(dá)到149.2 8元一股，成為A股市場(chǎng)首個(gè)超過百元的金融類股票；中國(guó)太保的表現(xiàn)也不錯(cuò)，其首日的漲幅高達(dá)60％?！　〗?jīng)過20多年的發(fā)展，中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)從1980年僅有1家公司發(fā)展到2007年的110家，保費(fèi)收入也從原來的4.6億元發(fā)展到今天的7000多億元，總資產(chǎn)規(guī)模更是突破2.9 萬億元。截至2007年年底，保險(xiǎn)業(yè)全年實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入7035.8億元，同比增長(zhǎng)25％。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入1997.7億元，同比增長(zhǎng)32.6％，壽險(xiǎn)保費(fèi)收入4463.8億元，同比增長(zhǎng)24.5％，健康險(xiǎn)保費(fèi)收人384.2億元，同比增長(zhǎng)2.4％，意外險(xiǎn)保費(fèi)收入190.1億元，同比增長(zhǎng)17.4％。在保險(xiǎn)資金運(yùn)用方面，2007年的投資收益率為歷史最好水平。截至2007年年底，保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額為2.7 萬億元，收益超過前五年的總和，達(dá)到2791.7億元。

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