中國企業(yè)重組案例（第4輯）

前言

　　擺在大家面前的這套“企業(yè)重組案例叢書”是我多年來在教學過程中積累起來的。最初的目的是想通過讓同學們自己編寫和講解這些案例，學會搜集資料、整理資料、講解案例以及點評別人的案例。隨著幾年教學的積累，案例越來越多，于是我萌發(fā)將其匯編成輯，以便與國內同仁們交流分享的想法。這個想法得到了東北財經大學出版社的支持——東北財經大學出版社多年來致力于中國財經學術和教育類圖書的出版工作，并且不遺余力。　　中國經濟目前仍然處于高速發(fā)展階段，企業(yè)重組異常活躍，幾乎每一天都有企業(yè)重組的事件在上演。這當中有著豐富的學習和研究素材。我們在教學過程中，通常都是選擇一些比較有典型意義的重組案例，讓同學們去搜集資料，并根據(jù)我統(tǒng)一設計的框架去整理資料。然后，每位同學將自己所做的案例在課堂上報告，接受其他同學的點評和提問。課后，我?guī)е瑢W逐一修改他們寫作的案例。這樣，可以讓同學們在資料搜集能力、專業(yè)寫作能力、綜合分析能力、報告和評論能力等多個方面都得到一定的鍛煉。同時，也讓同學們了解到各個行業(yè)的發(fā)展狀況、企業(yè)的發(fā)展狀況、重組的過程與動機、重組的財務結果、股票市場對企業(yè)重組的反應以及重組定價、重組融資、重組支付、并購會計等財務學和會計學的知識和協(xié)同效應、縱向整合、規(guī)模經濟、戰(zhàn)略考慮等經濟學和管理學方面的知識。多年來，教學效果反應良好?！　〗刂聊壳埃覀円呀浄e累了148個這樣的案例。根據(jù)這些案例的特點，我們將其分成七輯出版，其中，1993一-2006年間的典型企業(yè)重組案例按照專題匯編成第一輯至第四輯，2007-2008年間的重組案例按照時間匯編成第五輯至第七輯。具體地說，第一輯為中央企業(yè)專輯；第二輯和第三輯為制造業(yè)專輯（上、下）；第四輯為第三產業(yè)專輯；第五輯為2007專輯；第六輯和第七輯為2008專輯（上、下）?！　「母镩_放以來，特別是近20年以來，中國企業(yè)發(fā)展波瀾壯闊。我們有幸在學習和欣賞這道美麗風景的同時，采擷到了其中的幾朵浪花。希望通過我們的工作，能對中國企業(yè)發(fā)展過程中的精彩片段作一些點滴記錄。因為這套叢書來自于教學過程，所以更希望這套叢書能夠為從事企業(yè)并購重組課程教學和學習的師生提供一份可資參考、交流和討論的資料。

內容概要

本輯介紹了第三產業(yè)行業(yè)的發(fā)展狀況、企業(yè)的發(fā)展狀況、重組的過程與動機、重組的財務結果、股票市場對企業(yè)重組的反應以及重組定價、重組融資、重組支付、并購會計等等財務學和會計學的知識和協(xié)同效應、縱向整合、規(guī)模經濟、戰(zhàn)略考慮等等經濟學和管理學方面的知識。

書籍目錄

案例1 第一百貨吸收合并華聯(lián)商廈案例2 分眾傳媒收購ACL影院廣告公司案例3 高盛投資團出資37.8億美元入股工商銀行案例4 社保基金100億元入股中行案例5 深圳寶安集團收購延中實業(yè)案例6 物美12億元收購江蘇時代超市50%股權案例7 深中技收購國有鐵路股權案例8 萬科3.89億收購朝萬中心案例9 浙江國信控股健力寶集團案例10 匯金公司注資25億元成為申銀萬國第一大股東案例11 上海國際集團控股浦發(fā)銀行案例12 新橋投資收購深發(fā)展案例13 百思買并購五星電器案例14 國美52.68億港元并購永樂案例15 香港新世界收購成功新世紀案例16 國美收購江蘇金太陽案例17 國泰航空122.9億港元收購港龍航空并增持國航10%股權案例18 海南航空收購香港中富航空股權案例19 大連大河收購四川全興足球俱樂部案例20 方正集團收購浙江證券案例21 新黃浦收購中泰信托29.97%股權案例22 香港中信泰富收購中信國安案例23 英國游戲制造商MonsterMob收購萬訊通案例24 鄭百文重組案

章節(jié)摘錄

　　2004年4月8日，百聯(lián)集團有限公司（以下簡稱“百聯(lián)集團”）下屬的兩家上市公司——上海市第一百貨商店股份有限公司（以下簡稱“第一百貨”）和上海華聯(lián)商廈股份有限公司（以下簡稱“華聯(lián)商廈”）同時發(fā)布董事會決議公告，第一百貨以吸收合并的方式合并華聯(lián)商廈。2004年11月26日，該方案獲得中國證監(jiān)會核準。合并后，華聯(lián)商廈被注銷，第一百貨更名為上海百聯(lián)（集團）股份有限公司（以下簡稱“百聯(lián)股份”）。此次合并意味著百聯(lián)集團整合邁出了第一步，同時也開創(chuàng)了我國證券市場上市公司之間合并的先河。其獨特的“股權+現(xiàn)金”的合并支付方式也是我國證券市場的一次金融創(chuàng)新。1-1外資商業(yè)在百貨零售業(yè)中的地位日益增強隨著中國加入世界貿易組織（wro），國際知名的大型跨國零售集團紛紛進入中國市場。在加入WTO的過程中，我國在零售業(yè)開放方面對外的承諾是，在加入世貿組織第1年開放13個城市。截至2002年底，中國對外資零售企業(yè)開放的地域已擴大到所有省會城市和計劃單列市。開放速度遠遠超過了當初的承諾。外資零售企業(yè)從單店到連鎖、從零售到批發(fā)、從沿海到內地、從中方控股到外方控股的步步為營，呈現(xiàn)出迅猛擴張的趨勢。僅2002年1-9月，我國就新批準設立深圳吉之島友誼百貨公司、寧波歐尚超市有限公司等12家合資零售企業(yè)。這些新批企業(yè)獲準建立的店鋪總數(shù)為387個。此外，在2002年，法國家樂福在長沙、昆明、成都等地相繼開店，并與昆百大、津勸業(yè)兩家上市公司合資經營多家大型超市。截至2003年年底，美國沃爾瑪在我國已開設了33家店，荷蘭萬客隆在廣州、北京已開店5家?！　氖袌龇蓊~上看，根據(jù)商務部統(tǒng)計，2003年外商投資零售業(yè)企業(yè)總銷售額約。為2108億元，占全社會消費品零售總額的4.6 ％，而在外資投資企業(yè)進入較多的城市（如上海等），其比重更是超過了10％。2003年，已有6家外資商業(yè)企業(yè)進入全國前30位連鎖企業(yè)，銷售額占前30家連鎖企業(yè)總銷售額的18.3 ％。

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