中國(guó)企業(yè)重組案例（第6輯）

前言

　　擺在大家面前的這套“企業(yè)重組案例叢書”是我多年來在教學(xué)過程中積累起來的。最初的目的是想通過讓同學(xué)們自己編寫和講解這些案例，學(xué)會(huì)搜集資料、整理資料、講解案例以及點(diǎn)評(píng)別人的案例。隨著幾年教學(xué)的積累，案例越來越多，于是我萌發(fā)將其匯編成輯，以便與國(guó)內(nèi)同仁們交流分享的想法。這個(gè)想法得到了東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社的支持——東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社多年來致力于中國(guó)財(cái)經(jīng)學(xué)術(shù)和教育類圖書的出版工作，并且不遺余力?！　≈袊?guó)經(jīng)濟(jì)目前仍然處于高速發(fā)展階段，企業(yè)重組事件異常活躍，幾乎每一天都有企業(yè)重組的事件在上演。這當(dāng)中有著豐富的學(xué)習(xí)和研究素材。我們?cè)诮虒W(xué)過程中，通常都是選擇一些比較有典型意義的重組案例，讓同學(xué)們?nèi)ニ鸭Y料，并根據(jù)我統(tǒng)一設(shè)計(jì)的框架去整理資料。然后，每位同學(xué)將自己所作的案例在課堂上報(bào)告，接受其他同學(xué)的點(diǎn)評(píng)和提問。課后，我?guī)е瑢W(xué)逐一修改他們寫作的案例。這樣，可以讓同學(xué)們?cè)谫Y料搜集能力、專業(yè)寫作能力、綜合分析能力、報(bào)告和評(píng)論能力等多個(gè)方面都得到一定的鍛煉。同時(shí)，也讓同學(xué)們了解到各個(gè)行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r、企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r、重組的過程與動(dòng)機(jī)、重組的財(cái)務(wù)結(jié)果、股票市場(chǎng)對(duì)企業(yè)重組的反應(yīng)以及重組定價(jià)、重組融資、重組支付、并購(gòu)會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)的知識(shí)和協(xié)同效應(yīng)、縱向整合、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)略考慮等經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)方面的知識(shí)。多年來，教學(xué)效果反應(yīng)良好?！　「母镩_放以來，特別是近20年以來，中國(guó)企業(yè)發(fā)展波瀾壯闊。我們有幸在學(xué)習(xí)和欣賞這道美麗風(fēng)景的同時(shí)，采擷到了其中的幾朵浪花。希望通過我們的工作，能對(duì)中國(guó)企業(yè)發(fā)展過程中的精彩片段作一些點(diǎn)滴記錄。因?yàn)檫@套叢書來自于教學(xué)過程，所以更希望這套叢書能夠?yàn)閺氖缕髽I(yè)并購(gòu)重組課程教學(xué)和學(xué)習(xí)的師生提供一份可資參考、交流和討論的資料。

內(nèi)容概要

本書主要介紹了17個(gè)發(fā)生在2008年的企業(yè)重組案例，案例涵蓋了醫(yī)藥、服飾、酒類、家電、煤業(yè)、醫(yī)藥、農(nóng)業(yè)、工業(yè)、金融、IT等多個(gè)產(chǎn)業(yè)，頗具代表性。不僅能讓讀者了解到行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、重組的過程與動(dòng)機(jī)、重組的財(cái)務(wù)結(jié)果、股票市場(chǎng)對(duì)企業(yè)重組的反應(yīng)，重組定價(jià)、重組融資、重組支付、并購(gòu)會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)的知識(shí)，而且在分析時(shí)也注重運(yùn)用協(xié)同效應(yīng)、縱向整合、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)略考慮等經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)方面的知識(shí)，力圖為從事企業(yè)并購(gòu)重組課程教學(xué)和學(xué)習(xí)的師生提供一份可資參考、交流和討論的資料。

書籍目錄

案例1 醫(yī)藥業(yè)最大跨國(guó)并購(gòu)案：拜耳收購(gòu)“白加黑”案例2 報(bào)喜鳥1.2億元全資收購(gòu)上海寶鳥案例3 古越龍山收購(gòu)紹興女兒紅95%股權(quán)案例4 國(guó)美電器8.11億元收購(gòu)永樂中國(guó)最后10%股權(quán)案例5 和記行收購(gòu)香港新概念控股有限公司60%股本案例6 湖北宜化斥億元收購(gòu)鹿臺(tái)山煤業(yè)51%股權(quán)案例7 上海家化0.65億元收購(gòu)四川可采51%股權(quán)案例8 金牛能源成功收購(gòu)滄州化工40.85%股權(quán)案例9 美的收購(gòu)小天鵝獲國(guó)資委批準(zhǔn)案例10 青島海爾收購(gòu)海爾電器3.93億股股份案例11 青島啤酒7694萬元收購(gòu)青啤集團(tuán)22家子公司股權(quán)案例12 青島啤酒購(gòu)煙臺(tái)啤酒39%股權(quán)獲經(jīng)營(yíng)權(quán)案例13 雙鶴藥業(yè)并購(gòu)神州制藥案例14 順鑫農(nóng)業(yè)收購(gòu)順鑫天宇100%股權(quán)案例15 穗恒運(yùn)A收購(gòu)廣州證券20.025%股權(quán)案例16 新華都集團(tuán)收購(gòu)港澳資訊案例17 用友軟件4.25億元并購(gòu)兩軟件廠商

章節(jié)摘錄

　?。?）2007年11月30日　　報(bào)喜鳥向博睿明天支付預(yù)付款5000萬元及其同期銀行存款利息55.5 萬元?！　。?）2008年3月17日　　報(bào)喜鳥與博睿明天簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，報(bào)喜鳥擬收購(gòu)博睿明天所持上海寶鳥80％股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格根據(jù)雙方認(rèn)可的評(píng)估機(jī)構(gòu)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司出具的中企華評(píng)報(bào)字（2008）第053號(hào)評(píng)估報(bào)告：上海寶鳥凈資產(chǎn)評(píng)估值為15318.07萬元（評(píng)估基準(zhǔn)日2007年12月31日），故上海寶鳥80％股權(quán)對(duì)應(yīng)的凈資產(chǎn)評(píng)估值為12254.4 6萬元。經(jīng)交易雙方一致同意，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款為12254.4 6萬元。　?。?）2008年3月19日　　報(bào)喜鳥公布2007年年報(bào)，上午停牌一小時(shí)。會(huì)議通過《關(guān)于變更部分募集資金投向的議案》，發(fā)出關(guān)于變更資金用途公告：為了加快募集資金使用進(jìn)度，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益，為全體投資者帶來滿意的回報(bào)，擬變更年產(chǎn)10萬套中高檔西服生產(chǎn)流水線技術(shù)改造項(xiàng)目、年產(chǎn)60萬件中高檔襯衫生產(chǎn)流水線技術(shù)改造項(xiàng)目，西服項(xiàng)目和襯衫項(xiàng)目不再實(shí)施，原計(jì)劃用于投資西服項(xiàng)目和襯衫項(xiàng)目的募集資金共9604萬元改用于收購(gòu)上海寶鳥80％股權(quán)?！　。?）2008年4月8日　　公司召開2007年度股東大會(huì)，審議通過《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。　　（6）2008年4月11日　　上海寶鳥股權(quán)工商變更手續(xù)完成，博睿明天所持上海寶鳥80％股權(quán)已經(jīng)過戶到報(bào)喜鳥名下，上海寶鳥正式成為報(bào)喜鳥旗下的全資子公司。報(bào)喜鳥收購(gòu)上海寶鳥的總價(jià)款為12254.4 6萬元，由于在2007年12月18日已經(jīng)利用自有資金5000萬元及其利息55.5 萬元預(yù)付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，因此只需從西服項(xiàng)目和襯衫項(xiàng)目募集資金中支付7198.9 6萬元，而西服項(xiàng)目和襯衫項(xiàng)目的結(jié)余資金2405.04萬元擬用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，報(bào)喜鳥已經(jīng)付清股權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部款項(xiàng)。并購(gòu)前后寶鳥科技股權(quán)結(jié)構(gòu)圖分別如圖2-1和圖2-2所示。

圖書封面

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