稅收籌劃

內(nèi)容概要

在納稅過程中通過科學(xué)籌劃合理合法地節(jié)減稅賦，借以實現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化是企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)該具備的經(jīng)營技巧。本書以最新法規(guī)為依據(jù)，從投資經(jīng)營角度，以投資決策為主線詳細(xì)介紹了稅收籌劃的基本知識、原則、條件與技巧。本書是豐富的稅收籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗與扎實的專業(yè)理論知識的結(jié)晶，是高級財務(wù)總監(jiān)和頂級稅務(wù)官稅收籌劃的完全手冊。    以本書的內(nèi)容和深度來看，本書適用于稅務(wù)、會計、財務(wù)管理類本科生的教學(xué)，當(dāng)然也可作類研究生教育和繼續(xù)教育的指導(dǎo)用書，并且對于從事稅收學(xué)教學(xué)、科研和企業(yè)財務(wù)管理實踐工作者也有參考價值。

作者簡介

黃鳳羽，天津財經(jīng)大學(xué)財政系副主任、教授、研究生導(dǎo)師注冊會計師。南開大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、中國人民大學(xué)和中國社會科學(xué)院博士后。主要研究和講授“稅收籌劃“、“中國稅制改革”、“創(chuàng)業(yè)投資理論與實踐”等課程。作為項目負(fù)責(zé)人主持國家自然科學(xué)基金項目“基于經(jīng)濟(jì)增長的稅收增

書籍目錄

第1章 稅收籌劃概述  1.1 稅收籌劃的概念和特點  1.2 稅收籌劃與相關(guān)概念的異同  本章小結(jié)  綜合練習(xí)  推薦閱讀資料  網(wǎng)上資源第2章 稅收籌劃的基本原理  2.1 稅收籌劃的基本類型  2.2 稅收籌劃的主要方法與操作步驟  本章小結(jié)  綜合練習(xí)  推薦閱讀資料  網(wǎng)上資源第3章 企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立中的稅收籌劃  3.1 企業(yè)設(shè)立地點對稅收負(fù)擔(dān)的影響  3.2 企業(yè)設(shè)立形式與稅收籌劃的一般規(guī)律  3.3 異地銷售機(jī)構(gòu)的形式選擇  3.4 連鎖經(jīng)營集中合并納稅并非最佳選擇  3.5 企業(yè)的行業(yè)選擇與稅收優(yōu)惠  3.6 增值稅納稅人身份認(rèn)定中的稅收籌劃  本章小結(jié)  綜合練習(xí)  推薦閱讀資料  網(wǎng)上資源第4章 企業(yè)購銷中的稅收籌劃  4.1 采購固定資產(chǎn)中的增值稅籌劃  4.2 代銷方式的選擇與增值稅、營業(yè)稅籌劃  4.3 銷售已使用固定資產(chǎn)與增值稅負(fù)擔(dān)問題  4.4 折扣方式銷售中的增值稅籌劃  4.5 企業(yè)購銷中的運費與稅負(fù)  4.6 消費稅應(yīng)稅產(chǎn)品的“成套”銷售應(yīng)慎重  4.7 包裝物也可以進(jìn)行消費稅籌劃  4.8 企業(yè)所得稅稅率突變的年度應(yīng)注重收入和成本的確認(rèn)時間  4.9 規(guī)避預(yù)提所得稅實現(xiàn)稅收籌劃  4.10 包含無形資產(chǎn)的出口產(chǎn)品可以籌劃營業(yè)稅  4.11 適當(dāng)?shù)匿N售價格，籌劃土地增值稅  4.12 分散銷售收入也可實現(xiàn)土地增值稅的稅收籌劃  4.13 金額暫時無法確定的合同具有稅收籌劃效應(yīng)  本章小結(jié)  綜合練習(xí)  推薦閱讀資料  網(wǎng)上資源第5章 企業(yè)會計核算中的稅收籌劃  5.1 企業(yè)兼營與混合銷售中的稅收籌劃  5.2 關(guān)注增值稅“視同銷售”行為，避免額外稅收負(fù)擔(dān)  5.3 “以物易物”時應(yīng)關(guān)注消費稅負(fù)擔(dān)  5.4 “組成計稅價格”中的稅收籌劃  5.5 選擇適當(dāng)?shù)膮R率籌劃進(jìn)口環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)稅  5.6 卷煙廠可以針對差別稅率進(jìn)行消費稅籌劃  5.7 稅法的細(xì)節(jié)有助于納稅人實現(xiàn)稅收籌劃  5.8 建筑工程合同中的營業(yè)稅籌劃  5.9 運用起征點籌劃營業(yè)稅  5.10 利用折舊費用進(jìn)行企業(yè)所得稅籌劃  5.11 選擇適當(dāng)?shù)拇尕浻媰r方法實現(xiàn)所得稅籌劃  5.12 用足費用扣除標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行所得稅籌劃  5.13 小型微利企業(yè)可以通過稅收籌劃適用較低的稅率  5.14 運用開始獲利年度的調(diào)整進(jìn)行稅收籌劃  5.15 利息扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇與土地增值稅  5.16 充分記錄“扣除項目”金額可以直接降低土地增值稅負(fù)擔(dān)  5.17 分清應(yīng)稅項目與非應(yīng)稅項目，充分運用稅收優(yōu)惠  5.18 合同中的不同經(jīng)濟(jì)事項應(yīng)分別核算  5.19 廣告業(yè)務(wù)的稅收籌劃  5.20 利用古舊圖書免征增值稅進(jìn)項稅稅收籌劃  5.21 利潤分配中的稅收籌劃  本章小結(jié)  綜合練習(xí)  推薦閱讀資料  網(wǎng)上資源第6章 企業(yè)投資與關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅收籌劃第7章 企業(yè)籌資中的稅收策劃第8章 企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組中的稅收籌劃第9章 個人所得稅的稅收籌劃第10章 企業(yè)跨國稅收籌劃附錄 各章章后客觀題參考答案參考文獻(xiàn)

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