我國上市公司信息披露的有效性研究

內(nèi)容概要

　　本書首次把證券信息的有效性區(qū)分為上市公司信息披露的有效性和證券信息傳導(dǎo)機制的有效性。上市公司信息披露的有效性是《我國上市公司信息披露的有效性研究》研究的主題，它要求上市公司在信息披露過程中，不能違反信息披露的相關(guān)法律法規(guī)，要做到及時、完整、真實，符合證券市場的“三公”原則。證券信息傳導(dǎo)機制的有效性就是上市公司披露的證券信息能否充分地在股票價格的波動中得到反映，一般包括證券信息傳遞、信息運用和信息反饋三個階段。

作者簡介

謝清喜，男，河南南陽人，主要從事證券市場和企業(yè)理論研究。1996年畢業(yè)于河南大學(xué)教育心理學(xué)專業(yè)，1999年取得河南大學(xué)經(jīng)貿(mào)學(xué)院經(jīng)濟學(xué)碩士學(xué)位，2002年至2005年在復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院學(xué)習(xí)，取得經(jīng)濟學(xué)博士學(xué)位。先后在河南財政稅務(wù)高等?？茖W(xué)校、黃河證券研究所和投資銀行部、河南金博投資咨詢公司、河南蓮花味精股份有限公司工作。多年從事證券理論與實務(wù)、企業(yè)理論與實踐研究，參與了多個企業(yè)改制與融資項目。先后在《財貿(mào)經(jīng)濟》、《經(jīng)濟評論》、《財經(jīng)科學(xué)》等刊物上發(fā)表十多篇論文，參與編寫《新編證券投資學(xué)》、《股份制改造與企業(yè)上市》（叢書）、《資本市場與河南高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展》等多部著作。

書籍目錄

第一章 引言
第一節(jié) 研究背景與研究動機
一、我國證券市場的發(fā)展?fàn)顩r
二、投資者利益保護與上市公司信息披露的有效性
第二節(jié) 研究對象與研究方法
一、本書研究對象的界定
二、本書的研究方法
三、本書創(chuàng)新與不足
第三節(jié) 本書結(jié)構(gòu)
第二章 上市公司信息披露及其有效性研究的理論綜述
第一節(jié) 證券市場的有效性與上市公司信息披露的有效性
一、證券市場有效性理論
二、證券市場有效性與信息披露有效性分析
第二節(jié) 信息不對稱與上市公司信息披露的有效性
一、信息不對稱理論與上市公司信息披露
二、影響上市公司信息披露有效性的表現(xiàn)形式
三、上市公司信息披露中利益相關(guān)者的行為特征分析
第三節(jié) 博弈理論與上市公司信息披露中的利益相關(guān)者行為
一、博弈理論概述
二、博弈論在信息披露中利益相關(guān)者行為分析中的應(yīng)用
第四節(jié) 上市公司信息披露監(jiān)管——政府監(jiān)管、市場調(diào)節(jié)與誠信構(gòu)建
一、政府監(jiān)管的理論基礎(chǔ)和存在的不足
二、市場調(diào)節(jié)的理論基礎(chǔ)和存在的不足
三、誠信重構(gòu)與信息披露有效性的提高
第三章 我國上市公司信息披露制度概述
第一節(jié) 信息披露的歷史淵源
一、賬簿披露時代
二、財務(wù)報表披露時代
三、財務(wù)報告披露時代
四、多層次信息披露時代
第二節(jié) 我國上市公司信息披露制度概述
一、上市公司信息披露內(nèi)涵及其研究的相關(guān)文獻概述
二、我國上市公司信息披露制度建設(shè)體系
三、我國上市公司信息披露監(jiān)管體系
第三節(jié) 中外上市公司信息披露制度比較
第四節(jié) 近期我國投資者保護信息披露制度建設(shè)狀況概述
第四章 我國證券發(fā)行市場中上市公司信息披露制度分析
第一節(jié) 我國證券發(fā)行市場信息披露制度現(xiàn)狀
一、規(guī)范證券發(fā)行企業(yè)信息披露行為的制度體系
二、規(guī)范證券發(fā)行中介機構(gòu)行為的信息披露制度體系
三、規(guī)范審批證券上市的相關(guān)監(jiān)管部門行為的制度體系
第二節(jié) 證券發(fā)行市場信息披露制度發(fā)展脈絡(luò)分析
一、從證券發(fā)行企業(yè)信息披露的各個環(huán)節(jié)開始，發(fā)行市場責(zé)任人格化、具體化
二、股票發(fā)行核準(zhǔn)制下的信息披露要求更全面，符合信息披露的國際化
三、證券發(fā)行保薦人制度替代通道制，強化了證券主承銷商及其保薦人的責(zé)任，有利于完善信息披露制度
四、中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會不斷變革，增加證券發(fā)行及其信息披露的透明度和發(fā)行審核委員的責(zé)任感
第三節(jié) 我國證券發(fā)行市場信息披露典型案例分析
一、案例
二、案例總結(jié)與分析
第五章 我國證券交易市場中上市公司信息披露制度分析
第一節(jié) 定期報告信息披露制度分析
一、年度報告信息披露制度體系
二、中期報告信息披露制度體系
三、定期報告信息披露存在問題分析
第二節(jié) 臨時報告信息披露制度分析
一、臨時報告信息披露的制度研究
二、預(yù)測性信息披露的制度研究
第三節(jié) 證券交易市場信息披露典型案例分析
一、案例
二、案例評述
第六章 我國上市公司信息披露的有效性分析(一)——信息披露的及時性與完整性
第一節(jié) 證券市場的有效性與上市公司信息披露的有效性
一、信息效率與有效市場假說
二、我國證券市場有效性研究理論概述
三、證券市場有效性與上市公司信息披露有效性的關(guān)系
第二節(jié) 上市公司信息披露的及時性分析
一、上市公司信息披露及時性——時間特征分析
二、上市公司信息披露及時性——信息披露的方式分析
三、上市公司信息披露的及時性效率分析
第三節(jié) 上市公司信息披露的完整性分析
一、上市公司信息披露完整性不足的主要表現(xiàn)形式——選擇性信息披露
二、上市公司信息披露完整性的實證分析
三、上市公司信息披露完整性存在問題分析
第七章 我國上市公司信息披露的有效性分析(二)——信息披露的真實性與有效性的實證分析
第一節(jié) 上市公司信息披露的真實性分析
一、公司治理結(jié)構(gòu)與上市公司信息披露的真實性
二、上市公司信息披露失真的兩種表現(xiàn)形式
三、信息披露失真的經(jīng)驗分析
四、上市公司信息披露失真原因的初步分析
第二節(jié) 上市公司信息披露違規(guī)及其處罰的實證分析
一、各級證券監(jiān)管部門在信息披露違規(guī)處罰中的作用分析
二、公開譴責(zé)信息披露違規(guī)類型及處罰力度分析
三、信息披露的有效性與整改報告的有效性分析
第八章 上市公司信息披露中的利益相關(guān)者行為分析
第一節(jié) 股東利益論與利益相關(guān)者論
一、公司治理價值導(dǎo)向的轉(zhuǎn)變：股東利益論向利益相關(guān)者論的演進
二、上市公司信息披露中利益相關(guān)者財務(wù)信息的理論基礎(chǔ)
第二節(jié) 上市公司信息披露中利益相關(guān)者行為博弈分析
一、上市公司信息披露中的利益相關(guān)者概述
二、上市公司高管人員與會計人員之間的博弈分析
三、上市公司與投資者之間的博弈分析
四、上市公司與市場中介機構(gòu)之間的博弈分析
五、上市公司與證券監(jiān)管部門之間的博弈分析
第三節(jié) 上市公司內(nèi)部人控制與信息披露的有效性
一、內(nèi)部人控制理論和我國上市公司內(nèi)部人控制狀況分析
二、內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易與內(nèi)部人控制
三、內(nèi)部人控制與上市公司信息披露的有效性
第九章 上市公司信息披露監(jiān)管——政府監(jiān)管、市場調(diào)節(jié)與誠信構(gòu)建
第一節(jié) 上市公司信息披露中的政府監(jiān)管
一、政府監(jiān)管與上市公司信息披露的有效性
二、上市公司信息披露中政府監(jiān)管的局限性
三、科學(xué)理解政府監(jiān)管在上市公司信息披露中的作用
第二節(jié) 上市公司信息披露中的市場調(diào)節(jié)與誠信構(gòu)建
一、市場調(diào)節(jié)與誠信構(gòu)建理論基礎(chǔ)——內(nèi)部人進行自愿性信息披露的動機分析
二、市場調(diào)節(jié)與誠信構(gòu)建的狀況分析
三、解決中國證券市場危機的根本——重構(gòu)上市公司誠信
四、重構(gòu)證券市場誠信文化
五、重構(gòu)誠信的措施
第三節(jié) 幾點思考
一、逐步解決上市公司股權(quán)分置問題，解除證券市場頑癥的制度性根源
二、大力完善投資者訴諸司法救濟機制
三、強化股東權(quán)利和控股股東的法律責(zé)任
四、完善信息披露制度環(huán)境與實施機制
五、上市公司信息披露中，正確認(rèn)識政府監(jiān)管與市場監(jiān)管的關(guān)系，積極培養(yǎng)市場誠信意識
六、加大新聞媒體監(jiān)督力度
七、建設(shè)良好的公司治理文化
參考文獻
后記

圖書封面

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