電算會計實訓(xùn)教程

前言

　　高職高專教育特別強(qiáng)調(diào)實踐技能的培養(yǎng)，要求課程教學(xué)特別是專業(yè)課的教學(xué)貼近實際應(yīng)用，突出應(yīng)用性、技能性和實踐性。電算會計是會計及相關(guān)專業(yè)的重要專業(yè)課，本身就具有面向?qū)嶋H應(yīng)用的方法性、工具性和技能性特點。本書就是基于高職高專教育的特點和課程本身的內(nèi)在屬性，在一個廣泛應(yīng)用的軟件環(huán)境中，用系統(tǒng)的、仿真的、循序完善的會計數(shù)據(jù)處理過程對學(xué)生進(jìn)行會計電算化全過程的介紹，并提供分階段的和綜合的實際操作訓(xùn)練。　　本書有以下特點：　　1.本書內(nèi)容涵蓋電算化會計信息系統(tǒng)的主要子系統(tǒng)，每章包括“基本知識和方法”、“上機(jī)實驗”兩部分。既有各章分階段實驗，同時也在第九章 和第十三章 安排兩個綜合實訓(xùn)案例，分別用于財務(wù)系統(tǒng)實訓(xùn)和財務(wù)業(yè)務(wù)一體化實訓(xùn)。本書適于作電算會計課程的配套實訓(xùn)用書，也可獨立作電算會計課程的教材。　　2.每章分階段實驗大約需2～4課時的上機(jī)時間，第九章 和第十三章 綜合訓(xùn)練分別需16～30課時的上機(jī)時間?？偟慕虒W(xué)時間推薦安排100課時（包含大約40課時的綜合訓(xùn)練），可根據(jù)具體實訓(xùn)時間調(diào)整實訓(xùn)內(nèi)容?！　?.本書有三個模擬會計主體：各章分階段實驗、第九章 財務(wù)綜合實訓(xùn)、第十三章 財務(wù)業(yè)務(wù)一體化實訓(xùn)分別都是完整的會計數(shù)據(jù)模型，其操作覆蓋了會計部門的主要操作崗位，包括：會計主管、記賬憑證的填制和審核、記賬、會計報表的編制、出納、工資計算、固定資產(chǎn)管理等。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化實訓(xùn)還包括銷售、采購、庫存、應(yīng)收應(yīng)付等崗位的實訓(xùn)?！　?.本書以用友U8.50版本為闡述、實驗和實訓(xùn)環(huán)境，也可在其他U8版本甚至“用友通”下使用，但可能要做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。本書編寫組為基于U8.50的實訓(xùn)提供了一個教師檢查與評價軟件，便于迅速了解學(xué)生實訓(xùn)情況并自動進(jìn)行成績評定?！　?.本書所涉及的會計數(shù)據(jù)是根據(jù)典型企業(yè)的數(shù)據(jù)加工改造而來，以適合教學(xué)和操作訓(xùn)練。所有具體經(jīng)濟(jì)數(shù)字與指標(biāo)均已與原單位無直接聯(lián)系?！　”緯衫畲河?、謝小春擔(dān)任主編，郭兆和高峰擔(dān)任副主編，姚靠華擔(dān)任主審。整個實驗實訓(xùn)數(shù)據(jù)的體系框架、系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、各子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和報表由李春友（湖南冶金職業(yè)技術(shù)學(xué)校）設(shè)計和編寫。各章的“基本知識和方法”及“實驗指導(dǎo)”部分由以下作者編寫：第一章 ，李春友、魯芳（湖南女子大學(xué)）；第二章 ，高峰（株洲職業(yè)技術(shù)學(xué)院）；第三、四、五章，董文秀（長沙民政職業(yè)技術(shù)學(xué)院）、李春友；第七章 ，謝小春（湖南化工職業(yè)技術(shù)學(xué)院）；第八章 ，袁東兵（湖南外貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院）；第十章 ，李春友、郭兆（湖南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院）；第十一章 ，佘浩（長沙民政職業(yè)技術(shù)學(xué)院）、劉賽（湖南信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院）；第十二章 ，佘浩。

內(nèi)容概要

本書以用友U8.50版本為闡述、實驗和實訓(xùn)環(huán)境，對電算會計信息信系統(tǒng)的主要子系統(tǒng)作了系統(tǒng)的介紹。本書有三個模擬會計主體：各章分階段實驗、第九章財務(wù)綜合實訓(xùn)、第十三章財務(wù)業(yè)務(wù)一體化實訓(xùn)分別都是完整的會計數(shù)據(jù)模型，其操作覆蓋了會計部門的主要操作崗位，包括：會計主管、記賬憑證的填制和審核、記賬、會計報表的編制、出納、工資計算、固定資產(chǎn)管理等，財務(wù)業(yè)務(wù)一體化實訓(xùn)還包括銷售、采購、庫存、應(yīng)收應(yīng)付等崗位的實訓(xùn)。本書適用于電算會計課程的配套實訓(xùn)用書，也可獨立作為電算會計課程的教材。

書籍目錄

第1章  會計電算化系統(tǒng)安裝與配置  第一節(jié)  基本知識與方法    一、會計電算化信息系統(tǒng)的基本概念    二、系統(tǒng)安裝    三、系統(tǒng)配置  第二節(jié)  上機(jī)實驗    一、實驗?zāi)康?   二、實驗內(nèi)容    三、實驗資料    四、實驗指導(dǎo)第2章  賬套及權(quán)限管理  第一節(jié)  基本知識與方法    一、設(shè)置操作人員    二、建立核算賬套    三、定義操作權(quán)限    四、企業(yè)門戶(企業(yè)應(yīng)用平臺)的基本應(yīng)用  第二節(jié)  上機(jī)實驗    一、實驗?zāi)康?   二、實驗內(nèi)容    三、實驗資料    四、實驗指導(dǎo)第3章  總賬系統(tǒng)初始化  第一節(jié)  基本知識與方法    一、總賬系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置    二、設(shè)置會計科目    三、設(shè)置輔助核算項目    四、輸入期初余額  第二節(jié)  上機(jī)實驗    一、實驗?zāi)康?   二、實驗內(nèi)容    三、實驗資料    四、實驗指導(dǎo)第4章  日常賬務(wù)處理  第一節(jié)  、基本知識與方法    一、憑證輸入與修改    二、憑證審核    三、記賬與反記賬  第二節(jié)  上機(jī)實驗    一、實驗?zāi)康?   二、實驗內(nèi)容    三、實驗資料    四、實驗指導(dǎo)第5章  期末賬務(wù)處理  第一節(jié)  基本知識與方法    一、銀行對賬    二、期末轉(zhuǎn)賬    三、對賬與結(jié)賬    四、賬簿查詢和打印  第二節(jié)  上機(jī)實驗    一、銀行對賬實驗    二、期末轉(zhuǎn)賬實驗第6章  會計報表管理系統(tǒng)實驗  第一節(jié)  基本知識與方法    一、會計報表系統(tǒng)概述    二、編制會計報表的基本方法  第二節(jié)  上機(jī)實驗    一、編制資產(chǎn)負(fù)債表    二、編制利潤表第7章  工資管理系統(tǒng)  第一節(jié)  基本知識與方法    一、工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置    二、工資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)  第二節(jié)  上機(jī)實驗    一、實驗?zāi)康?   二、實驗內(nèi)容    三、實驗資料    四、實驗指導(dǎo)第8章  固定資產(chǎn)的管理系統(tǒng)  第一節(jié)  基本知識與方法    一、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置    二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理    三、固定資產(chǎn)系統(tǒng)月末處理  第二節(jié)  上機(jī)實驗    一、實驗?zāi)康?   二、實驗內(nèi)容    三、實驗資料    四、實驗指導(dǎo)第9章  總賬、報表、工資、固定資產(chǎn)綜合實訓(xùn)  第一節(jié)  綜合實訓(xùn)概述    一、綜合實訓(xùn)的目的、內(nèi)容和方法    二、綜合模擬單位簡介    三、建立賬套、設(shè)置操作員及其權(quán)限  第二節(jié)  基礎(chǔ)設(shè)置    一、外幣及匯率設(shè)置    二、憑證類型設(shè)置    三、結(jié)算方式設(shè)置    四、會計科目設(shè)置    五、客戶和供應(yīng)商信息設(shè)置    六、部門及員工設(shè)置    七、項目設(shè)置  第三節(jié)  輸人期初余額    一、科目初始余額、初始外幣及數(shù)量    二、個人往來初始余額    三、客戶往來初始余額    四、供應(yīng)商往來初始余額    五、基本生產(chǎn)成本項目初始余額  第四節(jié)  輸入日常記賬憑證  第五節(jié)  憑證審核、記賬    一、出納簽字    二、憑證審核    三、記賬  第六節(jié)  賬簿查詢和打印    一、科目總賬查詢    二、科目明細(xì)賬查詢    三、日記賬查詢    四、現(xiàn)金和銀行賬查詢    五、序時賬查詢    六、客戶往來賬的查詢    七、供應(yīng)商往來賬的查詢    八、個人往來賬的查詢    九、部門賬的查詢    十、項目賬的查詢  第七節(jié)  工資管理    一、建立工資賬套    二、工資系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置    三、工資數(shù)據(jù)輸入和工資變動處理    四、個人所得稅計算與申報    五、銀行代發(fā)    六、工資分?jǐn)?   七、月末工資結(jié)賬    八、其他相關(guān)憑證的處理  第八節(jié)  固定資產(chǎn)系統(tǒng)    一、建立固定資產(chǎn)賬套    二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置    三、初始卡片錄入    四、日常處理    五、月末轉(zhuǎn)賬    六、對賬和結(jié)賬  第九節(jié)  總賬期末處理    一、定義自動轉(zhuǎn)賬憑證    二、生成自動轉(zhuǎn)賬憑證    三、對生成的自動轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行審核、記賬  第十節(jié)  編制會計報表    一、編制資產(chǎn)負(fù)債表    二、編制利潤表第10章  應(yīng)收、應(yīng)付款管理子系統(tǒng)的應(yīng)用  第一節(jié)  基本知識與方法    一、應(yīng)收、應(yīng)付款管理子系統(tǒng)概述    二、應(yīng)收、應(yīng)付款管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置    三、應(yīng)收、應(yīng)付款管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理    四、應(yīng)收、應(yīng)付款管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸出及期末管理  第二節(jié)  上機(jī)實驗    一、實驗?zāi)康?   二、實驗內(nèi)容    三、實驗資料    四、實驗指導(dǎo)第11章  供應(yīng)鏈(購銷存)管理系統(tǒng)初始設(shè)置  第一節(jié)  基本知識與方法    一、供應(yīng)鏈各子系統(tǒng)概述    二、啟用采購、銷售、庫存、存貨核算系統(tǒng)    三、供應(yīng)鏈(購銷存)各子系統(tǒng)初始設(shè)置  第二節(jié)  上機(jī)實驗    一、實驗?zāi)康?   二、實驗內(nèi)容    三、實驗資料    四、實驗指導(dǎo)第12章  供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)日常處理  第一節(jié)  基本知識與方法    一、采購業(yè)務(wù)處理的基本流程    二、銷售業(yè)務(wù)處理的基本流程    三、庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理    四、存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理    五、供應(yīng)鏈各子系統(tǒng)月末結(jié)賬  第二節(jié)  上機(jī)實驗    一、實驗?zāi)康?   二、實驗內(nèi)容    三、實驗資料    四、實驗指導(dǎo)第13章  供應(yīng)鏈與財務(wù)一體化綜合實訓(xùn)  第一節(jié)  綜合實訓(xùn)的目的、內(nèi)容和方法    一、實訓(xùn)目的    二、實訓(xùn)內(nèi)容    三、實訓(xùn)方法  第二節(jié)  實訓(xùn)資料    一、賬套資料    二、用戶及權(quán)限分配資料    三、基礎(chǔ)信息資料    四、各子系統(tǒng)初始資料    五、業(yè)務(wù)資料  第三節(jié)  實訓(xùn)步驟及要求參考書目

章節(jié)摘錄

　?。ǘ┙Y(jié)賬　　賬務(wù)處理系統(tǒng)提供了“結(jié)賬”功能。單位月末進(jìn)行結(jié)賬時條件如下：上月未結(jié)賬，則本月不能記賬，但可以填制、復(fù)核憑證。如本月還有未記賬憑證時，則本月不能結(jié)賬。已結(jié)賬月份不能再填制憑證。結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)的人進(jìn)行。若總賬與明細(xì)賬對賬不符，則不能結(jié)賬。若其他相關(guān)系統(tǒng)本月未結(jié)賬則總賬不能結(jié)賬。結(jié)賬只能每月進(jìn)行一次?！　挝辉履┙Y(jié)賬操作分為四個步驟：選擇結(jié)賬月份；核對賬簿；生成月度工作報告；完成結(jié)賬。若符合結(jié)賬要求，系統(tǒng)將進(jìn)行結(jié)賬，否則不予結(jié)賬。四、賬簿查詢和打?。ㄒ唬┛颇靠傎~查詢科目總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且還可查詢所有二至六級明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額。查詢總賬時，標(biāo)題顯示為所查科目的一級科目名稱，如應(yīng)收賬款總賬。聯(lián)查總賬對應(yīng)的明細(xì)賬時，明細(xì)賬顯示為應(yīng)收賬款明細(xì)賬?！　。ǘ┛颇棵骷?xì)賬查詢　　科目明細(xì)賬用于平時查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。　　科目明細(xì)賬查詢能提供三種明細(xì)賬的查詢格式：普通明細(xì)賬、按科目排序明細(xì)賬、月份綜合明細(xì)賬。普通明細(xì)賬是按科目查詢，按發(fā)生日期排序的明細(xì)賬；按科目排序明細(xì)賬是按非末級科目查詢，按其有發(fā)生的末級科目排序的明細(xì)賬；月份綜合明細(xì)賬是按非末級科目查詢，包含非末級科目總賬數(shù)據(jù)及末級科目明細(xì)數(shù)據(jù)的綜合明細(xì)賬，使對各級科目的數(shù)據(jù)關(guān)系一目了然。（三）日記賬查詢?nèi)沼涃~功能主要用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬以外的其他日記賬，現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬在出納管理中查詢。如果某日的憑證已填制完畢但未登記入賬，可以通過選擇“包含未記賬憑證”進(jìn)行查詢?！　。ㄋ模┈F(xiàn)金和銀行賬查詢　　企業(yè)如果想查詢現(xiàn)金日記賬，現(xiàn)金科目必須在“會計科目”功能下的“指定科目”中預(yù)先指定。在輸入完“查詢條件設(shè)置‘后確定，即會顯示所需要的現(xiàn)金日記賬。

圖書封面

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