公司治理與證券交易委員會(huì)

內(nèi)容概要

本書共分六章內(nèi)容。第1章就有效的公司治理和SEC在監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告要素中的作用給出了一個(gè)概覽。第2章提供了美國證券立法的歷史背景，并解釋了SEC的結(jié)構(gòu)和運(yùn)作。第3章考察了SEC的法律框架，簡要地解釋了SEC施行的每一部主要法律。第4章關(guān)注了SEC的登記程序和報(bào)告要求，特別是1933年法和1934年法下的登記程序和報(bào)告要求。這一章的附錄中還提供了一個(gè)通過EDGAR查詢SEC與會(huì)計(jì)有關(guān)的文件和在線登記方面的簡短的指南。第5章分析了呈報(bào)給股東的和報(bào)送給SEC的報(bào)告。為了突出顯示披露要求，還提供了實(shí)際的例子。最后一章觀察了SEC和企業(yè)界之間廣泛的互動(dòng)，集中關(guān)注SEC對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)和公司治理實(shí)務(wù)的影響。

作者簡介

K.弗萊德·斯考森（K.Fred Skousen），美國楊伯翰大學(xué)（Brigham Young University）副校長，教授。曾任該校Marriott管理學(xué)院院長、會(huì)計(jì)系主任。在楊伯翰大學(xué)獲得學(xué)士學(xué)位，在伊利諾伊大學(xué)獲得碩士和博士學(xué)位。曾任教于伊利諾伊大學(xué)和明尼蘇達(dá)大學(xué)，1983年獲得楊伯翰大學(xué)畢馬威教席。曾擔(dān)任美國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)（AAA）研究部主任、執(zhí)行委員會(huì)委員，美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（AICPA）理事，猶他州注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)長，財(cái)務(wù)經(jīng)理研究基金會(huì)（FERF）、聯(lián)邦主計(jì)長、聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)（FTC）和許多大公司的顧問，加州大學(xué)伯克利分校、密蘇里大學(xué)的訪問教授，以及美國證券交易委員會(huì)（SEC）、普華會(huì)計(jì)公司的特聘研究員。美國著名的會(huì)計(jì)學(xué)家和會(huì)計(jì)教育家，著述頗豐，主編的《會(huì)計(jì)學(xué)》、《中級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)》等教科書不斷再版，在美國乃至主要西方國家得到了廣泛采用和較高贊譽(yù)。

書籍目錄

第1章 公司治理概覽  1.1 繁榮與貪婪  1.2 公司治理的定義  1.3 SEC與公司治理模式    1.3.1 SEC在公司治理中的作用    1.3.2 負(fù)責(zé)公司治理的各方    1.3.3 公司治理的促進(jìn)者    1.3.4 監(jiān)管者、監(jiān)督者和準(zhǔn)則制定者  1.4 概覽與總結(jié)  討論題第2章 SEC的起源與性質(zhì)  2.1 SEC的起源    2.1.1 歷史背景    2.1.2 資本市場(chǎng)的建立與早期監(jiān)管    2.1.3 美國的證券監(jiān)管    2.1.4 SEC的成立  2.2 SEC的組織結(jié)構(gòu)    2.2.1 SEC的部    2.2.2 主要的辦公室  2.3 總結(jié)  討論題第3章 SEC的法律框架  3.1 SEC的目的  3.2 主要法律    3.2.1 1933年《證券法》    3.2.2 1934年《證券交易法》    3.2.3 2002年《薩班斯一奧克斯利公眾公司會(huì)計(jì)改革與投資者保護(hù)法案》  3.3 其他的重要法律    3.3.1 1935年《公共事業(yè)控股公司法案》    3.3.2 1939年《信托契約法案》    3.3.3 1940年《投資公司法案》    3.3.4 1940年《投資顧問法案》    3.3.5 1970年《證券投資者保護(hù)法案》    3.3.6 1977年《反國外賄賂行為法案》    3.3.7 1984年《內(nèi)幕交易禁止法案》和1988年《內(nèi)幕交易和證券欺詐執(zhí)法法案》    3.3.8 1995年《私人證券訴訟改革法案》和1998年《證券訴訟統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)法案》    3.3.9 《FD條例》    3.3.10 《NMs(全國市場(chǎng)體系)條例》  3.4 總結(jié)  討論題第4章 SEC登記與報(bào)告  4.1 登記程序：概覽  4.2 SEC整合披露體系  4.3 1933年法下的登記與報(bào)告    4.3.1 登記格式選擇    4.3.2 基本格式    4.3.3 申報(bào)前會(huì)談    4.3.4 登記報(bào)表的編制    4.3.5 SEC審核    4.3.6 等待期    4.3.7 生效的登記報(bào)表    4.3.8 1933年法下的登記小結(jié)  4.4 1934年法下的登記與報(bào)告    4.4.1 報(bào)告格式    4.4.2 格式的選擇    4.4.3 1934年法登記的審核    4.4.4 1933年法與1934年法下登記的區(qū)別  4.5 其他法律下的登記  4.6 總結(jié)  討論題  附錄1 利用EDGAR獲取公司申報(bào)材料  附錄2 通過EDGAR提交SEC申報(bào)材料第5章 SEC報(bào)告詳解  5.1 概覽  5.2 1933年法下的登記  5.3 1934年法下的登記和報(bào)告    5.3.1 年度報(bào)告    5.3.2 季度報(bào)告    5.3.3 格式8-K  5.4 總結(jié)  討論題第6章 SEC對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)和公司治理的影響  6.1 SEC對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告實(shí)務(wù)的權(quán)威    6.1.1 議會(huì)授予的權(quán)力    6.1.2 SEC的權(quán)威性文告  6.2 SEC對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)和公司治理實(shí)務(wù)的影響    6.2.1 公司治理與董事會(huì)    6.2.2 審計(jì)準(zhǔn)則和程序的變化    6.2.3 對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的監(jiān)管     6.2.4 披露要求    6.2.5 會(huì)計(jì)原則的發(fā)展     6.2.6 變化的環(huán)境  6.3 總結(jié)  討論題

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