公司治理與證券交易委員會

出版時間:2006-3  出版社:東北財經(jīng)大學出版社  作者:(美)普萊維特  頁數(shù):189  譯者:方紅星  
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內(nèi)容概要

本書共分六章內(nèi)容。第1章就有效的公司治理和SEC在監(jiān)督財務報告要素中的作用給出了一個概覽。第2章提供了美國證券立法的歷史背景,并解釋了SEC的結構和運作。第3章考察了SEC的法律框架,簡要地解釋了SEC施行的每一部主要法律。第4章關注了SEC的登記程序和報告要求,特別是1933年法和1934年法下的登記程序和報告要求。這一章的附錄中還提供了一個通過EDGAR查詢SEC與會計有關的文件和在線登記方面的簡短的指南。第5章分析了呈報給股東的和報送給SEC的報告。為了突出顯示披露要求,還提供了實際的例子。最后一章觀察了SEC和企業(yè)界之間廣泛的互動,集中關注SEC對財務報告、審計和公司治理實務的影響。

作者簡介

K.弗萊德·斯考森(K.Fred Skousen),美國楊伯翰大學(Brigham Young University)副校長,教授。曾任該校Marriott管理學院院長、會計系主任。在楊伯翰大學獲得學士學位,在伊利諾伊大學獲得碩士和博士學位。曾任教于伊利諾伊大學和明尼蘇達大學,1983年獲得楊伯翰大學畢馬威教席。曾擔任美國會計學會(AAA)研究部主任、執(zhí)行委員會委員,美國注冊會計師協(xié)會(AICPA)理事,猶他州注冊會計師協(xié)會會長,財務經(jīng)理研究基金會(FERF)、聯(lián)邦主計長、聯(lián)邦貿(mào)易委員會(FTC)和許多大公司的顧問,加州大學伯克利分校、密蘇里大學的訪問教授,以及美國證券交易委員會(SEC)、普華會計公司的特聘研究員。美國著名的會計學家和會計教育家,著述頗豐,主編的《會計學》、《中級會計學》等教科書不斷再版,在美國乃至主要西方國家得到了廣泛采用和較高贊譽。

書籍目錄

第1章 公司治理概覽  1.1 繁榮與貪婪  1.2 公司治理的定義  1.3 SEC與公司治理模式    1.3.1 SEC在公司治理中的作用    1.3.2 負責公司治理的各方    1.3.3 公司治理的促進者    1.3.4 監(jiān)管者、監(jiān)督者和準則制定者  1.4 概覽與總結  討論題第2章 SEC的起源與性質(zhì)  2.1 SEC的起源    2.1.1 歷史背景    2.1.2 資本市場的建立與早期監(jiān)管    2.1.3 美國的證券監(jiān)管    2.1.4 SEC的成立  2.2 SEC的組織結構    2.2.1 SEC的部    2.2.2 主要的辦公室  2.3 總結  討論題第3章 SEC的法律框架  3.1 SEC的目的  3.2 主要法律    3.2.1 1933年《證券法》    3.2.2 1934年《證券交易法》    3.2.3 2002年《薩班斯一奧克斯利公眾公司會計改革與投資者保護法案》  3.3 其他的重要法律    3.3.1 1935年《公共事業(yè)控股公司法案》    3.3.2 1939年《信托契約法案》    3.3.3 1940年《投資公司法案》    3.3.4 1940年《投資顧問法案》    3.3.5 1970年《證券投資者保護法案》    3.3.6 1977年《反國外賄賂行為法案》    3.3.7 1984年《內(nèi)幕交易禁止法案》和1988年《內(nèi)幕交易和證券欺詐執(zhí)法法案》    3.3.8 1995年《私人證券訴訟改革法案》和1998年《證券訴訟統(tǒng)一標準法案》    3.3.9 《FD條例》    3.3.10 《NMs(全國市場體系)條例》  3.4 總結  討論題第4章 SEC登記與報告  4.1 登記程序:概覽  4.2 SEC整合披露體系  4.3 1933年法下的登記與報告    4.3.1 登記格式選擇    4.3.2 基本格式    4.3.3 申報前會談    4.3.4 登記報表的編制    4.3.5 SEC審核    4.3.6 等待期    4.3.7 生效的登記報表    4.3.8 1933年法下的登記小結  4.4 1934年法下的登記與報告    4.4.1 報告格式    4.4.2 格式的選擇    4.4.3 1934年法登記的審核    4.4.4 1933年法與1934年法下登記的區(qū)別  4.5 其他法律下的登記  4.6 總結  討論題  附錄1 利用EDGAR獲取公司申報材料  附錄2 通過EDGAR提交SEC申報材料第5章 SEC報告詳解  5.1 概覽  5.2 1933年法下的登記  5.3 1934年法下的登記和報告    5.3.1 年度報告    5.3.2 季度報告    5.3.3 格式8-K  5.4 總結  討論題第6章 SEC對財務報告、審計和公司治理的影響  6.1 SEC對于財務報告實務的權威    6.1.1 議會授予的權力    6.1.2 SEC的權威性文告  6.2 SEC對財務報告、審計和公司治理實務的影響    6.2.1 公司治理與董事會    6.2.2 審計準則和程序的變化    6.2.3 對財務報告的監(jiān)管     6.2.4 披露要求    6.2.5 會計原則的發(fā)展     6.2.6 變化的環(huán)境  6.3 總結  討論題

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用戶評論 (總計8條)

 
 

  •   這本書可謂名家名篇,斯考森是美國楊伯翰大學副樣長,格洛夫是楊伯翰大學Marriott管理學院會計系教授,兩者是強強聯(lián)合。這本書是關于會計法律與環(huán)境比較早的一個專業(yè)書。值得一讀。
  •   看完本書,對SEC有了一定的了解和認識,不錯
  •   是了解美國證券交易委員會對公司治理要求的實用指南。也是國內(nèi)公司進行公司治理的參考書。
  •   三位作者也都是美國楊伯翰大學教授,不僅是會計學專業(yè)的參考書,也可以作為會計學術和教育界人士的參考書,值得推薦
  •   公司治理內(nèi)部控制的前沿叢譯,三位教授都是業(yè)內(nèi)權威,譯者也財政部會計準則委員會的咨詢專家,好書,值得一讀
  •   本書從證券交易委員會會計監(jiān)管的角度切入,傳遞了會計學專業(yè)學生所需要的背景知識,是一本不錯的參考書!獨辟蹊徑,很贊!
  •   這套書的內(nèi)容不錯,值得收藏、參考、學習。
  •   介紹挺全,也不深奧
 

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