證券公司審計

內(nèi)容概要

本書包括：證券公司體系概覽；審計計劃的編制；證券公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系的證價；貨幣資金業(yè)務(wù)等內(nèi)容。

作者簡介

　　何威明，1963年出生，暨南大學(xué)經(jīng)濟學(xué)碩士，高級會計師，現(xiàn)任廣州康元會計師事務(wù)所董事、副總經(jīng)理。參與和主持過廣東國際信托投資公司關(guān)閉清算、中國銀行信托公司、國民信托投資公司停止整頓以及廣東發(fā)展銀行、廣發(fā)證券等大型金融機構(gòu)和上市公司財務(wù)審計及顧問工作。曾多次赴英美進(jìn)修學(xué)習(xí)，公開發(fā)表如《審計心理學(xué)》等10余篇論著，特別是對審汁和會計理論與實務(wù)有較深入研究?！　垗梗?967年出生，澳大利亞新南威爾士大學(xué)商學(xué)碩士，高級會計師，現(xiàn)任廣州康元會計師事務(wù)所總經(jīng)理助理。參與和主持過廣東國際信托投資公司關(guān)閉清算、中國銀行信托公司、廣東國民信托投資公司停止整頓以及廣東發(fā)展銀行、廣東證券等大型金融機構(gòu)以及上市公司財務(wù)審計和顧問工作。近年來撰寫并發(fā)表多篇學(xué)術(shù)論文。

書籍目錄

一、 證券公司體系概覽1、 證券公司及其設(shè)立2、 證券公司的組織架構(gòu)3、 證券公司的業(yè)務(wù)4、 證券公司的監(jiān)管體系二、 審計計劃的編制1、 審計計劃的一般考慮2、 審計計劃的特殊考慮3、 初步主人重要性水平4、 重點區(qū)域和交易循環(huán)的認(rèn)定5、 設(shè)計實質(zhì)性測試6、 ABC證券公司年度審計計劃范例7、 ABC證券公司下屬營業(yè)部年度審計工作指引范例三、 證券公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系的評價1、 了解公司的內(nèi)部控制2、 風(fēng)險管理體系的評價3、 內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理系統(tǒng)的評價報告范例四、 貨幣資金業(yè)務(wù)1、 會計描述2、 基本風(fēng)險3、 現(xiàn)金及銀行存款的審計目標(biāo)和審計策略4、 貨幣資金審計工作底稿范例五、 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)1、 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的定義和相關(guān)法規(guī)2、 會計描述3、 基本風(fēng)險4、 內(nèi)部控制的測試和評價5、 審計目標(biāo)和審計策略6、 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計工作底稿范例六、 證券自營業(yè)務(wù)1、 證券自營業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定2、 會計描述3、 基本風(fēng)險4、 內(nèi)部控制的測試和評價5、 審計目標(biāo)及審計策略6、 證券自營業(yè)務(wù)審計工作底稿范例七、 證券承銷業(yè)務(wù)1、 證券承銷業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定2、 會計描述3、 基本風(fēng)險4、 內(nèi)部控制的測試和評價5、 審計目標(biāo)及審計策略6、 證券承銷業(yè)務(wù)審計工作底稿范例八、 其他證券業(yè)務(wù)1、 會計描述2、 基本風(fēng)險3、 內(nèi)部控制的測試和評價4、 審計目標(biāo)及審計策略5、 其他證券業(yè)務(wù)審計工作底稿范例九、 或有事項1、 或有事項的定義和有關(guān)規(guī)定2、 或有事項的審計目標(biāo)和審計策略3、 或有事項披露范例十、 審計報告1、 審計報告的基本類型與格式2、 審計報告的編制步驟3、 管理建議書參考書目

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