證券公司審計(jì)

內(nèi)容概要

本書包括：證券公司體系概覽；審計(jì)計(jì)劃的編制；證券公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的證價(jià)；貨幣資金業(yè)務(wù)等內(nèi)容。

作者簡介

　　何威明，1963年出生，暨南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，高級會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任廣州康元會(huì)計(jì)師事務(wù)所董事、副總經(jīng)理。參與和主持過廣東國際信托投資公司關(guān)閉清算、中國銀行信托公司、國民信托投資公司停止整頓以及廣東發(fā)展銀行、廣發(fā)證券等大型金融機(jī)構(gòu)和上市公司財(cái)務(wù)審計(jì)及顧問工作。曾多次赴英美進(jìn)修學(xué)習(xí)，公開發(fā)表如《審計(jì)心理學(xué)》等10余篇論著，特別是對審汁和會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù)有較深入研究。　　張嵐，1967年出生，澳大利亞新南威爾士大學(xué)商學(xué)碩士，高級會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任廣州康元會(huì)計(jì)師事務(wù)所總經(jīng)理助理。參與和主持過廣東國際信托投資公司關(guān)閉清算、中國銀行信托公司、廣東國民信托投資公司停止整頓以及廣東發(fā)展銀行、廣東證券等大型金融機(jī)構(gòu)以及上市公司財(cái)務(wù)審計(jì)和顧問工作。近年來撰寫并發(fā)表多篇學(xué)術(shù)論文。

書籍目錄

一、 證券公司體系概覽1、 證券公司及其設(shè)立2、 證券公司的組織架構(gòu)3、 證券公司的業(yè)務(wù)4、 證券公司的監(jiān)管體系二、 審計(jì)計(jì)劃的編制1、 審計(jì)計(jì)劃的一般考慮2、 審計(jì)計(jì)劃的特殊考慮3、 初步主人重要性水平4、 重點(diǎn)區(qū)域和交易循環(huán)的認(rèn)定5、 設(shè)計(jì)實(shí)質(zhì)性測試6、 ABC證券公司年度審計(jì)計(jì)劃范例7、 ABC證券公司下屬營業(yè)部年度審計(jì)工作指引范例三、 證券公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的評價(jià)1、 了解公司的內(nèi)部控制2、 風(fēng)險(xiǎn)管理體系的評價(jià)3、 內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的評價(jià)報(bào)告范例四、 貨幣資金業(yè)務(wù)1、 會(huì)計(jì)描述2、 基本風(fēng)險(xiǎn)3、 現(xiàn)金及銀行存款的審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)策略4、 貨幣資金審計(jì)工作底稿范例五、 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)1、 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的定義和相關(guān)法規(guī)2、 會(huì)計(jì)描述3、 基本風(fēng)險(xiǎn)4、 內(nèi)部控制的測試和評價(jià)5、 審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)策略6、 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿范例六、 證券自營業(yè)務(wù)1、 證券自營業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定2、 會(huì)計(jì)描述3、 基本風(fēng)險(xiǎn)4、 內(nèi)部控制的測試和評價(jià)5、 審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)策略6、 證券自營業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿范例七、 證券承銷業(yè)務(wù)1、 證券承銷業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定2、 會(huì)計(jì)描述3、 基本風(fēng)險(xiǎn)4、 內(nèi)部控制的測試和評價(jià)5、 審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)策略6、 證券承銷業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿范例八、 其他證券業(yè)務(wù)1、 會(huì)計(jì)描述2、 基本風(fēng)險(xiǎn)3、 內(nèi)部控制的測試和評價(jià)4、 審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)策略5、 其他證券業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿范例九、 或有事項(xiàng)1、 或有事項(xiàng)的定義和有關(guān)規(guī)定2、 或有事項(xiàng)的審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)策略3、 或有事項(xiàng)披露范例十、 審計(jì)報(bào)告1、 審計(jì)報(bào)告的基本類型與格式2、 審計(jì)報(bào)告的編制步驟3、 管理建議書參考書目

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